FACTORES DE RIESGO TIPOS DE COMPONENTE JUSTIFICACION
RIESGO AFECTADOS 1 Discontinuación de un Inherente -Mercaderías -Generar ingresos producto. -ventas -perdida de capital -costos. -Baja en la ventas en general. 2 Registro del libro de clientes Control -Cuentas por -No se cuenta con la con conciliaciones pendientes cobrar. información inmediata de registro. para conocer las condiciones del crédito otorgado a los clientes. 3 Un competidor ha introducido Inherente -costo. -circunstancias un nuevo producto en el económicas y tendencia mercado. de los negocios del ente.
4 Los deudores por ventas Inherente -ventas -pérdida de capital
pertenecen a industrias que - cuentas a pagar. -situaciones económicas. están experimentando condiciones desfavorables 5 Existen transacciones Control -compras -cómo se ejecuta. significativas a los -cuentas a pagar. -falta de control sobre las proveedores. compras.
6 se ha verificado compromisos Inherente -Compras -su costo
de compra pendientes de - cuentas a pagar. -planificación de procesos significación. de adquisición.
7 los cambios de los datos Control -costos laborales. -sistema de control no
permanentes de la nómina no garantiza la detección de son adecuadamente errores o regularidades controlados. de manera efectiva. 8 existen transacciones Inherente -Activo fijo. -económico significativas de activo fijo -traslados de activos a entre el JADE S.A. Y su otras unidades sociedad controlada la FRISMA operativas. S.A 9 los fondos fijos no son Control -Disponibilidades -No hacer seguimiento liquidados en fechas cercanas -tesorería. -Falta de revisión y al cierre del período. actualización del informe.
10 los cálculos de los impuestos Inherente -Deudas fiscales. -complejidad y
son complejos debido a las significatividad de los diferentes actividades del cómputos involucrados ente.