ESCA - Escuela Superior D

Comercio y Administración U

Tepepan IPN.

Profesora: SUSANA AYALA FL

MÉTODOS DE REGISTRO CON

INVENTARIOS PERPETU

Alumno: RODRÍGUEZ CEBREROS CÉ

Grupo: 1RV12
uela Superior De
ministración Unidad

epan IPN.

NA AYALA FLORES.

EGISTRO CONTABLE
IOS PERPETUOS

CEBREROS CÉSAR ALEXIS

o: 1RV12
RAYADO DIARIO. SANXSI,S.A DEL 01 DE NOVIEMBRE AL 30 DEL 2

"SANXSI,S.A"
Del 01 al 30 de Noviembre del 2021 FOLIO No.1
FECHA CONCEPTO PARCIAL
11/1/2021 1
Bancos.
Almacén.
Capital social.
Se registra la aportacion de los socios.
11/3/2021 2
Caja.
Bancos.
Se genera el fondo de caja para gastos mensuales.
11/5/2021 3
Rentas pagadas por anticipado.
IVA Acreditable.
Bancos.
Se paga la renta de ochos meses.
11/12/2021 4
Mobiliario y equipo de oficina.
IVA por acreditar.
Acreedores diveros.
Se adquieren muebles para las oficinas.
11/14/2021 5
Almacén.
IVA por acreditar.
Proveedores.
Compra de mercancía a crédito.
11/18/2021 6
Bancos.
IVA Trasladado.
Ventas.
Venta de mercancía de contado.
11/18/2021 6A
Costo de ventas.
Almacén.
Se registra el costo de ventas.
11/20/2021 7
Deudores diversos.
 Bancos.
Se realiza un prestamo.
11/23/2021 8
Clientes.
Ventas.
IVA por trasladar
Se vende mercancía a crédito.
11/23/2021 8A
Costo de ventas.
Almacén.
Se registra el costo de ventas.
11/24/2021 9
Ventas.
20 cepillos por $210.00 4200
IVA por trasladar.
Clientes.
El cliente realiza una de volucion de mercancía.
11/24/2021 9A
Almacén.
Costo de ventas.
Se registra el costo de ventas.
11/25/2021 10
Gastos de administración.
Gastos de venta.
IVA Acreditable.
Bancos.
Se registran los gastos del mes.
11/27/2021 11
Almacén.
IVA Acreditable.
Bancos.
Compra de mercancía a contado.
11/28/2021 12
Bancos.
Almacén.
IVA Acreditable.
Devolvemos mercancía al proveedor
11/30/2021 13
Gastos de administración.
Gastos de venta.
Acreedores diversos.
ISR por pagar. (30%)
Bancos.
Se paga la nomina.
11/30/2021 14
 Bancos.
Capital Social.
Se recibe aportación de los socios.
11/30/2021 15
Acreedores diversos.
IVA Acreditable.
Bancos.
IVA Acreditable.
Se liquida el 50% de la operación No 4.
31/11/2021 16
Gastos financieros.
IVA Acreditable.
Bancos.
Se paga la comisión bancaria.
31/11/2021 17
Gastos de administración.
IVA Acreditable.
Caja.
Se paga el servicio de limpieza y seguridad.
31/11/2021 18
IVA Trasladado.
IVA Acreditable.
Se determina el IVA a cargo de la empresa.
31/11/2021 19
IVA Trasladado.
Impuestos por pagar.
Se aplica al pasivo, el IVA por pagar
31/11/2021 20
Ventas.
Pérdidas y ganancias.
Se cancelan los ingresos del périodo.
31/11/2021 21
Pérdidas y ganancias.
Costo de ventas.
Gastos de administración.
Gastos de venta.
Gastos financieros.
Se cancelan los egresos del périodo.
31/11/2021 22
Pérdidas y ganancias.
Utilidad del ejercicio.
Se determina la utilidad.
31/11/2021 23
Utilidad del ejercicio.
PTU por pagar.
 Impuestos por pagar
ISR por pagar.
Se determina la obligación fiscal.
SUMAS IGUALES

REALIZÓ REVISÓ.
NOVIEMBRE AL 30 DEL 2021

FOLIO No.1
DEBE HABER

$ 250,000.00
$ 120,000.00
$ 370,000.00

$ 3,000.00
$ 3,000.00

$ 48,000.00
$ 7,680.00
$ 55,680.00

$ 30,000.00
$ 4,800.00
$ 34,800.00

$ 10,500.00
$ 1,680.00
$ 12,180.00

$ 116,000.00
$ 16,000.00
$ 100,000.00

$ 50,000.00
$ 50,000.00

$ 2,500.00
 $ 2,500.00

$ 36,540.00
$ 31,500.00
$ 5,040.00

$ 15,000.00
$ 15,000.00

$ 4,200.00

$ 672.00
$ 4,872.00

2,000
$ 2,000.00

$ 2,700.00
$ 3,300.00
$ 960.00
$ 6,960.00

$ 19,800.00
$ 3,168.00
$ 22,968.00

$ 1,914.00
$ 1,650.00
$ 264.00

$ 8,000.00
$ 6,000.00
$ 2,300.00
$ 3,600.00
$ 8,100.00
$ 100,000.00
$ 100,000.00

$ 17,400.00
$ 2,400.00
$ 17,400.00
$ 2,400.00

$ 600.00
$ 96.00
$ 696.00

$ 350.00
$ 56.00
$ 406.00

$ 14,096.00
$ 14,096.00

$ 1,904.00
$ 1,904.00

$ 127,300.00
$ 127,300.00

$ 83,950.00
$ 63,000.00
$ 11,050.00
$ 9,300.00
$ 600.00

$ 43,350.00
$ 43,350.00

$ 17,340.00
$ 4,335.00
 $ 13,005.00

$ 1,157,256.00 $ 1,157,256.00

REVISÓ. AUTORIZÓ.
IZÓ.
TARJETA DE ALMACÉN. "SANXSI,S.A"
DEL 01 DE NOVIEMBRE AL 30 DEL 2021

UNIDADES COSTO.
FECHA. FACTURA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO.
11/1/2021 A.I 1,200.00 $ 100.00
11/14/2021 C.M 100.00 1,300.00 $ 105.00
11/18/2021 V.M 500.00 800.00 $ 100.00
11/23/2021 V.M 150.00 650.00 $ 100.00
11/24/2021 D.M 20.00 670.00 $ 100.00
11/27/2021 C.M/v 180.00 850.00 $ 110.00
11/28/2021 D.M/c 15.00 835.00 $ 110.00
COSTO. VALORES.
MEDIO. DEBE HABER SALDO
$ 120,000.00
$ 10,500.00 $ 130,500.00
$ 50,000.00 $ 80,500.00
$ 15,000.00 $ 65,500.00
$ 2,000.00 $ 67,500.00
$ 19,800.00 $ 87,300.00
$ 1,650.00 $ 85,650.00
A.I ASIENTO INICIAL
C.M COMPRA DE MERCANCÍA
V.M VENTA DE MERCANCÍA
D.M/V DEVOLUCIÓN DE MERCANCÍA
D.M/c DEVOLUCIONES
 "SANXSI, S.A"
ESQUEMAS DE MAYOR DEL 01 AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2021

ACTIVO BANCO.
PASIVO A1) $ 250,000.00 $ 3,000.00
CAPITAL CONTABLE A6) $ 116,000.00 $ 55,680.00
CUENTAS DE ESTADO A12) $ 1,914.00 $ 2,500.00
DE RESULTADOS. A14) $ 100,000.00 $ 6,960.00
CUENTAS SALDADAS $ 22,968.00
SALDOS $ 8,100.00
$ 17,400.00
$ 696.00
MD) $ 467,914.00 $ 117,304.00
SD) $ 350,610.00

RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO.

A3) $ 48,000.00
MD) $ 48,000.00
SD) $ 48,000.00

ACREEDORES DIVERSOS.
A15) $ 17,400.00 $ 34,800.00
$ 2,300.00
MD) $ 17,400.00 $ 37,100.00
$ 19,700.00
 COSTO DE VENTAS.
6A) $ 50,000.00 $ 2,000.00
8A) $ 15,000.00
MD) $ 65,000.00 $ 2,000.00
SD) $ 63,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN.
A10) $ 2,700.00
A13) $ 8,000.00
A17) $ 350.00
MD) $ 11,050.00
SD) $ 11,050.00

IVA TRASLADADO…
A18) $ 14,096.00 $ 16,000.00
MD) $ 14,096.00 $ 16,000.00
A19) $ 1,904.00 $ 1,904.00

UTILIDAD.
$ 43,350.00
$ 43,350.00
A23) $ 17,340.00 $ 43,350.00
MD) $ 17,340.00 $ 43,350.00
$ 26,010.00
 SI, S.A"
OVIEMBRE DEL 2021

ALMACÉN
(A2 A1) $ 120,000.00 $ 50,000.00 (6A
(A3 A5) $ 10,500.00 $ 15,000.00 (8A
(A7 9A) $ 2,000.00 $ 1,650.00 (A12
(A10 A11) $ 19,800.00
(A11 MD) $ 152,300.00 $ 66,650.00 (MA
(A13 SD) $ 85,650.00
(A15
(A16
(MA

IVA ACREDITABLE.
A3) $ 7,680.00 $ 264.00 (A12 A4)
A10) $ 960.00 MD)
A11) $ 3,168.00 SD)
A15) $ 2,400.00
A16) $ 96.00
A17) $ 56.00
MD) $ 14,360.00 $ 264.00 (MA
SA) $ 14,096.00

PROVEEDORES.
(A4 $ 12,180.00 (A5
(A13 $ 12,180.00 (MA
(MA $ 12,180.00 (SA
(SA
 DEUDORES DIVERSOS.
(9A A7) $ 2,500.00 A8)
MD) $ 2,500.00 MD)
(MA SD) $ 2,500.00 SD)

GASTOS DE VENTA.
A10) $ 3,300.00
A13) $ 6,000.00
MD) $ 9,300.00
SD) $ 9,300.00

IVA ACREDITABLE….
(SA SD) $ 14,096.00 $ 14,096.00 (A18
(MA
(SA

PTU
(A22 $ 4,335.00 (A23
(MA $ 4,335.00 (MA
(SA $ 4,335.00 (SA
(MA
(SA
 CAPITAL SOCIAL. CAJA.
$ 370,000.00 (A1 A2) $ 3,000.00 $ 406.00
$ 100,000.00 (A14 MD) $ 3,000.00 $ 406.00
$ 470,000.00 (MA SD) $ 2,594.00
$ 470,000.00 (SA

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA. IVA POR ACREDITAR.

$ 30,000.00 A4) $ 4,800.00 $ 2,400.00
$ 30,000.00 A5) $ 1,680.00
$ 30,000.00 MD) $ 6,480.00 $ 2,400.00
SD) $ 4,080.00

IVA TRASLADADO VENTAS.

$ 16,000.00 (A6 A9) $ 4,200.00 $ 100,000.00
$ 16,000.00 (MA $ 31,500.00
$ 16,000.00 (SA MD) $ 4,200.00 $ 131,500.00
$ 127,300.00
 CLIENTES. IVA POR TRASLADAR.-
$ 36,540.00 $ 4,872.00 (A9 A9) $ 672.00 $ 5,040.00
$ 36,540.00 $ 4,872.00 (MA MD) $ 672.00 $ 5,040.00
$ 31,668.00 $ 4,368.00

ISR POR PAGAR GASTOS FINANCIEROS.

$ 3,600.00 (A13 A16) $ 600.00
$ 3,600.00 (MA MD) $ 600.00
$ 3,600.00 (SA SD) $ 600.00

IMPUESTOS POR PAGAR PÉRDIDAD Y GANANCIAS.

$ 1,904.00 (A19 A21) $ 83,950.00 $ 127,300.00
$ 1,904.00 (MA MS) $ 83,950.00 $ 127,300.00
$ 1,904.00 (SA $ 43,350.00

IMPUESTOS POR PAGAR GANANCIA

$ 13,005.00 (A23 $ 26,010.00
$ 13,005.00 (MA $ 26,010.00
$ 13,005.00 (SA $ 26,010.00
(A17
(MA

(MA

(A6
(8A
(MA
(SA
(8
(MA
(SA

(SA
(MA
(SA
 "SANXS
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL DEL 01 DE NOVIEMB

"SANXSI,S.A" ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL.

DEL 01 DE NOVIEMBRE AL 30 DEL 2021
Ventas.
Costo de ventas.
Utilidad bruta.
Gastos de operacón.
*Gastos de administración $11,050.00
*Gastos de venta. $ 9,300.00
Utilidad en operación.
Otros ingresos y gastos.
*Otros productos $ -
*Otros gastos. $ -
Resultado integral del financiamiento.
*Productos financieros.
*Gastos financieros $ 600.00
Utilidad antes del impuesto.
ISR (30%)
PTU (10%)
Uilidad del ejercicio

REALIZÓ REVISÓ.
 "SANXSI,S.A "
DEL 01 DE NOVIEMBRE AL 30 DEL 2021

TADOS INTEGRAL.

$ 127,300.00
$ 63,000.00
$ 64,300.00
$ 20,350.00

$ 43,950.00
$ 43,950.00

$ 600.00

$ 43,350.00
$ 13,005.00
$ 4,335.00
$ 26,010.00

REVISÓ. AUTORIZÓ.
ESTADO DE SITUCIÓN FINANCIERA
"SANXSI,S.A"
BALANCE GENERAL DEL 01 DE NOVIEMBRE AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 202

"SANXSI,S.A" ESTADO DE SITU

DEL 01 DE NOVIEMBRE AL 30 DEL 2021
ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE.
CAJA.
BANCO.
ALMACÉN.
CLIENTES.
DEUDORES DIVERSOS.
IVA ACREDITABLE.
IVA POR ACREDITAR.
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO.
SUMA DE ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO.
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
SUMA DE ACTIVO FIJO
SUMA TOTAL DE ACTIVO
PASIVO

PASIVO A CORTO PLAZO

PROVEEDORES.
ACREEDORES DIVERSOS.
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA TRASLADADO.
IVA POR TRASLADAR.
SUMA DEL PASIVO A CORTO PLAZO.
PASIVO A LARGO PLAZO
SUMAS DEL PASIVO A LARGO PLAZO.
SUMA TOTAL DEL PASIVO
CAPITAL CONTABLE.

CAPITAL CONTRIBUIDO.
CAPITAL SOCIAL.
SUMA DEL CAPITAL CONTABLE.
CAPITAL GANADO
UTILIDAD DEL EJERCICIO.
RESERVA LEGAL.
SUMA DEL CAPITAL GANADO.
SUMA TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE.

ACTIVO-PASIVO= CAPITAL CON

$ 569,198.00 $ 68,853.00

$ 500,345.00

REALIZÓ REVISÓ
I,S.A"
DE NOVIEMBRE DEL 2021

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.

TIVO

$ 2,594.00
$ 350,610.00
$ 85,650.00
$ 31,668.00
$ 2,500.00
$ 14,096.00
$ 4,080.00
$ 48,000.00
$ 539,198.00

$ 30,000.00
$ 30,000.00
$ 569,198.00
SIVO

$ 12,180.00
$ 19,700.00
$ 16,605.00
$ 16,000.00
$ 4,368.00
$ 68,853.00

$ -
$ 68,853.00
ONTABLE.

$ 470,000.00
$ 470,000.00
 $ 26,010.00
$ 4,335.00
$ 30,345.00
$ 500,345.00

O= CAPITAL CONTABLE.

$ 500,345.00

$ 500,345.00

REVISÓ AUTORIZÓ.
BALANZA DE CCOMPROBACIÓN. "SANXSI,S.A"
DEL 01 DE NOVIEMBRRE AL 30 DEL 202

"SANXSI,S.A"
DEL 01 DE NOVIEMBRE AL 30 DEL 2021 BALANZA
MOVIMIENTO
CUENTAS
DEUDOR
CAJA. $ 3,000.00
BANCO. $ 467,914.00
ALMACÉN. $ 152,300.00
CLIENTES. $ 36,540.00
DEUDORES DIVERSOS. $ 2,500.00
IVA ACREDITABLE. $ 14,360.00
IVA POR ACREDITAR. $ 6,480.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO. $ 48,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 30,000.00
PROVEEDORES. $ -
ACREEDORES DIVERSOS. $ 17,400.00
IMPUESTOS POR PAGAR $ -
IVA TRASLADADO. $ -
IVA POR TRASLADAR. $ 672.00
CAPITAL SOCIAL. $ -
VENTAS $ 4,200.00
COSTO DE VENTAS $ 65,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 11,050.00
GASTOS DE VENTA $ 9,300.00
GASTOS FINANCIEROS $ 600.00
SUMAS IGUALES. $ 869,316.00
REALIZÓ REVISÓ
SI,S.A"
RRE AL 30 DEL 2021

BALANZA DE COMPROBACIÓN.-
MOVIMIENTO SALDO SALDO
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
$ 406.00 $ 2,594.00 $ -
$ 117,304.00 $ 350,610.00 $ -
$ 66,650.00 $ 85,650.00 $ -
$ 4,872.00 $ 31,668.00
$ - $ 2,500.00 $ -
$ 264.00 $ 14,096.00 $ -
$ 2,400.00 $ 4,080.00 $ -
$ - $ 48,000.00 $ -
$ - $ 30,000.00 $ -
$ 12,180.00 $ - $ 12,180.00
$ 37,100.00 $ - $ 19,700.00
$ 3,600.00 $ - $ 3,600.00
$ 16,000.00 $ - $ 16,000.00
$ 5,040.00 $ - $ 4,368.00
$ 470,000.00 $ - $ 470,000.00
$ 131,500.00 $ - $ 127,300.00
$ 2,000.00 $ 63,000.00 $ -
$ - $ 11,050.00 $ -
$ - $ 9,300.00 $ -
$ - $ 600.00
$ 869,316.00 $ 653,148.00 $ 653,148.00
AUTORIZÓ.
1) Los gastos de operación importan:

2) El resultado del periodo importa:

3) Cuanto importó la utilidad bruta

4) A cuánto ascienden las ventas netas

5) Que monto representa el capital social

6) Cuál es el saldo de los acreedores

7) Monto de los saldos en la balanza de

comprobación

8) Determinación de IVA a cargo o a favor

9) Aplica la fórmula para el estado de resultados

10) Aplica la fórmula para el balance general

$ 20,350.00 RESPUESTAS

$ 26,010.00
$ 64,300.00
$ 127,300.00

$ 470,000.00

$ 19,700.00
$ 869,316.00
$ 653,148.00
$ 1,904.00
A cargo

Ventas.
Costo de ventas
. Utilidad bruta.
Gastos de operacón.
*Gastos de administración
*Gastos de venta.
Utilidad en operación.
 Ventas.
Costo de ventas
. Utilidad bruta.
Gastos de operacón.
*Gastos de administración
*Gastos de venta.
Utilidad en operación.
Otros ingresos y gastos.
*Otros productos
*Otros gastos.
Resultado integral del financiamiento.
*Productos financieros.
*Gastos financieros
Utilidad antes del impuesto.
ISR (30%)
PTU (10%)
Uilidad del ejercicio

ACTIVO - PASIVO = CAPITAL CONTABLE.

RESPUESTAS