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A
bancos
inventario inicial
capital social
1
compras
bancos
doc. Por pagar
proveedores
parcial
debe
$ 500,000.00
$ 700,000.00
3
bancos
dev. s/compras
4
proveedores
reb. s/compras
5
doc por pagar
desc. s/compras
7
bancos
doc. Por cobrar
clientes
ventas
1,200,000.00
$
$
$
200,000.00
300,000.00
100,000.00
40,000.00
60,000.00
10,000.00
30,000.00
$
$
98,000.00
2,000.00
1,200,000.00
80,000.00
20,000.00
40,000.00
60,000.00
10,000.00
30,000.00
$ 100,000.00
$ 400,000.00
$ 500,000.00
$ 300,000.00
8
Dev. s/ventas
clientes
9
reb. s/ventas
clientes
10
des.s/ventas
$ 600,000.00
2
gtos de compra
bancos
6
doc por pagar
bancos
des. s/compras
haber
80,000.00
20,000.00
8,000.00
8,000.00
200,000.00
$ 184,000.00
$ 16,000.00
VENTAS TOTALES
Devoluciones sobre vta.
Rebajas sobre venta
VENTAS NETAS
Inventario Inicial
compras
Gtos. de compras
Compras totales
Rebajas sobre compras
Devoluciones sobre compras
Compras netas
Suma o total de mercancias
Inventario final
Costo de lo vendido
UTILIDAD BRUTA O EN VENTAS
GASTOS DE OPERACIN
Gastos de venta
Renta de almacn
Propaganda y publicidad
Sueldos de ajentes y dependientes
Comisiones de ajentes y vendedores
Consumo de luz
GASTOS DE ADMINISTRACION
Renta de oficinas
Sueldos de personal de oficinas
Papeleria y utiles
Consumo de luz
PRODUCTOS FINANCIEROS
Intereses cobrados
Utilidad en cambios
GASTOS FINANCIEROS
Intereses pagados
Prdida en cambios
Gastos de situacin
Utilidad de operacin
OTROS GASTOS
Prdida en venta de mobiliario y equipo
Prdida en venta de acciones
OTROS PRODUCTOS
Comisiones cobradas
Dividendos cobrados
Prdida neta
Utilidad antes de ISR Y PTU
ISR 30%
PTU 10%
UTILIDAD DEL EJERCICIO
a
3)
7)
11)
5)
6)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
BANCOS
500,000.00 $
60,000.00 $
400,000.00 $
184,000.00
1,144,000.00 $
806,000.00
200,000.00 1)
40,000.00 2)
98,000.00 6)
$
$
338,000.00
4 $
7 $
$
$
9 $
$
INVENTARIO INICIAL
700,000.00
700,000.00
10 $
11 $
$
PROVEEDORES
10,000.00
CLIENTES
300,000.00
300,000.00
200,000.00
DESCUENTOS S/VENTAS
8,000.00
16,000.00
24,000.00
INVENTARIO INICIAL
CAPITAL SOCIAL
$ 1,200,000.00 A
$ 1,200,000.00
PROVEEDORES
$ 100,000.00
$
90,000.00
CLIENTES
$
80,000.00
$
20,000.00
$ 100,000.00
8
9
2 $
$
GASTOS DE COMPRA
40,000.00
40,000.00
VENTAS
$ 1,200,000.00
$ 1,200,000.00
DESCUENTOS S/VENTAS
7 $
$
$
1)
10
11
$
$
COMPRAS
600,000.00
600,000.00
DEV S/COMPRAS
$
60,000.00
$
60,000.00
$
$
5
6
CUENTAS
BANCOS
INVENTARIO FINAL
CLIENTES
DOC. POR COBRAR
PROVEEDORES
DOC. POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES
MOVIMIENTOS
SALDOS
DEBE
HABER
DEUDOR
1144000.00
338000.00
806000.00
400000.00
400000.00
300000.00
100000.00
200000.00
500000.00
208000.00
292000.00
10000.00
100000.00
130000.00
300000.00
1200000.00
238000.00
2484000.00
2484000.00
1698000.00
SALDOS
ACREEDOR
90000.00
170000.00
1200000.00
238000.00
1698000.00
Autoriz
ep de 2011
4
$ 1,076,000.00
$
$
Autoriz
838,000.00
238,000.00
BALANCE GENE
EMPRESA T
CUENTA
ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS
CLIENTES
DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIO FINAL
TOTAL ACTIVO
806000
200000
292000
400000
1698000
3
90000
170000
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUMA TOTAL PASIVO + CAPITAL
1200000
238000
AUTORIZ
260000
1438000
1698000