2014 2015

Acreedores diversos $159.00 $114.00

Capital Social $366.00 $350.00
Costo de ventas $2,088.00 $1,711.00
Cuentas por cobrar $503.00 $365.00
Cuentas por pagar $382.00 $270.00
Documentos por pagar $79.00 $99.00
Efectivo $363.00 $288.00
Equipo de computo $98.00 $105.00
Equipo de Transportes $275.00 $314.00
Aportaciones para futuros aumentos de capital $428.00 $428.00
Gastos de administración $194.00 $187.00
Gastos de ventas $100.00 $108.00
Gastos Financieros $93.00 $91.00
Gastos por depreciación $239.00 $223.00
Hipotecas por pagar largo plazao $1,023.00 $507.00
Inventarios $289.00 $300.00
Inversiones temporales $162.00 $51.00
Maquinaria y equipo $1,866.00 $1,750.00
Depreciación acumulada de Activos Fijo $2,295.00 $2,518.00
Mobiliario y accesorios $358.00 $316.00
Otros Gastos $35.00 $35.00
Reserva Legal $25.00 $30.00
Terreno y edificios $2,072.00 $1,903.00
Utilidades ejercicios anteriores $904.00 $864.00
Ventas $3,074.00 $2,567.00
INTEGRANTES DEL EQUIPO
Reyes de los Santos Janneth Itzel 1958847
Castaño Chávez Fernanda Anahí 1968403
Gonzalez Saucedo Brayan Amador 2129129
Juárez Lopez Victor 1997819
Alanís Rodríguez Karla Rocio 2017199
Asiento de Apertura
Efectivo $288
Cuentas por cobrar $365
inventarios $300
Inversiones Temporales $51
Terrenos y Edificios $1,903
Mobiliario y Accesorios $316
Equipo de Transporte $314
Maquinaria y Equipo $1,750
Equipo de computo $105

Depreciacion Acum. Eq. fijo $2,518

cuentas por pagar $270
Documentos por pagar $ 99
Acreedores Diversos $ 114
Hipotecas por Pagar L.P $ 507
Capital Social $ 350
Aportaciones para f. aum. de cap. $ 428
Reserva Legal $ 30
Utili. de ejercicios ante. $ 864
Utilidad del ejercicio $ 212
$5,392 $ 5,392

el 45,039 se obtiene por la multiplicac

Gastos de ventas $46,995

Estimación cobro dudoso $1,956
Estimación cobro dudoso $ 46,995
otros gastos $ 1,956

Clientes $139,200
Ventas $ 120,000
Iva Transladado $ 19,200
Se registra las ventas
2a.
Ventas $12,000
Iva Transladado $1,920
Clientes $ 13,920
Se registra el descuento
2b.
Bancos $125,280
Iva Transladado $17,280
Clientes $ 125,280
Iva Cobrado $ 17,280
Se registra el descuento
2c.
Costos de ventas $66,000
Almacen $ 66,000
Se registra del costo de ventas

Clientes X $7,500
Clientes Z $12,650
Gastos de ventas $ 20,150

Gastos Financieros $750

Iva pagado $120
Bancos $ 870
4a.
Bancos $250
Otros Productos $ 250

Caja (Dolares) $4,500

Compra de Caja (Dolares) $83,970
caja (moneda nacional) $ 88,470

Proveedores $29,460
Caja (dolares) $ 1,500
cuenta en dolares $ 27,960

perdida por fluctuacion cambiaria $3,000

Cuenta en dolares $ 3,000

Gasto de ventas $37,542.50

estimacion ctas incobrables $ 37,543

Gastos Financieros $2,250

Inversiones en acciones $ 2,250

Clientes $290,000
Ventas $ 250,000
iva pagado $ 40,000
El registro de las ventas
10a.
Ventas $25,000
iva transladado $4,000
clientes $ 29,000
El registro del descuento
10b.
bancos $261,000
iva transladado $36,000
clientes $ 261,000
iva cobrado $ 36,000
se cobro el descuento
10c.
costo de ventas $137,500
Almacen $ 137,500

Doc. por Cobrar $116,666.67

Doc. Cobrar LP $233,333.33
Bancos $ 350,000

Doc. Por cobrar $50,600

Doc. Por cobrar $ 50,000
otros productos $ 600

Deudores diversos $1,250

Caja $ 1,250

Inversiones temporares $125,000

bancos $ 125,000
se registra la inversion
14a.
bancos $128,750
Inversiones temporares $ 125,000
otros productos $ 3,750
Otros gastos $50
Caja $ 50

clientes extranjeros $226,200

ventas extranjeros $ 195,000
iva cobrado $ 31,200
16a.
costos de ventas $117,000
almacen $ 117,000

perdida por fluctuacion cambiaria $3,000

cuenta en dolares $ 3,000

ventas en el extranjero $198,000

iva cobrado $31,680
clientes extranjeros $ 229,680
5,039 se obtiene por la multiplicacion de las cuentas por cobrar $750,650 con el porcentaje de la estimacion
Clientes $174,000
ventas $150,000
iva transladado $24,000

ventas $7,500
iva transladado $1,200
clientes $8,700
2a.
bancos $165,300
iva transladado $22,800
clientes $165,300
iva cobrado $22,800

Gastos financieros $850

iva pagado $136
bancos $986

deudores diversos $50

caja $50

caja (dolares) $1,200

compra (dolares) $21,000
caja (moneda nacional) $22,200

perdida por flutuacion cambiaria $40

cuenta en dolares $40

documentos por cobrar $70,000

bancos $70,000
registro la operación
7a.
bancos $2,100
intereses cobrados por anticipados $2,100
registro los intereses devengados

clientes $5,780
gasto de ventas $5,780

Gasto de ventas $102,580

Estimacion de cuentas incobrables $102,580

inversiones temporales $50,000

bancos $50,000
registro de la inversion
10a.
bancos $51,500
inversiones temporales $50,000
otros gastos $1,500
registro de vencimiento
Gastos de ventas Estimación cobro dudoso otros gastos
$46,995.00 $20,150.00 $1,956.00 $46,995.00 $50.00 $1,956.00
$37,542.50

$84,537.50 $20,150.00 $1,956.00 $46,995.00 $50.00 $1,956.00

$64,387.50 $45,039.00 $1,906.00

Bancos Iva Cobrado Costos de ventas

$125,280.00 $870.00 $31,680.00 $17,280.00 $66,000.00
$250.00 $350,000.00 $36,000.00 $137,500.00
$261,000.00 $125,000.00 $31,200.00 $117,000.00
$128,750.00

$515,280.00 $475,870.00 $31,680.00 $84,480.00

$39,410.00 $52,800.00 $320,500.00

Caja compra de caja Proveedores

$4,500.00 $1,500.00 $83,970.00 $29,460.00
$1,250.00
$50.00
$88,470.00

$4,500.00 $91,270.00
 $86,770.00 $83,970.00 $29,460.00

estimacion ctas incobrables Inversiones en acciones Otros productos

$34,485.00 $2,250.00 $250.00
$600.00
$3,750.00

$34,485.00 $2,250.00 $4,600.00

clientes ventas Iva transladado

$174,000.00 $8,700.00 $7,500.00 $150,000.00 $1,200.00 $24,000.00
$5,780.00 $165,300.00 $22,800.00

$179,780.00 $174,000.00 $7,500.00 $150,000.00 $24,000.00 $24,000.00

$5,780.00 $142,500.00

gastos financieros iva pagado deudores diversos

$850.00 $136.00 $50.00

$850.00 $136.00 $50.00

perdida por flutuacion cambiaria cuenta en dolares documentos por cobrar

$40.00 $40.00 $70,000.00
 $850.00 $136.00 $50.00

perdida por flutuacion cambiaria cuenta en dolares documentos por cobrar

$40.00 $40.00 $70,000.00

$40.00 $40.00 $70,000.00

Estimacion de cuentas incobrables inversiones temporales otros productos

$13,574.75 $50,000.00 $50,000.00 $1,500.00

$50,000.00 $50,000.00
$13,574.75 $1,500.00
Clientes ventas Iva trasladado
$139,200.00 $13,920.00 $12,000.00 $120,000.00 $13,920.00
$7,500.00 $125,280.00 $25,000.00 $250,000.00 $17,280.00
$12,650.00 $29,000.00 $198,000.00 $195,000.00 $4,000.00
$290,000.00 $261,000.00 $36,000.00
$226,200.00 $229,680.00

$675,550.00 $658,880.00 $235,000.00 $565,000.00 $71,200.00

$16,670.00 $330,000.00 $52,000.00

Almacen Gastos Financieros Iva Pagado

$66,000.00 $750.00 $120.00
$137,500.00 $2,250.00
$117,000.00

$120.00
$320,500.00 $3,000.00

perdida por fluctuacion cambiaria cuenta en dolares Doc. Por Cobrar

$3,000.00 $27,960.00 $116,666.67
$3,000.00 $3,000.00 $50,600.00
$3,000.00

$167,266.67
 $6,000.00 $33,960.00 $117,266.67

deudores diversos inversiones Temporales Doc. por Cobrar Lp

$1,250.00 $125,000.00 $125,000.00 $233,333.33

$1,250.00 $233,333.33

transladado bancos iva cobrado

$1,200.00 $24,000.00 $165,300.00 $986.00 $22,800.00
$22,800.00 $2,100.00 $70,000.00
$51,500.00 $50,000.00

$24,000.00 $24,000.00 $218,900.00 $120,986.00

$97,914.00 $22,800.00

udores diversos caja compra en dolares

$50.00 $1,200.00 $50.00 $22,200.00
$23,400.00

$50.00 $1,200.00 $23,450.00

$22,250.00 $22,200.00

cumentos por cobrar intereses cobrados por anticipados gastos de ventas

$70,000.00 $2,100.00 $13,574.75 $5,780.00
 $50.00 $1,200.00 $23,450.00
$22,250.00 $22,200.00

cumentos por cobrar intereses cobrados por anticipados gastos de ventas

$70,000.00 $2,100.00 $13,574.75 $5,780.00

$13,574.75 $5,780.00
$70,000.00 $2,100.00 $7,794.75

os productos
$1,500.00

$1,500.00
a trasladado
$19,200.00

$19,200.00

$40,000.00

$40,000.00
$39,880.00

oc. Por Cobrar

$50,000.00

$50,000.00
oc. por Cobrar Lp
 LA IDEAL COMPAÑÍA S.A. DE C.V.

ACTIVO
CIRCULANTE
2014 2015
efectivo $ 363.00 $ 288.00
cuentas por cobrar $ 503.00 $ 365.00
inventarios $ 289.00 $ 300.00
inversiones temporales $ 162.00 $ 51.00
suma de activo circulante $ 1,317.00 $ 1,004.00

NO CIRCULANTE
terrenos y edificios $ 2,072.00 $ 1,903.00
mobiliario y accesorios $ 358.00 $ 316.00
equipo de transporte $ 275.00 $ 314.00
maquinaria y equipo $ 1,866.00 $ 1,750.00
equipo de computo $ 98.00 $ 105.00
depreciacion acumulada de activo fijo -$ 2,295.00 -$ 2,518.00
suma de activo no circulante $ 2,374.00 $ 1,870.00

TOTAL ACTIVOS $ 3,691.00 $ 2,874.00

A. DE C.V.

PASIVO
CORTO PLAZO
2014 2015
cuentas por pagar $ 382.00 $ 270.00
documentos por pagar $ 79.00 $ 99.00
acreedores diversos $ 159.00 $ 114.00
suma de pasivo corto plazo $ 620.00 $ 483.00

LARGO PLAZO
hipotecas por pagar largo plazo $ 1,023.00 $ 507.00
suma de pasivo largo plazo $ 1,023.00 $ 507.00

CAPITAL CONTABLE
capital social $ 366.00 $ 350.00
aportaciones para futuros aum. De cap. $ 428.00 $ 428.00
reserva legal $ 25.00 $ 30.00
utiliddes de ejercicios anteriores $ 904.00 $ 864.00
utilidad del ejercicio $ 325.00 $ 212.00
suma capital contable $ 2,048.00 $ 1,884.00

TOTAL, PASIVO+CAPITAL CONTABLE $ 3,691.00 $ 2,874.00

 LA IDEAL COMPAÑÍA S.A. DE C.V
Estado de resultados

2014
ventas $ 3,074.00
costo de ventas $ 2,088.00
UTILIDAD BRUTA $ 986.00
gastos operativvos $ 533.00
gastos de venta $ 100.00
gastos de administracion $ 194.00
gastos por depreciacion $ 239.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 453.00
gastos financieros $ 93.00
otros gastos $ 35.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 325.00
V

2015
$ 2,567.00
$ 1,711.00
$ 856.00
$ 518.00

$ 338.00
$ 91.00
$ 35.00
$ 212.00
 LA IDEAL COMPAÑÍA
ESTADO DE FLUJO DE

CUENTAS 2014 2015 ORIGEN

Efectivo $ 363.00 $ 288.00 $ 75.00
Cuentas por cobrar $ 503.00 $ 365.00 $ 138.00
Inventarios $ 289.00 $ 300.00
Inversiones Temporales $ 162.00 $ 51.00 $ 11.00
Terrenos y Edificios $ 2,072.00 $ 1,903.00 $ 169.00
Mobiliario y Accesorios $ 358.00 $ 316.00 $ 42.00
Equipo de transporte $ 275.00 $ 314.00
Maquinaria y equipo $ 1,866.00 $ 1,750.00 $ 116.00
Equipo de computo $ 98.00 $ 105.00
Cuentas por pagar $ 382.00 $ 270.00
Documentos por pagar $ 79.00 $ 99.00 $ 20.00
Acreedores diversos $ 159.00 $ 114.00
Hipotecas por pagar a largo plazo $ 1,023.00 $ 507.00
Capital social $ 366.00 $ 350.00
Utilidad neta $ 113.00
Utilidad de ejercicios anteriores $ -
Reserva legal $ - $ 5.00
Efectivo $ 223.00 $ 223.00
TOTALES $ 899.00
LA IDEAL COMPAÑÍA S.A. DE C.V
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

IMPORTE TOTAL
APLICACIÓN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Columna1 Columna2
Utilidad neta -$ 113.00
cuentas por cobrar $ 138.00
$ 11.00 reserva legal $ 5.00
Depreciciacion $ 223.00
Inventarios -$ 11.00
Cuentas por pagar -$ 112.00
$ 39.00 Acredores diversos -$ 45.00
Flujo neto en actividades de operación $ 85.00
$ 7.00
$ 112.00 ACTIVIDADES DE INVERSION
Inversiones temporales $ 111.00
$ 45.00 Terrenos y Edificios $ 169.00
$ 516.00 Mobiliario y accesorios $ 42.00
$ 16.00 Maquinaria y equipo $ 116.00
$ 113.00 Equipo de transporte -$ 39.00
$ 40.00 Equipo de computo -$ 7.00
Flujo neto en actividades de inversion $ 392.00

$ 899.00 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Documentos por pagar $ 20.00
Hipotecas por pagar a largo plazo -$ 516.00
Capital social -$ 16.00
Utilidad de ejercicios anteriores -$ 40.00
Flujo neto en actividades de inversion -$ 552.00
Columna1 Columna2
Cmbio neto de efectivo -75
efectivo al inicio del año 363
efectivo al final del año 288
Estado de cambios en el capital contable

LA NACIONAL COMPAÑÍA S.A. D

Estado de cambios en el capital contable
Al 1 de enero de 2015

Aportaciones
para futuros
Capital social
aumentos de
capital
Saldos al 1 de enero de 2014 $ 366.00 $ 428.00
Disminución de capital social -$ 16.00
Disminución de utilidades retenidas
Disminución de utilidad del ejercicio (perdida)
Incremento en reserva legal
Saldos al 1 de enero de 2015 $ 350.00 $ 428.00
CIONAL COMPAÑÍA S.A. DE C.V
s en el capital contable
ero de 2015

Utilidades de
Utilidad del Total capital
Reserva Legal ejercicios
ejercicio contable
anteriores

$ 25.00 $ 904.00 $ 325.00 $ 2,048.00

-$ 16.00
-$ 40.00 -$ 40.00
-$ 113.00 -$ 113.00
$ 5.00 $ 5.00
$ 30.00 $ 864.00 $ 212.00 $ 1,884.00