Caja y Bancos Q 143,625.

50
Caja Chica Q 1,000.00
Inmuebles Q 580,000.00
Equipo de Computación Q 35,460.00
Gastos de Organización Q 17,000.00
Mercaderías Q 97,000.00
Cruz, Cuenta Capital
Rojas, Cuenta Capital
Compras Q 104,200.00
Clientes Q 43,000.00
IVA (Acreedor)
Sueldos Sala de Ventas Q 68,000.00
Sueldos de Oficina Q 81,000.00
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 7,366.67
Prestaciones Laborales de Oficina Q 8,775.00
Papelería y Utiles Q 4,200.00
Publicidad Q 25,200.00
Timbre de Prensa Q 126.00
Donativos Q 2,000.00
Deudores Varios Q 2,400.00
Ventas
Impuesto Único sobre Inmuebles Q 4,350.00
Alquileres Cobrados No Ganados
Bonificación Incentivo de Sala de Ventas Q 12,500.00
Bonificación Incentivo de Oficina Q 15,000.00
Cuotas Patronales de Sala de Ventas Q 8,615.60
Cuotas Patronales de Oficina Q 10,262.70
Proveedores
Hipotecas a largo Plazo
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 2,300.00
Anticipo Sobre Ventas
Intereses Gastos Q 14,339.94
ISR Trimestral por Acreditar Q 7,700.00
IGSS Por Pagar
Gastos Generales Q 720.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
ISR Sobre Renta de Capital Q 840.00
SUMAS IGUALES Q 1,296,981.41
Q 120,000.00
Q 80,000.00

Q 4,200.00

Q 915,667.27

Q 12,000.00

Q 26,466.64
Q 120,000.00
Q 3,800.00

Q 7,240.00 Q 1,295,421.41 Q 1,289,373.91

Q 2,607.50

Q 5,000.00

Q 1,296,981.41
 NOMBRE: ABNER JEREMÍAS POP CHUTA
Hoja de Trabajo del Almacén "Las Guacamayas" de la Sociedad Oscar Cruz y Cía S.C. Ejercicio del 1 de marzo al 31 de diciembre del 2022 (Cifras en Quetzales)
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS BALANCE GENERAL
1 Caja y Bancos Q 143,625.50 Q 2,000.00 Q 141,625.50 PERDIDA GANACIA Q 141,625.50
2 Caja Chica Q 1,000.00 Q 76.00 Q 924.00 Q 924.00
3 Inmuebles Q 580,000.00 Q 580,000.00 Q 580,000.00
4 Equipo de Computación Q 35,460.00 Q 35,460.00 Q 35,460.00
5 Gastos de Organización Q 17,000.00 Q 17,000.00 Q 17,000.00
6 Mercaderías Q 97,000.00 Q 97,000.00 Q 97,000.00
7 Cruz, Cuenta Capital Q 120,000.00 Q 120,000.00 Q 120,000.00
8 Rojas, Cuenta Capital Q 80,000.00 Q 80,000.00 Q 80,000.00
9 Compras Q 104,200.00 Q 104,200.00
10 Clientes Q 43,000.00 Q 43,000.00 Q 43,000.00
11 IVA (Acreedor) Q 4,200.00 Q 4,200.00 Q 4,200.00
12 Sueldos Sala de Ventas Q 68,000.00 Q 68,000.00
13 Sueldos de Oficina Q 81,000.00 Q 81,000.00
14 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 7,366.67 Q 7,366.67
15 Prestaciones Laborales de Oficina Q 8,775.00 Q 8,775.00
16 Papelería y Utiles Q 4,200.00 Q 3,100.00 Q 1,100.00 Q 1,100.00
17 Publicidad Q 25,200.00 Q 8,400.00 Q 16,800.00
18 Timbre de Prensa Q 126.00 Q 126.00
19 Donativos Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 4,000.00
20 Deudores Varios Q 2,400.00 Q 2,400.00 Q 2,400.00
21 Ventas Q 915,667.27 Q 915,667.27
22 Impuesto Único sobre Inmuebles Q 4,350.00 Q 4,350.00 Q - Q -
23 Alquileres Cobrados No Ganados Q 12,000.00 Q 7,200.00 Q 4,800.00 Q 4,800.00
24 Bonificación Incentivo de Sala de Ventas Q 12,500.00 Q 12,500.00
25 Bonificación Incentivo de Oficina Q 15,000.00 Q 15,000.00
26 Cuotas Patronales de Sala de Ventas Q 8,615.60 Q 8,615.60
27 Cuotas Patronales de Oficina Q 10,262.70 Q 10,262.70
28 Proveedores Q 26,466.64 Q 26,466.64
29 Hipotecas a largo Plazo Q 120,000.00 Q 72,000.00 Q 48,000.00
30 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 3,800.00 Q 3,800.00
31 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 2,300.00 Q 2,300.00
32 Anticipo Sobre Ventas Q 7,240.00 Q 7,240.00
33 Intereses Gastos Q 14,339.94 Q 1,375.89 Q 15,715.83
34 ISR Trimestral por Acreditar Q 7,700.00 Q 7,700.00
35 IGSS Por Pagar Q 2,607.50 Q 2,607.50
36 Gastos Generales Q 720.00 Q 80.00 Q 800.00
37 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 5,000.00 Q 5,000.00
38 ISR Sobre Renta de Capital Q 840.00 Q 840.00
39 Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 10,572.92 Q 10,572.92
40 Depreciación Edificios de Oficias Q 6,343.75 Q 6,343.75
41 Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 7,657.01 Q 7,657.01
42 Depreciación Equipo de Computación de Oficina Q 1,914.25 Q 1,914.25
43 Amortización Gastos de Organización Q 2,833.33 Q 2,833.33
44 Depreciación Acumulada de Edificio Q 16,916.67 Q 16,916.67
45 Depreciación Acumula de Equipo de Computación Q 9,571.27 Q 9,571.27
46 Amortización Acumulada de Gastos de Organización Q 2,833.33 Q 2,833.33
47 IVA (Deudor) Q 9.60 Q 9.60
48 ISR Retenido por pagar sobre Facturas Especiales Q 4.00 Q 4.00
49 IVA Retenido por pagar sobre Facturas especiales Q 9.60 Q 9.60
50 Papelería y Utiles Consumidos Q 3,100.00 Q 3,100.00
51 Intereses Por Pagar Q 1,375.89 Q 1,375.89
52 Publicidad Pagada por Anticipada Q 8,400.00 Q 8,400.00
53 Mercaderías Enviadas en Consignación Q 3,000.00 Q 3,000.00
54 Ventas a Realizar Q 3,000.00 Q 3,000.00
55 Alquilere Ganados Q 7,200.00 Q 7,200.00
56 IUSI Sala de Ventas Q 2,718.75 Q 2,718.75
57 IUSI de Oficina Q 1,631.25 Q 1,631.25
58 Hipotecas a Corto Plazo Q 72,000.00 Q 72,000.00

SUMAS IGUALES Q 1,296,981.41 Q 1,296,981.41 Q 130,836.76 Q 130,836.76 Q 1,330,692.17 Q 1,330,692.17

 INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
COSTOS DE VENTAS
Inventario Inicial de Mercaderías Q 97,000.00
Compras Q 104,200.00
Compras Brutas Q 104,200.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 3,800.00
Compras Netas Q 100,400.00
Mercaderías Disponibles Q 197,400.00
(-) Inventario Final de Mercaderías Q 86,000.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q 68,000.00
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 7,366.67
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 12,500.00
Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 10,572.92
Impuesto Unico Sobre Inmuebles Sala de Ventas Q 2,718.75
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,615.60
Publicidad Q 16,800.00
Timbre de Prensa Q 126.00 Q 126,699.94
Gastos de Administración
Sueldos de Oficina Q 81,000.00
Prestaciones Laborales de Oficna Q 8,775.00
Bonificación Incentivo de Oficina Q 15,000.00
Depreciación Edificios de Oficina Q 6,343.75
Depreciación Equipo de Computación de Oficina Q 1,914.25
Impuesto Unico Sobre Inmuebles de Oficina Q 1,631.25
Cuotas Patronales de Administración Q 10,262.70
Papelería y Utiles Consumidos Q 3,100.00
Amortización Gastos de Organización Q 2,833.33
Gastos generales 800
Q 915,667.27
Q 2,300.00
Q 913,367.27

Q 111,400.00
Q 801,967.27
 Almacén "Las Guacamayas"
Partidas de Ajustes, del 1 de enero al 31 de dicembre del 2022 (Todo exprrsado en quetzales).
12/31/2021
P#1
Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 10,572.92
Depreciación Edificios de Oficias Q 6,343.75
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 7,657.01
Depreciación Equipo de Computación de Oficina Q 1,914.25
Amortización Gastos de Organización Q 2,833.33
Depreciación Acumulada de Edificio Q 16,916.67
Depreciación Acumula de Equipo de Computación Q 9,571.27
Amortización Acumulada de Gastos de Organización Q 2,833.33
Por Depreciación y Amortización en los porcentajes maximos legales Q 29,321.27 Q 29,321.27
EXISTENTES NO EXISTENTES
12/31/2021 10 20
Gastos Generales Q 80.00 30
IVA por Cobrar Q 9.60
Caja Chica Q 76.00
ISR Retenido por pagar sobre Facturas Especiales Q 4.00
IVA Retenido por pagar sobre Facturas especiales Q 9.60
Por pago de extracción de basura, factura especial de Teofilio Barranqueño Q 89.60 Q 89.60

12/31/2021 P#3
Papelería y Utiles Consumidos Q 3,100.00
a: Papelería y Utiles Q 3,100.00
De lo consumido hasta el día de hoy de papelería y Útiles Q 3,100.00 Q 3,100.00

12/31/2021 P#4
Intereses Gastos Q 1,375.89
Intereses Por Pagar Q 1,375.89
Por la deuda de intereses al Banco Estudiantil S.A. a razon de una tasa de
interes del 13.5% anuales en 31 días del presente mes. Q 1,375.89 Q 1,375.89

12/31/2021 P#5
Publicidad Pagada por Anticipada Q 8,400.00
a: Publicidad Q 8,400.00
Por pago de 6 meses adelantado de la publicidad. Fue pagado el 1 de Septiembre,
de tal manera que ya vencieron 4, pero nos quedan 2. Q 8,400.00 Q 8,400.00

12/31/2021 P#6
Mercaderías Enviadas en Consignación Q 3,000.00
Ventas por realizar Q 3,000.00
Por envío de mercaderías a la empresa "La Perla de Oriente" para que las
venda por nuestra propia cuenta, Nota de traslado No.01. Q 3,000.00 Q 3,000.00

12/31/2021 P#7
Donativos Q 2,000.00
Caja y Bancos Q 2,000.00
Por hacer un Donativo a los Bomberos Voluntarios, pagada con el cheque No.149
del Banco Estudiantil, S,A. recibo de caja No.23 Q 2,000.00 Q 2,000.00

12/31/2021 P#8
Alquileres Cobrados No Ganados Q 7,200.00
Alquileres Ganados Q 7,200.00
Cobro por anticipado de tres meses de alquiler Q 7,200.00 Q 7,200.00

12/31/2021 P#9
IUSI Sala de Ventas Q 2,718.75
IUSI de Oficina Q 1,631.25
Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q 4,350.00 NO EXISTE EXISTENTES
Por distribución del Impuesto único Sobre Inmuebles, 50 metros a Sala de ventas Q 4,350.00 Q 4,350.00 20 9
y 30 a Oficinas

12/31/2021 P#10
Hipotecas a Largo Plazo Q 72,000.00
a: Hipotecas a Corto plazo Q 72,000.00
De las hipotecas a Largo plazo se pagara el proximo mes Q 72,000.00 Q 72,000.00