Supuesto tesorería moneda extranjera.

1. El Banco nos remite la liquidación de los intereses en cuenta

corriente, siendo el importe íntegro a nuestro favor 10.000 €. Ret.
19%
2. El Banco nos remite la liquidación de los intereses de la cuenta,
siendo 100 € el importe a su favor.
3. Al efectuar un arqueo de caja aparecen 50 € más que los
contabilizados según los comprobantes, desconociendo, de momento,
cuál es su origen.
4. Al efectuar un arqueo de caja encontramos un billete falso de 100 €,
desconociendo quién nos lo entregó.
5. Realizadas las averiguaciones nos encontramos que el empleado del
banco nos entregó 50 € de más al cobrar un cheque. Procedemos a su
devolución.
6. Compra 3.000 $ mediante banco a un cambio de 0,95 €/$, con unos
gastos de 30 €.
7. Compra 20.000$. El cargo en cuenta de banco ha sido18.659 €, de los
que 59 € son gastos.
8. Cambia en el banco 10.000 $, a un cambio de 0,99 €/$. Gastos 45 €.
9. Adquiere 400 libras mediante pago en efectivo a un cambio de 0,62
€/libra. Gastos 21 €.
10. Vende las 400 libras a 0,60€/libra, Gastos 23 €.
11. Abre una cuenta corriente en francos suizos en el banco X, con un
saldo inicial de 15.000 francos suizos, para los que ha tenido que
ingresar 22.250 € en efectivo, con lo que cubre los 20 € de comisión
del banco.
12. Venta de mercaderías a un cliente americano por valor de 10.000 $.
Tipo de cambio 0,95 €/$.
13. Compra de mercaderías a un proveedor americano por valor de
20.000 $. Tipo de cambio 1,10€/$
14. Al cierre del ejercicio el cambio del $ está a 1,02 €/$, y el cambio
del franco suizo está a 1,40 €/franco
15. Regulariza y contabiliza el impuesto de sociedades.