UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE HONDURAS

CATEDRÁTICO:
Lic. Javier Alberto
ALUMNA:
Yosari Hernandez
ASIGNATURA:
Contabilidad General
TEMA:
Asientos contables
 Almacenes San Juan, propiedad de Juan Lagos

NO. Nombre de cuentas DEBE HABER

1 Caja 80,000.00
2 Bancos 155,000.00
3 Inventarios 980,000.00
4 Cliente 213,000.00
5 Estimacion Acumulada de Cuentas Incobrables 20,000.00
6 Publicidad 10,000.00
7 Gastos Financieros 12,000.00
8 Mobiliario y Equipo 100,000.00
9 Depreciacion Acumulada de Mobiliario y Equipo 19,800.00
10 Edificio 400,000.00
11 Depreciacion Acumulada de Edificio 47,520.00
12 Equipo de Trasporte 240,000.00
13 Depreciacion Acumulada de Equipo y Transporte 29,700.00
14 Provedores 302,980.00
15 Documentos por pagar 360,000.00
16 Rentas Cobradas por Anticipado 20,000.00
17 Gastos de Aministracion 60,000.00
18 Gastos de ventas 80,000.00
19 Gastos sobre compras 20,000.00
20 Devoluciones sobre Ventas 6,000.00
21 Rebajas sobre Compras 20,000.00
22 Ventas 800,000.00
23 Compras 300,000.00
24 Capital 1,000,000.00
25 Impuesto sobre la Renta 36,000.00
26 Totales 2,656,000.00 2,656,000.00
 Almacenes El Precio Justo

No Titulo de cuenta Debe Haber

1 Caja 50,000.00
2 Mobiliario y Equipo 76,000.00
3 Intereses Pagados por Ant. 16,620.00
4 Publicidad 25,780.00
5 Deposito a Termino 250,000.00
7 Prima de Seguros 48,000.00
9 Gastos de ventas 243,774.00
10 Gastos de Instalacion 28,000.00
11 Compras 875,050.00
12 Terrenos 750,000.00
14 Inventario de Mercaderias 520,000.00
15 Clientes 222,350.00
16 Gastos de Aministracion 126,456.00
17 Documentos por Cobrar 106,300.00
23 Devoluciones sobre Ventas 22,620.00
26 Bancos 162,940.00
6 Documentos por pagar 254,780.00
8 Estimacion de Cuentas Incobrables 5,600.00
13 Capital 960,000.00
18 Reb. Y Desc. Sobre Compras 25,050.00
19 Hipotecas por Pagar 500,000.00
20 Rentas Cobradas por Anticipacido 18,000.00
21 Ventas 1,359,060.00
22 Anticipo de Clientes 45,400.00
24 Dep. Acum. De Mob. Y Equipo 6,000.00
25 Proveedores 350,000.00
27 Totales 3,523,890.00 3,523,890.00
 LIBRO DIARIO
CONCEPTO DEBE HABER
Caja 20,375.00
Bancos 20,375.00
Mobiliario 30,500.00
ISV 4,575.00
ACREDORES VARIOS 35,075.00
Anticipo a proveedores 35,400.00
Bancos 35,400.00
Bancos 207,500.00
Gastos financieros 42,500.00
Prestamo a empleados 250,000.00
Equipo de reparto 480,000.00
Isv 72,000.00
Bancos 152,000.00
Documentos por pagar 400,000.00
Prestamo a empleados 3,000.00
Caja 3,000.00
Proveedores 30,000.00
Bancos 30,000.00
Acreedores varios 6,400.00
Bancos 6,400.00
Documentos por pagar 10,000.00
Bancos 10,000.00
Capital social 30,000.00
Bancos 30,000.00
Acreedores varios 4500.00
Caja 4500.00
caja 500.00
Prestamo a empleados 500.00
Balance 976,750.00 976,750.00
 ASIENTOS CONTABLES
Fecha Descripción Parcial Debe Haber
1-Jul Pda. No. 1
2019 Caja L155,315.00
Bancos L65,380.00
Ficohsa L65,380.00
Inventario de mercadería L325,640.00
Proveedores L160,655.00
Documentos por pagar L85,680.00
Capital social L300,000.00
Registro del balance inicial del mes de agosto del 2019.
2-Jul Pda. No. 2
2019 Mobiliario y equipo L1,500.00
Caja L1,500.00
Por compra al contado de calculadora.
5-Jul Pda. No.3
2019 Bancos L108,000.00
Ficohsa L108,000.00
Caja L108,000.00
Por depósito en cuenta de cheques.
9-Jul Pda. No. 4
2019 Rentas pagadas por anticipado L21,000.00
Bancos L21,000.00
Ficohsa L21,000.00
Pago anticipado por renta de 3 meses (7,000 c/u).
11-Jul Pda. No. 5
2019 Equipo de reparto L28,000.00
Acreedores varios L28,000.00
Por compra al crédito de una motocicleta.
15-Jul Pda. No. 6
2019 Primas de seguros L28,000.00
Bancos L8,000.00
Ficohsa L8,000.00
Acreedores varios L20,000.00
Por adquisición de seguro para proteger la mercadería, paga una parte con cheque.
#7623523 y la diferencia al crédito.
16-Jul Pda. No. 7
2019 Compras L30,000.00
Impuesto sobre ventas pagado L4,500.00
Bancos L5,000.00
Ficohsa L5,000.00
Proveedores L29,500.00
Inversiones "Mi Ángel" L29,500.00
Por compra de mercadería, se paga una parte con cheque. #012696 y la diferencia al
crédito.
20-Jul Pda. No. 8
2019 Mobiliario y equipo L38,000.00
Bancos L8,000.00
Ficohsa L8,000.00
Documentos por pagar L30,000.00
Por compra de mobiliario, paga una parte con chq. #8758 y la diferencia al crédito.
23-Jul Pda. No. 9
2019 Bancos L100,000.00
Ficohsa L100,000.00
Préstamos bancarios L100,000.00
Por préstamo otorgado por el banco, queda déposito en cuenta de cheque.
26-Jul Pda. No. 10
2019 Documentos por pagar L3,000.00
Bancos L3,000.00
Ficohsa L3,000.00
Por pago de L/C #1 a "Todo para su oficina".
27-Jul Pda. No. 11
2019 Terrenos L1,200,000.00
Capital social L1,200,000.00
Aportación del dueño para terreno.
31-Jul Pda. No. 12
2019 Caja L13,500.00
Rentas cobradas por anticipado L13,500.00
Cobro anticipado por renta de 3 meses (4,500 c/u)
 Caja Bancos Inventario de mercadería Proveedores Documentos por pagar Capital social
L155,315.00 L1,500.00 L65,380.00 L21,000.00 L325,640.00 L160,655.00 L3,000.00 L85,680.00 L300,000.00
L13,500.00 L108,000.00 L108,000.00 L8,000.00 L29,500.00 L30,000.00 L1,200,000.00
L168,815.00 L109,500.00 L100,000.00 L5,000.00 L190,155.00 L3,000.00 L115,680.00 L1,500,000.00
L59,315.00 L8,000.00 L112,680.00
L3,000.00
L273,380.00 L45,000.00
L228,380.00

Mobiliario y equipo Rentas pagadas por anticipado Equipo de reparto Acreedores varios Primas de seguros Compras
L1,500.00 L21,000.00 L28,000.00 L28,000.00 L28,000.00 L30,000.00
L38,000.00 L20,000.00
L39,500.00 L48,000.00

Rentas cobradas por

Impuesto sobre ventas pagado Préstamos bancarios Terrenos anticipado
L4,500.00 L100,000.00 L1,200,000.00 L13,500.00
 El Ofertón

No. Cuenta Debe Haber

1 Caja L59,315.00
2 Bancos L228,380.00
3 Inv. Mercaderia L325,640.00
4 Proveedores L190,155.00
5 Doc. por pagar L112,680.00
6 Capital social L1,500,000.00
7 Mobiliario y equipo L39,500.00
8 Rentas pag. anticipad L21,000.00
9 Equipo de reparto L28,000.00
10 Acreedores varios L48,000.00
11 Primas de seguros L28,000.00
12 Compras L30,000.00
13 Impuesto sobre venta L4,500.00
14 Préstamos bancarios L100,000.00
15 Terrenos L1,200,000.00
16 Rentas cobradas por anticipado L13,500.00
Totales L1,964,335.00 L1,964,335.00