Apellidos y Nombres: ……………………………………………..…….…….…………..……………………….……… Nota:……………..

I. El estado de saldos al 30 de abril de la Comercial “Mil Estrellas” Ltda. son las siguientes:

Nº Detalle Débitos Créditos

1 ALQUILERES 12.000,00
2 BANCO MONEDA NACIONAL 414.700,00
3 CAPITAL SOCIAL 250.000,00
4 COSTO MERC. VENDIDA 72.000,00
5 ENERGÍA ELÉCTRICA 7.500,00
6 EXIST. DE MERCADERÍAS 50.000,00
7 CARGAS SOCIALES 4.800,00
8 CUENTAS POR PAGAR 3.000,00
9 MUEBLES Y ENSERES 40.000,00
10 SUELDOS Y SALARIOS 12.000,00
11 VENTAS 360.000,00
Total 613.000,00 613.000,00
El saldo de existencias de mercaderías, corresponde a 2.000 Unid. del producto "AA"

TRANSACCIONES DEL MES DE MAYO:

1. Se compra mercaderías de La Productora S.A. 2.500 unidades del producto "BB" por un valor de Bs74.712,64 según
factura Nº 45, cuyo importe fue pagado mediante traspaso en Ccte. Bancaria del BNB. Los fletes de traslado
ascienden a Bs2.873,56 según factura de Trans Lozada se encuentra pendiente de pago.

2. Se devuelve 500 unidades de la anterior compra de mercaderías por no ajustarse a especificaciones del pedido
(está respaldado con una Nota de Crédito). El proveedor pagó el valor de la devolución con cheque certificado del
BNB.

3. Se vende mercaderías al Sr. Antezana 3.300 unidades con un margen de utilidad del 45% con recargo al precio de
venta, según factura. El cliente pagó de la siguiente manera: 15% en efectivo, el 55% con cheque del B.N.B. y por
el saldo aceptó una letra de cambio a 30 días vista.

4. El cliente Sr. Antezana devolvió 200 unidades (respaldado con una Nota de Crédito) cuyo importe fue pagado en
efectivo.

5. Se pagó los alquileres de bien inmueble Bs1.724,14 correspondientes al mes según recibo oficial de alquileres.

6. Se adquiere 2.800 unidades del producto BB a la empresa industrial ABC cuyo costo es de Bs107.279,69 valuado
a precio de lista con un descuento comercial del 10% por tratarse de una compra al contado según factura. El
importe fue pagado con cheque del BNB.

7. De la anterior compra se devolvió 300 unidades por no ajustarse a especificaciones del pedido. El importe fue
pagado con cheque del Banco Mercantil Santa Cruz (respaldado con nota de crédito).

8. Se compró una computadora más impresora de comercial "CCC" por Bs11.494,25 por dicho importe se entrega un
pagaré a 60 días fecha.

SE PIDE:
a) Asientos contables en el Libro Diario iniciando con los saldos y continuar con las operaciones.
b) Mayores en esquemas de cuenta, con referencia del Nº de asientos
c) Balance de Comprobación de Sumas y Saldos a Mayo de 2022.

II. Conforme al movimiento en los esquemas de cuentas que a continuación se detallan, redacte las dos
transacciones que ocasionaron los cargos y abonos en dichas cuentas:
T-1 Equipo de computación Crédito Fiscal Caja M.N.
12.000,00 1.793,10 13.793,10

T-2 Caja M.N. Documentos por Cobrar (Sr. Díaz)

60.000,00 60.000,00

¡¡¡¡ …. SUERTE…. !!!!!! ¡¡¡¡ TU PUEDES …. !!!!!

MSc. Juan Funes Orellana

DOCENTE DE LA ASIGNATURA
jfo/27/05/22