1. La empresa “EL PORTAL S.A.

”, se encuentra realizando las coordinaciones para la reali

los servicios de una empresa que se encargue de la organización. El 06.08.2022 “EL POR
importe de S/ 55,000.00 más IGV. La cancelación de la operación, se efectuó el mismo d
factura respectiva con fecha 09.12.2022 y en esa fecha “EL PORTAL S.A.” efectuó la anot

Asiento contable de retención EL PORTAL S.A

NUMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO FECHA DE LA
O CODIGO OPERACIÓN
UNICO DE LA
OPERACIÓN

Asiento contable de LIVEMAN CATERING SAC

NUMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO FECHA DE LA
O CODIGO OPERACIÓN
UNICO DE LA
OPERACIÓN
 NUMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO FECHA DE LA
O CODIGO OPERACIÓN
UNICO DE LA
OPERACIÓN

2. Con fecha 14/02/2022 la empresa Noticiero Contable S.A.C presta servicios de arrend
incluido IGV. Asimismo, se conoce que con fecha 25/02/2022 la empresa Google S.A. pro
deposita el monto de S/ 100 en la cuenta de detracciones de la empresa Noticiero Conta

Asiento contable de retención EL NOTICIERO CONTABLE SAC

NUMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO FECHA DE LA
O CODIGO OPERACIÓN
UNICO DE LA
OPERACIÓN

3
Asiento contable de GOOGLE S.A

NUMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO FECHA DE LA
O CODIGO OPERACIÓN
UNICO DE LA
OPERACIÓN

3
esa “EL PORTAL S.A.”, se encuentra realizando las coordinaciones para la realización de un evento
s de una empresa que se encargue de la organización. El 06.08.2022 “EL PORTAL S.A.” contrató lo
S/ 55,000.00 más IGV. La cancelación de la operación, se efectuó el mismo día junto a la detracc
pectiva con fecha 09.12.2022 y en esa fecha “EL PORTAL S.A.” efectuó la anotación de la factura e

VALOR DE VENTA 55,000.00

IGV 9,900.00
PRECIO DE VENTA 64,900.00
MONTO DE DETRACCION 12% 7,788.00

ntable de retención EL PORTAL S.A

REFERENCIA DE LA OPERACI

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO O
REGISTRO (TABLA 8)

POR LA VENTA DEL SERVICIO EL DIA 09/12/2022 SEGUNB FACTURA

POR EL COBRO DE LA FACTURA NETO MAS EL INGRESO DE DETRACCION

EL 06/12/2022

ntable de LIVEMAN CATERING SAC

REFERENCIA DE LA OPERACI

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

 GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O
REGISTRO (TABLA 8)

POR LA GASTO DEL SERVICIO EL DIA 09/12/2022 SEGUNB FACTURA

POR EL PAGO DE LA FACTURA NETO MAS EL DEPOSITO DE DETRACCION

EL 06/12/2022

ha 14/02/2022 la empresa Noticiero Contable S.A.C presta servicios de arrendamiento (inmueble)

V. Asimismo, se conoce que con fecha 25/02/2022 la empresa Google S.A. procede al pago con ch
monto de S/ 100 en la cuenta de detracciones de la empresa Noticiero Contable S.A.C.

VALOR DE VENTA 847.46

IGV 152.54
PRECIO DE VENTA 1,000.00
MONTO DE DETRACCION 10% 100.00

ntable de retención EL NOTICIERO CONTABLE SAC

REFERENCIA DE LA OPERACI

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O

REGISTRO (TABLA 8)

POR LA PRESTACION DEL SERVICIO INMOBILIARIO

POR EL COBRO DE LA FACTURA NETO MAS EL INGRESO DE DETRACCION

ntable de GOOGLE S.A

REFERENCIA DE LA OPERACI

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O

REGISTRO (TABLA 8)

POR LA PROVISION DEL ALQUILER DEL INMUEBLE

POR EL PAGO DE LA FACTURA NETO MAS EL DEPOSITO DE DETRACCION

 lización de un evento con motivo del aniversario de la empresa, por lo que contrata
RTAL S.A.” contrató los servicios de la empresa “LIVEMAN CATERING S.A.C.” por un
día junto a la detracción correspondiente. “LIVEMAN CATERING S.A.C.” emitió la
tación de la factura en su Registro de Compras Electrónico.

EFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO
DEL
NÚMERO
CORRELATIVO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN
SUSTENTATOR
IO

1212 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

4011 IGV
701 PRESENTACION DE TERCEROS
1041 CUENTAS CORRIENTES EN I.F
1042 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECIFICOS
1212
TOTALES

EFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

 NÚMERO
DEL
NÚMERO
CORRELATIVO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN
SUSTENTATOR
IO

639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCERVOS

4011 IGV
421 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
1041 CUENTAS CORRIENTES EN I.F
1042 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECIFICOS
TOTALES

damiento (inmueble) a la empresa GOOGLE S.A. por un monto de S/ 1,000

ocede al pago con cheque del importe neto de S/ 900 y que ese mismo día se
able S.A.C.

EFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO
DEL
NÚMERO
CORRELATIVO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN
SUSTENTATOR
IO

1212 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

4011 IGV
701 PRESENTACION DE TERCEROS
1041 CUENTAS CORRIENTES EN I.F
1042 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECIFICOS
1212
TOTALES
EFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO
DEL
NÚMERO
CORRELATIVO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN
SUSTENTATOR
IO

6352 EDIFICACIONES
4011 IGV
421 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
1041 CUENTAS CORRIENTES EN I.F
1042 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECIFICOS
TOTALES
e contrata
.” por un
mitió la

MOVIMIENTO

DEBE HABER

64,900.00
9,900.00
55,000.00
57,112.00
7,788.00
64,900.00
129,800.00 129,800.00

MOVIMIENTO
 DEBE HABER

64,900.00
9,900.00
55,000.00
64,900.00
57,112.00
7,788.00
129,800.00 129,800.00

a se

MOVIMIENTO

DEBE HABER

1,000.00
152.54
847.46
900.00
100.00
1,000.00
2,000.00 2,000.00
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

847.46
152.54
1,000.00
1,000.00
900.00
100.00
2,000.00 2,000.00