En Materia De Contabilidad y

Declaraciones
Presenta:
María Guadalupe Campos Solís.
Marlet Cervantes Nepomuceno.
Nancy Aybeth Roman Cataneo.
Erika De Jesús Osorio.
 Articulo 28 Del Código
Fiscal De La Federación

CONTABILIDAD

Además de la documentación comprobatoria de los asientos

respectivos, así como toda la documentación e información relacionada
con el cumplimiento de las disposiciones fiscales, la que acredite sus
ingresos y deducciones, y la que obliguen otras leyes; en el
Reglamento de este Código se establecerá la documentación e
información con la que se deberá dar cumplimiento a esta fracción, y
los elementos adicionales que integran la contabilidad.
 Articulo 31 Del Código
Fiscal De La Federación
DECLARACION

Las personas deberán presentar las solicitudes en materia de Registro

Federal de Contribuyentes, declaraciones, avisos o informes, en
documentos digitales con firma electrónica avanzada a través de los
medios, formatos o herramientas electrónicas y con la información que
señale el Servicio de Administración Tributaria mediante reglas de carácter
general, enviándolos a las autoridades correspondientes o a las oficinas
autorizadas, según sea el caso, debiendo cumplir los requisitos que se
establezcan en dichas reglas para tal efecto y, en su caso, realizar el pago
correspondiente mediante transferencia electrónica de fondos.

Autoridades Involucradas En
La Persecución De Delitos
Fiscales
Procuraduría fiscal de la federación (PFF)
Encargada de investigar y dar seguimiento a los delitos relacionados
con los impuestos y aquellos que afectan al sistema financiera
participa activamente en los juicios orales correspondientes.
Servicio de administración tributaria (sat)
Encargada de que las personas físicas y morales
contribuyan al gasto publico. realiza auditorias y
recauda los impuestos.
Fiscalia general de la republica (FGR)
Encargada de:
Investigar y perseguir los delitos.
Ejercitar la accion penal.
Participar en los juicios orales.
Intervenir en las extradiciones correspondientes.
Juez
Encargado de resolver conflictos legales tomando en cuenta la
evidencia desahogada en juicio.
 Articulo 111 del Código Fiscal de la Federación

Se impondrá sanción de tres meses a tres años de prisión, a quien:

II. Registre sus operaciones contables, fiscales o sociales en dos o más libros o en dos o más
sistemas de contabilidad con diferentes contenidos.
III. Oculte, altere o destruya total o parcialmente los libros sistemas o registros contables,
así como la documentación relativa a los asientos respectivos, que conforme a las leyes
fiscales esté obligado a llevar o, estando obligado a tenerlos no cuente con ellos.
IV. Determine pérdidas con falsedad. V. Sea responsable de omitir la presentación por más de
tres meses, de la declaración informativa a que se refiere el primer párrafo del artículo 178 de
la Ley del Impuesto sobre la Renta, o presentarla en forma incompleta.
V.-Sea responsable de omitir la presentación por más de tres meses, de la
declaración informativa a que se refiere el primer párrafo del artículo 178 de
la Ley del Impuesto sobre la Renta, o presentarla en forma incompleta.
VI.- Por sí, o por interpósita persona, divulgue, haga uso personal o
indebido, a través de cualquier medio o forma, de la información confidencial
que afecte la posición competitiva.
VIII. Asiente con información falsa o de manera inadecuada las operaciones o
transacciones contables, fiscales o sociales, o que cuente con documentación
falsa relacionada con dichos asientos.
 Artículo 111 Bis.

Se impondrá sanción de 3 a 8 años de prisión a quien:

I. No cuente con los controles volumétricos de hidrocarburos o petrolíferos a que hace referencia el
artículo 28, fracción I, apartado B de este Código, o contando con éstos, los altere, inutilice o
destruya.

II. No cuente con los equipos y programas informáticos para llevar los controles volumétricos
referidos en el artículo 28, fracción I, apartado B de este ordenamiento, o contando con éstos, no
los mantenga en operación en todo momento, los altere, inutilice o destruya.

III. No cuente con los certificados que acrediten la correcta operación y funcionamiento de los equipos y
programas informáticos para llevar los controles volumétricos mencionados en el artículo 28, fracción I,
apartado B de este Código, o contando con éstos, los altere o falsifique.
IV. Proporcione a la autoridad fiscal registros falsos, incompletos o inexactos en los controles
volumétricos.

V. Cuente, instale, fabrique o comercialice cualquier sistema o programa cuya finalidad sea alterar los
registros de volumen o de la información contenida en los equipos o programas informáticos para llevar
controles volumétricos referidos en el artículo 28, fracción I, apartado B de este ordenamiento.

VI. Haya dado cualquier efecto fiscal a los comprobantes fiscales expedidos por un contribuyente incluido
en el listado a que se refiere el artículo 69-B, cuarto párrafo de este Código, que amparen la adquisición
de cualquier tipo de hidrocarburo o petrolífero, sin que haya demostrado la materialización de dichas
operaciones o corregido su situación fiscal dentro del plazo legal establecido en el octavo párrafo del
citado artículo.
 Se impondrá pena de prisión de 6 a 12 años a quien enajene hidrocarburos o petrolíferos
de procedencia ilícita. Se considerará que los hidrocarburos o petrolíferos enajenados son de
procedencia ilícita cuando:
a) Exista una diferencia de más del 1.5% tratándose de hidrocarburos y petrolíferos líquidos o de 3% tratándose de
hidrocarburos y petrolíferos gaseosos, en el volumen final de un mes de calendario, obtenido de sumar al volumen
inicial en dicho periodo

b) Los litros de los hidrocarburos o petrolíferos, de acuerdo con los registros de entrega de los controles
volumétricos, excedan, en más del 1.5% tratándose de hidrocarburos y petrolíferos líquidos o de 3% tratándose de
hidrocarburos y petrolíferos gaseosos, de los que haya vendido de acuerdo con los litros amparados en el
comprobante fiscal de la venta, y que reúnan requisitos fiscales, en el mes revisado.

c) Los litros de los hidrocarburos o petrolíferos, de acuerdo con los registros de entrega de los controles
volumétricos, excedan, en más del 1.5% tratándose de hidrocarburos y petrolíferos líquidos o de 3% tratándose de
hidrocarburos y petrolíferos gaseosos, de los que haya recibido de acuerdo con los litros amparados en el
comprobante fiscal de la compra