Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Programa de Auditoria - Cta 33 San Ignacio de Loyola
Programa de Auditoria - Cta 33 San Ignacio de Loyola
6/21/2023 A2
6/22/2023 A4
6/23/2023 A5
FECHA PAPEL DE TRABAJO
6/21/2023 B1
6/22/2023 B2
6/23/2023 B3
EMPRESA COMERCIAL "SAN IGNA
SUMAS DEL MAYOR
CTA DESCRIPCION
DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,747,656.00 1,694,459.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 4,431,084.00 3,539,774.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 60,000.00 20,000.00
20 MERCADERÍAS 1,097,600.00 817,800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 1,586,838.00 47,016.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 14,315.00 493,992.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 456,185.00 488,069.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 223,851.00 223,851.00
413 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS 23,066.00 27,916.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 1,492,404.00 1,843,264.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 776,346.00 1,180,457.00
50 CAPITAL 194,854.00 1,197,628.00
58 RESERVAS 38,971.00 239,526.00
582 LEGAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS 5,000.00 4,824.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
60 COMPRAS 737,600.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 737,600.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 274,680.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 38,400.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 103,600.00
6592 SANCIONES ADMINISTRATIVAS 40,000.00
67 GASTOS FINANCIEROS 60,573.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 197,153.00
69 COSTO DE VENTAS 817,800.00
70 VENTAS 1,740,000.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 121,800.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 674,406.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 306,915.00
95 GASTOS DE VENTAS. 306,918.00
96 GASTOS FINANCIEROS 60,573.00
#N/A
15,092,382.00 15,092,382.00
RUC 20102032951
EMPRESA COMERCIAL "SAN IGNACIO DE LOYOLA" SAC -HOJA DE TRABAJO A DICIEMBRE 2021
SALDOS DEL MAYOR AJUSTES INVENTARIO EE GG Y PP
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PAS Y PAT PERDIDA
53,197.00 53,197.00
891,310.00 891,310.00
40,000.00 40,000.00
279,800.00 279,800.00
1,539,822.00 1,539,822.00
479,677.00 479,677.00
31,884.00 31,884.00
0.00
0.00
4,850.00 4,850.00
350,860.00 350,860.00
404,111.00 404,111.00
1,002,774.00 1,002,774.00
200,555.00 200,555.00
176.00 176.00
0.00
737,600.00 737,600.00
737,600.00 817,800.00 80,200.00
274,680.00 274,680.00
38,400.00 38,400.00
103,600.00 103,600.00
40,000.00 40,000.00
60,573.00 60,573.00
197,153.00 197,153.00
817,800.00 817,800.00
1,740,000.00
121,800.00
674,406.00 674,406.00
306,915.00 306,915.00
306,918.00 306,918.00
60,573.00 60,573.00
4,850.00
350,860.00
404,111.00
1,002,774.00
200,555.00
176.00
40,000.00
817,800.00
1,740,000.00 1,740,000.00
121,800.00 121,800.00
306,915.00
306,918.00
60,573.00
TOTAL PASIVO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,060,145.00
PATRIMONIO NETO
50 CAPITAL 1,002,774.00
58 RESERVAS 200,555.00
582 LEGAL 200,555.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 45,263.77
59 RESULTADOS ACUMULADOS -176.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 1,448,971.77
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
-
"SAN IGNACIO DE LOYOLA" SAC
EXAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PERIODO 2021
PROCD. 1
Elabore la cedula matriz, Sumarias y analíticas
CEDULA MATRIZ
P/T
PROCD. 1
Elabore la cedula matriz, Sumarias y analíticas
CEDULA SUMARIA
La distribuidora COBALTO SAC.es una organización DISTRIBUIDORA DE FERRETERIA y en esta cuenta se registra lo siguiente:
AL 31/12/2021
COMPONENTE Y RUBRO
S/.
PROCD. 2
Aplique el cuestionario de control interno en el área que le corresponde.
COMENTARIO
La finalidad del cuestionario esegurarse la existencia física de los bienes muebles e inmuebles que se presentan en el estado
financiero.
Además asegurar la adecuada presentación de los bienes muebles e inmuebles en el estado financiero, de acuerdo con el uso y
grado de su naturaleza. Determinar la correcta valuación, probabilidad de uso y de realización de los activos fijos presentado en el
estado financiero. Asegurarse que los activos fijos son propiedad de la empresa. Asegurar que la empresa puede disponer
libremente de los bienes muebles e inmuebles que muestran en el estado financiero.
Ref. P/T A 2
Empleado:
Apellidos y Nombres: Perez Acevedo Julio
Fecha de asignación:
RESPUESTA
PREGUNTAS OBSERVACIONES
SI NO N/A
7. ¿Está n convenientemente
custodiados los inmuebles? X
9. ¿Existen y se realizan
registros con los detalles de
X
identidad para cada uno de las
compras de activos fijos?
Ref. P/T A 4
PROCD 3 Obtenga la documentación sustentaría de adquisiciones y retiros
principales del año y determine si han sido contabilizados correctamente
TRABAJO REALIZADO
Se realizo la toma física del Activo Fijo de las unidades de transporte de la Empresa Auditada en
presencia del Gerente General, quien es el Encargado del Activo Fijo.
HECHO POR MARIA
FECHA 22/06/2023 P/T__A 1_____
SUPERVISADO
FECHA
"SAN IGNACIO DE LOYOLA" SAC
EXAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PERIODO 2021
Se realizo la toma física del Activo Fijo de las unidades de transporte de la Empresa Auditada en
presencia del Gerente General, quien es el Encargado del Activo Fijo. P/T
Ref. P/T A 4
PROCD 4 Obtenga la documentación sustentaría de adquisiciones y retiros
principales del año y determine si han sido contabilizados correctamente
TARJETAS DE PROPIEDAD DE LAS UNIDADES DE TRANSPORTE DE LA EMPRESA "SAN IGNACIO DE LOYOLA" SAC
TRABAJO REALIZADO
Al constatar que de manera física se encontraban las unidades de transporte de la Empresa Auditada y en presencia del
Encargado del Activo Fijo se tomo fotografias a las tarjetas de propiedad de los bienes, y con los datos N° de placas verificar si
se encuentran registrados en SUNARP.
P/T
Ref. P/T A 5
PROCD 4 Verifique si la empresa tiene contrato pólizas de seguro, para los bienes
estratégicos.
Distribuidora Cobalto S.A.C. cuenta con el contrato No.140 de 2021 suscrito con Pacífico Seguros que se
encuentra vigente hasta el 10 de Enero 2023, cuyo objeto es el aseguramiento de todos los bienes
inmuebles y muebles de la propiedad de la empresa Distribuidora Cobalto S.A.C. o aquellos que se
encuentran bajo su control, tenencia, responsabilidad o custodia, ubicados en el territorio nacional contra los
daños o pérdidas Materiales a consecuencia de cualquier riesgo, tanto por eventos internos como externos,
tal como reza el condicionado de la póliza.
A continuación se muestra el valor total del contrato con sus respectivas prorrogas y
adiciones con el fin de ampliar las coberturas en tiempo y valor de las pólizas.
Al 31/12/2021 Al 31/12/2020
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 287,275.28 253,563.10
Cuentas por cobrar comerciales- terceros 207,345.60 188,263.00
Existencias 119,038.00 115,100.00
Materiales auxiliares, suministros y repuestos 3,000.00 3,012.00
envases y embalajes 2,700.00 2,680.00
Estimación de cuentas de cobranza dudosa -12,157.00 -11,150.00
Tributos y aportes al sistema de pensiones (Activo Cte) 88,552.00 78,666.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 695,753.88 630,134.10
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones mobiliarias 50,000.00 80,000.00
Inmuebles Maquinaria y Equipo 198,620.00 195,300.00
Depreciación y amortización acumulada -23,767.00 -22,888.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 224,853.00 252,412.00
mbre del 2021, expuestos en el Estado de Situación Financiera en el rubro de Depreciación, Amortización
equipo, respecto a los saldos finales de diciembre del 2020.
Al 31/12/2021 Al 31/12/2020
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud 58,321.00 57,230.00
Cuentas por pagar comerciales- terceros 55,692.00 50,690.10
Cuentas por pagar accionistas, directores y gerentes 27,665.00 23,777.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 141,678.00 131,697.10
PASIVO NO CORRIENTE
Remuneraciones y participaciones por pagar 55,183.36 54,000.00
Obtenga un detalle analítico de los activos y efectúe el recalculo de la depreciación en Ref. P/T B 2
PROCD. 2
función de las tasas vigentes.
NOTA: Los porcentajes aplicados a la tabla de depreciación están basados por el Art. 22 de la Ley del Impuesto a la Renta.
P/T
PROCD. 3 Sacar conclusiones sobre la razonabilidad de los saldos por depreciación. Ref. P/T B 3
Se encontraron diferencias significativas, por lo tanto se concluyó que los saldos de las
cuentas del grupo de activos fijos, se presenta razonablemente, debido a que se
presentó el datlle completo de todos los activos fijos con os que cuenta la empresa.
P/T