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  • Informe Ri Num 5 Serie 2021 2022 28 Marzo 2023

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    Estado Libre Asociado de Puerto Rico ‘Municipio Auténomo de Humacao Legislatura Municipal INFORME FINAL DE COMISION Comisién de Hacienda, Fondos Federales, Auditoria y Asuntos del Contralor La Comisién de Hacienda, Fondos Federales, Auditoria y Asuntos del Contralor do fa Lecislatura Municipal de Humacao, Puerto Rico, ue encomendada efectuar una investigacién en virtud de la Resolucién Interna Nim. 5, Serie 2021-2022: “PARA ORDENAR A LA COMISION DE HACIENDA, FONDOS FEDERALES, AUDITORIA Y ‘ASUNTOS DEL CONTRALOR EFECTUAR UNA EXHAUSTIVA INVESTIGACION SOBRE LOS. CONTRATOS OTORGADOS POR EL MUNICIPIO AUTONOMO DE HUMACAO, POR CONDUCTO DE SU ALCALDE, EL HONORABLE REINALDO VARGAS RODRIGUEZ, SOBRE SERVICIOS PROFESIONALES, SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIOS DE PUBLICIDAD, SERVICIOS MISCELANEOS NO PERSONALES, SERVICIOS PERSONALES NO PROFESIONALES VIGENTES; A LOS FINES DE REQUERIR AL ALCALDE QUE SE RESCINDAN LOS CONTRATOS QUE REPRESENTEN UNA DUPLICIDAD DE FUNCIONES, SEAN EXTRAVAGANTES Y/O AFECTEN ADVERSAMENTE EL PRESUPUESTO DEL. MUNICIPIO DE HUMACAG: Esto asunto fue referido ol 11 de julio de 2022 a la Comisién. E! martes 28 de marzo 2023, la Comisién convocé a: _— Vistas pablicas = Vistas en Comision TK Reunién Ejecutiva SS ingpeccién Ocular en: Los trabajos de la Comisién comenzaron el martes 28 de marzo de 2023, alas 6:11 p.m. ‘Asistencia: martes 28 de marzo de 2025: Presente —Ausente _Excusado(a) Honorable Gladys E. Flecha Delgado Honorable Miguel Rodriguez Vega Honorable Narciso J. Rodriguez Velazquez Honorable Héctor &. Sepdlveds Ramos Honorable Nydia M. Vega Cintrén Honorable Ana E. Ponce Rosa Honorable Angel G. Rodriguez Medina Honorable Luis Vélez Arroyo Honorable Carmen 8. Garcia Rivera 34 Ee EDC omisién de Hacienda, Fondos Federale, Auditor y canto del Contralor Durante los trabajos fue ctada a deponer: 1. Sra, Yadira Suarez Burgos, auditora, Oficina de Auditoria Interna del Municipio de Humacao. Xatavor —encontra ___con enmienda(s) TZponenciaescrita “X_ ponencia oral Nota: EI Ledo. Angel N. Rivera Rodriguez, asesor legal de la Legislatura Municipal, estuvo presente. Resumen: 1.26 de enero de 2022, la Legistatura Municipal de Humacao aprobé la Resolucién Interna Nam. 5, Serie 2021-2022 alos fines de que la Comisién de Hacienda, Fondos Federales, Au y Asuntos del Contralor (en adelante Comision’) investigara determinados contratos otorgads por {21 Municipio Auténomo de Humacao, por conducto del exalcalde, Reinaldo Vargas Rodriguez, En virtud de lareferda Resolucin Interna Nm, 5, supra, la Comisién se reunié en cinco (5) ‘ocasiones, a saber, el 14 do julio de 2022, el 11 de octubre de 2022, el 24 de octubre de 2022, e1 21 de marzo de 2023 y el 28 de marzo de 2023, A la reunién det 14 de juio de 2022, la Comisién se reunié para evaluar los contratos solctados a la administracién municipal y, debido a la cantidad de documentos, la tarea fue dlvidida y asignada a legisadores por separado, No hubo ctados. ‘Ala reunién del 11 de octubre de 2022, la Comisién ci a las siguientes funcionarias de la Oficina de Recursos Humanos del Municipio Aut6nomo de Humacao: Sra, Natala P. Gomez CCintrén, Directora; Sra. Maribel Castto Cosme, coordinadora administratva; Sra. Marta de Leén. Iilln, analsta de recursos humanos; Sra. Jeannette Olmeda Santana, contadora; Sra. Jeannette Oimeda Santana, contadora, de la Oficina de Recursos Humanos del Municipio Auténomo de Humacao; Sra. Daisy Diaz Navarro, contadora; Sra, Gina Roman Zayas, oficial de asistencia; y la Sra. Ketcy Vellén Castio, técnica de sistema de informacién. Todas las funcionarias cliadas ‘Comparecieron y brindaron testimonio, También fue citado el aicalde, Honorable Julio L. Geigel rez, pero no compared, ‘Ala reunién del 24 do octubre de 2022, la Comision cit ala licenciada Rose V. Nieves Ruiz, Directora Interina de la Oficina de Asuntos’Logales @ Internos de Humacao; a la Sra. Amparo Garcia Garcia, Directora del Programa Hoad Start do Humacao; al Se. Alexander Tirado Jaime, ayudante especial de la Oficina de Gerencia de Proyectos de Humacao; y a los siguientes {uncionarios de la Oficina de Recursos de Humacao: Sita, Natalia Gomez Cintfon, Directore; Sa, Maribel Cosme, coordinadora adminstatva; yal Sr. Luis A. Wikes de Thomas, oficial de néminas, "Ninguno de tos tuncionarios ctados comparecio a ia reunién por instrcciones de! alcalde, Hon, Juilo L. Geigel Pérez, quien tampoce comparecié a pasar de haber sido citado, Ala reunién del 21 de marzo de 2023, ta Comin cits @ los siguientes tuncionarios de la Oficina de Auditor Intema de Humacao: ai Sr. Joel Mulero Rivera, director, ya la Sra. Yada Susrez Burgos, auditora. Ambos comparecieron y brindaron su testimonio, A la reunién del 28 de matzo de 2023, la Comision cié a la Sra. Yadira Suérez Burgos, ‘autora la Oficina de Auditoia Interna de Humacao, quien compareciéy brindé testimonio Comins de Hacienda, Fondoe Federals Auitort yAsuntos del Conte Del resultado de todas las deposiciones y documentos recibidos bajo juramento de todos los \deponentes, a Comision formula el siguiente informe Final de Auditoria de Contratos de Servicios Profesionaies y Consultivos del 27 de eneto de 2023, para el periado auditado 1 de enero de 2021 £2.30 de junio de 2022: Comisién de Hacienda, FondosFederales Aitortay Arwnto del Controle | INFORME FINAL AUDITORIA CONTRATOS SERVICIOS PROFESIONALES Y CONSULTIVOS 27 de enero de 2023 Periodo auditado: 1 de enero de 2021 a 30 de junio de 2022, Comisin de Hacienda, Fanos Federaes Aditrta yAsuntos del Contra Inoice Base Legal Aleance Leyes Aplicables Hallazgos: 1. Desembolsos de fondos piiblicos por trabajos que no estaban detallados en las cléusuas de los contatos por trabajos no locaaados (Hallazgo 4) 2. Continukiad eserves sin prov. atorzacon y ‘sh comer cn fs fondos disponibles (Hallazgo 2) 3. Trabojos admiistativoscorespendienos a emplesdos muniipales realzados por ‘consultores (Hallazgo 3) 4. Facturacén por trabaios simlares y por trabajos que no pucleron ser vaidados (Hallazgo 4) 5. Intervencon de fos constores en es procesos del Area de Asistencia y de Nominas (Hallazgo 5) 6 Deticincias en las facturaspresentadesporles consutoes (Hallazgo 6) 7. Comentario especial namero 12 Consutores facturaron por traber fos misos eazoslogales 8. Comentario especial iimoro 2: Pagos a asesraslogles por reakzargestones @ favor don ages del oxadminstagor manipa ante Un eas ques radicaron en la Oiina de ea Cubernamenta 8. Comentario espacial nimero 3: requlridades en los documentos presontagos por COMP & ASSOC: LLC para a firma do conatos. 10. Comentario espacial nimero 4: Negatv injsiicada do tuncionarosejcatvos y dei Alcalde a comparecer, binder testmeno prods documentos ante la Comisién de Hacienda, Fondos Federaes, Atria y Asuntos del Conor Impedmento © Persuasén nustitada por pate del Alclge para ia incomparecencia do testgos Sebidamenta Stados por la Comision de Hacienda, Fondos Federales, Austr ‘euntos dl Cotalor 11 Ana # Intrmacién obtenda del Regsto de Corporacionesy Enda de Puerto. Rico, relacionada alas corporecones mencinadaeen el nore 12, Anejo 2: Lista de funconaios municipal durante el periogo aucitedo; Lista de los temples municipal que fueron entrvistados 18, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES BASE LEGAL Pégina 56 633 30-31 at 31-33 La intervencién se realizé a tenor con el Articulo 2.006 de la Ley Nim. 107 de 13 de agosto de 2020, egin onmendada,"Cédigo Municipal do Puerto Rico’. Resolucién Interna Nom. 6, Serle 2021-2022 “Para ordenar a la Comision de Hacienda, Fondos Fedorales, Auditoria y Asuntos del Contralorefectuar una exhaustiva investigacién sobre los contratos ‘torgados por el Municipio Auténomo de Humacao, por conducto de su alcalde, el Hon. Reinaldo Vargas Rodriguez, sobte servicios profesionales, servicios de consultoria, servicios de publicidad, servicios mmiscelineos no personales, servicios personales no profesionaies vigentes; a los fines do requetir al alcalde que se rescindan los contratos que representen una duplicdad de funciones, sean extravagantes Yio afecten adversamente el presupuesto del Municipio de Humacao.” Comin de Haciends, Fondos Federale, Auditrta yAnunto del Contrlor ALCANCE La aucitoria cubrié del 1 de enero de 2021 al 30 de junio de 2022. Realizamos entrevistas a funcionarios y empleados; exdmenes y analsis de informs generados por la unidad aucitada: pruebas y andlsis de ‘documentos, entre oos. Al realizar esta auditoria utitzamos las leyes y los reglamentos establecidos. para el érea auctada. Consideramos que la evidencia obtenida proporciona una base razonable para huestra opinion y hallazgos. LEYES APLICABLES I Municipio es una entidad del Gobierno del Estado Libre Asociado de Puerto Rico con personalidad luridica. Sus operaciones se rigen por Ia Ley 107-2020, "Cécigo Municipal de Puerto Rico, aprobada el 14 de agosto de 2020, la cual derogé la Ley 81-1991. Este Cédigo se cred pata integrar, organizar y actualizar las leyes que disponen sobre la organizacién, la adminisacién y el funcionamiento de los mmunicpies. E! Reglamanto para la Administracién Municipal do 2016, aprobado ol 19 de diciombre de 2016 por el entonces Comisionado de Asuntos Municipales, y comenzé a ragit el 17 de enero de 2017. Es aplicable a los municipios la "Ley Organica de la Oficina de Etica Gubernamental de Puerto Rico" Ley Nim, 1-de 3 de enero de 2012, sagin enmendada, Adamés, son aplcables las ordonanzas y resoluciones aprobadas que estén vigentes. HALLAZGOS. Hallazgo 1: Desembolsos de fondos piblicos por trabajos que no estaban detallados en las clausulas de los contratos y por trabajos no localizados |Luego de evaluar cincuenta y nueve (59) facturas inludas en los comprobantes de desembolses como Justicantes, correspondientes a cuatro (4) asesores legales y de consulforia en Recursos Humanos, fencontramas lo siguiente: Se facturaron 409.8 horas, para un total de $40,950.00, por ta reaizacién de una Aucitoria de Expediontes de Empleados funicipales, a cual no fue localizada, Las facturas fueron certiicadass como correctas por la exdirectora de Recursos Humanos, Sra, Julissa Lépez Oquendo y por el exadministrador municipal, Sr. Giberto Claudio Marrero, ‘A continuacién, e! detalle por cada consultor: 1. La Compaiia CMP & ASSOC. LLC, representada por et Ledo. Carlos E. Maltés Pérez, facturaron 252.5 horas, para un total de $25,250.00, por una Audioria de Expecientes do Empleados Municpales. ‘Seguin fas factura, la auditoria se realiz6 entre et 7 de abil de 2021 y el 7 de junio de 2021 e incluyeron los siguientes dias: el sbado, 29 de mayo de 2021, el domingo, 30 de mayo de 2024 y el lunes, 31 de mayo 2024 (feriado), para un total de $1,800.00." Segin la hoja de asistencia de la exdirectora de Recursos Humanos, fo estuvo presente en el municipio durante dichos dias. De acuerdo @ las tentrevistasrealizadas a los ompleados de Recursos Humanos, no se le deleg6 a ningin empleado el festar presente mientras se realizaba la evaluaclén, No se pudo valdar que el trabajo se haya completado, segdnfacturado. 2. La Compatiia RSP & ASSOCIATES LAW OFFICES, PSC, representada por el Ledo. Rat Santiago Pérez, facturaron 65 horas, para un total de $6,500.00, por una Aucitoria de Expedientes de Empleados Municipales. Dicha auditoria se reazé entre el 12 de abil de 2021 y0l21 de abril de 2024, 6 Comisén de Haciendo,FondoeFederales, Auitotay Avuntor dl Cnteoor 3, La Compania GONZALEZ LAW SERVICES, PSC, ropresentada por ol Lodo. Edgar Gonzélez IMilin, facturaron 92 horas, para un total de $9,200.00, por una Auditria de Expedientes de Empleados Municipales. Dicha aucitoria se realiz6 enire el 12 de abit do 2021 y el 11 de junio do 2021, Sogiin las cetiicaciones recibidas por la actual drectora de Recursos Humanos, Sita. Natalia P. Gémez. Cintrén,e1 Sr. Joel Mulero Rivera, director de Auitora Interna, el Sr. Miguel Clemente Caldarén, dtector {de Finanzas, Leda. Rose V Nieves Ruiz, Oficina de Asuntos Legales y Asuntos Interns y la Sra, Marla de Lourdes Romero Bauz6, sectetaria del alcalde, estos no tuvieron acceso ni focaizaron en sus archivos el Informe Final de Hallazqos de la Evaluacién do los Expediontes de Empleados Municpales. Segin nos informé la coordinadora administratva en Recursos Humanos, Sra, Maribel Castro Cosme, el informe Final de Hallazgos tampoco fue lacalizado dentro de los documentos de la transclé, Nose localizé una delegacién por escito, por pate del exalcalde, Reinaldo Vargas Rodtiguez.o de aigin {unclonario autorizado, previo @ que comenzaran los trabajos, donde se le autorizara alos consultores el intervenir y realizar una Aucitoria de Expedientes de Empleados Municipales, ya que dicho trabajo no. estaba contemplado en is cléusulas de los contratos. Sogan la entrevista reslizada a la coordinadora administraiva y empleados de la Oficina de Recursos Humanos, para realizar la audtorla se presentaron a la Oficina de Recursos Humanos, aproximadamente veinte (20) personas. Las personas fueron ubicadas en el salon de conferenclas de Recursos Humanos, pasos cubiculos det dopartamento, De las personas veinte (20) personas que se presentaron a realizar la audtorla de expedientes solo se localizaron seis (6) acusrdos de confidencialidad fimados, que segin el documento los llamaron “contratistas” ‘A continuacién, ios nombres de los contratistas localizados: 4. Sra. Loraine Y. Gonzalez Oliveras ~ contratista CMP & ASSOC. LLC ‘Si. Envique Gonzélez Olvera ~ contaista CMP & ASSOC. LLC Sia. Joselyn Ortiz Morales - contatsta CMP & ASSOC. LLC Sra. Leticia Toledo Vélez ~ representante RSP & ASSOCIATES LAW OFFICE, PSC ‘Sra. Natalia C. Santiago Toledo-representante RSP & ASSOCIATES LAW OFFICE, PSC Sra. Yaddeliz Martinez Pérez — no especifica Ia compat El documento localizado llamado Acuerdo de Confidancialidad y no Divulgacién de nformacién no contenia membrete y solo fue fimado por os contratistas. Tampoco tena la rma de ningun funcionario or patte de la administracién ni del consultor a quien se le otorgé el contrat, En el documento so ‘especifcaba lo siguiente: “Para propbsitos de este acuerdo, datos o informacién confdencial pueden estar contenida o incuida, sin exclir entre otros; el dagnésticas médicos, ratamientos médioos, ayudas hhumanitarias, ayudas econémicas, drecciones (residencial, postal) documentos de identificacién eon {oto (icencia de conduc, pasapoite, etc.) expedientes del personal, fotografas, grabaciones (audio, video) hojas de lbretas 0 cuaderos do trabajo, récords, reistros. Sobre cualquier ciudadano, empleado yilo funcionario del Municipio de Humacao” De las tres corporaciones que realizaron la aucitorfa, dos estaban ctasticadas como corporaciones profesionales en el érea legal y una registrada como sociedad de responsablidadlimitada en el ejecicio {dela abogacia y notaia en Puerto Rico. Del Registro de Corporaciones y Entidades de Puerto Rico, se desprende lo siguiente: Comic de Hacienda, Fondes Federals, Auditortay Aston del Cntnalor ‘+ CMP & ASSOC. LLC - Sociedad de Responsabilidad Limitada ~ Incorporada por Catlos E. Maités (Individual). Propésito: El ejecicio de la abogacla y notaria en Puerto Rico. Binder ‘asesoramionto y representacién legal y administatva a distintas anvigades en foros judicial, _adminisrativos privados. Dentro fuera de lajuridiccién de Puerto Rico. Impartr seminars, preparar reglamentacién y de cualquior otra forma ejercer la profesional legal y notarial en Puerto Rico y fuera de Puerto Rico. ‘+ GONZALEZ LAW SERVICE PSC ~ Corporacién Profesional ~ Incorporada por Edith del Socorro Gonzalez Milan. EI Administrador y tesorero Edgar Gonzéloz Milan, Propésito: Servicios protesionalas en el drea legal ‘+ RSP & ASSOCIATES LAW OFFICE, PSC - Incorporada por Radi Santiago Pérez, Propésito: Servicios de abogacia y dscipinas andlogas a tenor con lo que requieten y autorizan las layes del Estado Libre Asociado de Puerto Rico. Se dispone expresamente que ninguna otra persona, sea esta juridica 0 natural podrd prestar estos servicios o persona alguna a menos que esté {debidamentelicenciado o de otra forma lagalmente autorizado confarme a lo que establecen las leyes del Estado Libre Asaciado de Puerto Rico, No se pudo identiicar los nombres de los contratistas restantes que twvieron acceso y avaluaren tos lexpedientes de los empleados municipal, ya que no fueron mencionados en las facturas ni fueron inciuidos en las propuestas de servicios profesionales presentadas porlos consultores, Tampoco fueron registrados en la Oficina de Recursos Humanos. No se pudo valdar silos contatstas que realizaron la ‘udtoria tenfan la preparacion que exige la profesin y si estabanfacultados para reaizara, ye que no se document6 la informactén, cRITERIOS: En ol Articulo 2.006 de la Ley Nim. 107-2020, Unidad de Auditoria Interna, establece que los ‘municipios tendrén una unidad administrativa de Aucitoria Intema. El Auditor Inno tendra las siguientes {unciones y responsabiidades: (a) Realizarintervenciones yfiscalzar todas las operaciones. ‘municipales relacionadas con fondos piblicos. (b) Fiscalizar la adquisicion, uso y aisposicién de la propiedad municipal con el propésito de vetiicar y corroborar que se haga conforme @ las leyes, brdenanzas, resoluciones y reglamentos aplcables.(c) Conduat intervencones sobre las transacciones ¥ operaciones de las unidades administrativas y depondencias municipales, alos fines de determinar si han realizado sus actividades y operaciones de acuerdo a las leyes, ordenanzas, resoluciones y reglamentos vigentes. Enel Articulo 2.064 de la citada Ley se establece que (a) cualquier suma de dinero pagada en relacién ‘con acclanes de personal en contravencién con las dsposiciones de este Cédigo, de los reglamontos 0 de las normas aprobadas conforme al mismo, serd recuperada del funcionario 0 empleado que, por descuido o nedligencia, aprobare o reltendare la accién de personal o de aquel que aprobare dicho Pago, o que suscribiere o refrendare ol comprobante, néminas, cheque u orden de pago; 0 de las flanzas {de dicho funcionatio. Los dineros asi recuperadcs se reintegrardn al tesor0 del municipio correspondiente, segin sea el caso. (b) Las autoridades nominadoras municipales tendran la obigactén {de imponer fa acciin disciplinaria que proceda a cualquier funcionatio o empleado que, por dasculda 0 neglgenci, incumpla cualquiera de las disposiciones de este Cécigo © de las ardenanzas, de k reglamentos o normas aprobadas en vitud del mismo, Enel Articulo 2.090 de la citada Ley, Legalidad y Exactitud de Gastos; Responsabllidad, establoco {que el alcalde, los funcionarios y empieados que este delegue y cualquier representante auteizada del Comisign de Haclends,FondasFedorales Auditria yAnuatos del Contralor ‘mismo 0 del municipio, seran responsabies de la legalidad, exacttud, propiedad, necesidad y coroccién do todos los gastos que se autoricen para el pag de cualquier concept. En{a Ley 237-2004, Ley para Establecer los Parémetros Uniformes an los Procesos de Contratacion de Servicios Profesionales y Consulvos para las Agencias y Entidades Gubornameniales del ELA, 8° establace en su Articulo 2, Utlizacion de Servicios, quo la contratacién de servicios protesionalés 0 Consultivos se perfeccionaré excepcionalmente y' se ullizaré (nicamente cuando la entidad {gubernamental no cuente © no pueda utlizar os recursos internos a ser contratadas, 0 cuando el “exportse" destrezas o experiencia del cortraista sea neceserio para la consecucién de los fines para lo cual es contratado. En et Articulo 3 (@) indica que el contrato debe indicar de forma procisa cuales ‘on os servicios u obigaciones que se requieren por el gobleino. Los servicios que se contraten tienen que estar descritos detaladamente en el texto del contrat, En los articulos 18.02 y 18.05 de Ia Ley 164-2008, Ley Genoral do Corporaciones, se define la ‘corporacién profesional como una que esta organizada con el propbsio nico y exclusivo de prestar un ‘servicio profesional los servicios auxliares 0 complementarios a este servicio profesional, y que tone ‘como accionistas Gnicamente a Individuos que estén debidamente licenciados en el Estado Libre ‘Asociado para offecer ol mismo servicio profesional que la corporacion. Se establece, ademas, que ninguna corporacién organizada eincorparada bajo las dsposiciones de esta Ley podré prostar servicios profesionales, excepto a través de oficiales, empleados y agentes que estén licenciados o de otra forma ‘utorizados legaimente para rendir dichos servicios profesionales dentro de esta jurisdccién, Disponiéndose, ademas, que ninguna persona podré, bajo el pretexto de ser empleado do una ‘corporacién profesional, practicar una profesion a menos que esté debidamente Heenciado pata a hacerlo a tenor con las leyes de esta jursciccén, En el Capitulo IV, Desembolsos Municipales, Seccién 7, Legalidad y Exactitud de los Gastos del Reglamento para la Administracién Municipal 2016: éstablece que el director de Finanzas, los {uncionarios y empleados en que este delogue o cualquier representante autorizado, saré responsable de la logalidad, exacttud, propiedad, necesidad y correccién de todos los gastos que le sametan para ago por parte de las unidades administrativas. En la Secci6n 23(1) se establece que el Alcalde, 0 su Tepresentante autorizado, tomard las providencias nevesarias. para determinar que la. persona contratada cumpla con los debores y responeablldades estipuladas en el contrat, (2) El director de Finanzas ordenaré los pagos por estos servicios de acuerdo con Io estipulado en el cantato y luego de recibir ta debida cartiicacin de las facturas que reflejen que los servicios serndieron, y que se prestaron ‘durante la vigencia del contrato, seg ls términes del mismo y en forma aceptable. En el Capitulo 1x, Soccién 1, del Reglamento para la Administracién Municipal 2016, se establace que todo contrato debe constar por escrito e incicar, sin que entionda como una imitacén, la siguiente informacin: 1. nombre y crcunstancias personales del contrast; 2. nimero de seguro socal individual © patronal (si corporacion}; 3, detalle de los servicios u obligaciones; 4. cuantla maxima o estimada (de no tener cuantia determinada); 5. fecha de otorgamiento y fecha de vigencia; 6. forma de pago y humero de cuenta de la cual 8 pagaran los servicios contratados, 7. forma de facturacion (detalle de servicios prestados) EFECTOS: La situacién comentada ocasioné un pago de $40,950.00 por una auuitoria do expedientes de tempieados municipales, la cual no fue localizada. Se desembolsaron fonds piblicos por servicios que no estaban detallados en el contrato orginal nl en sus enrmiendas, Comisign de Hacienda, Fondo Federals, Auitorta y Asuntor dl Conta Hubo una intervencién de personas externas en los expediontes confidenciales de los empleados municipales, los cuales se les desconoce su identidad y preparacién. Esta situacién pudo resultar Perjudicial para el Municipio, ya que no existe certeza de que los servicios se rindiran cénsono con las leyes y las cerificaciones que exige la profesin. Las tres corporaciones que realizaron la auditoria estén aulorizadas para realizar el ejerciio de la abogacfa y notaria en Punto Rico. No se localizé ol resultado final de la itervencién por parte de los abogados. causas: Tres (3) de los consultores tegales contratados por la administracién facturaron 409.5 horas, para un total de $40,950.00, por realizar una auditoria de expedientes de empleados muricipales, la cual no fue localzada. La realizacién do dich aucitoria no estaba detallada en las cldusulas de los contatos formalzados. Por ao lado, se alribuye que la exdtectora de Recursos Humanos, el exadministrador municipal y el fexdtector de Finanzas en funciones se apartaron de las disposiciones ctadas, al no requerir que los seniclos prestados fueran documentados y que estuvieran contomplados en las cldusulas de los Contras. Tampoco se aseguraron de obtener la informacion de las personas que compontan las Corporaciones y que tuvieron acceso alos expedientes confidenciales de los empleados municipales. No s0 utlizaron los recursos intemos det Municipio, ya que se cuenta con una Oficina de Auditoria, Interna, con tres (3) auditores internos, en puestos de carrera y un (1) director, con la facultad en ley de tealizar las intervenciones que se requieran. RECOMENDACIONES AL ALCALDE, 1. Impartirinsttucciones al director de Finanzas para que determine si procede iniciar una accién de recabro a ls tres (3) consutores mencionados, por facurar por un Informe de Auditoria de expedientes de empleados municipales que no fue localizado ni estaba detalado en las clausulas de fos contratos 2. Asogurarse de que la contrataciin de servicios profesionales y consulivos sélo se utilce como tun recurso de medida excepcionaly tmitada para aquolls servicios profesionales y consultvos {que sean imposibies de evar a cabo por el personal profesional regular. 3. Impartirinstrucciones a los funcionarios municipales responsables de administrar los contratos, para que se aseguren de que los servicios prestades por los consultores, sean documentados y ‘alidadlos previo a su ceticacién, 4, Referir a las agencias corresponcientes a los directores y funcionarios municipales. que cerficaron como corrects las facturas y no cumplieron con su deber de protegor los fondos pabiicos. AL DIRECTOR DE FINANZAS 1. Iniciar una accién do recobro a los asesores CMP & ASSOC. LLG por $25,250.00, RSP & [ASSOCIATES LAW OFFICES, PSC por $6,500.00 y GONZALEZ LAW SERVICES, PSC ppor $9,200.00, por facturar por un Informe de Audioria do expedientes de emploados unicipales que no fue localizado, y que no estaba detallado en las clausuas de los contratos formalizados, 2. Asogurarse de quo los servicios prestados por los consuitores sean documentados y validados previo a su certilicacién. Comisin de Macenda, Foner Federals, Autor y Autos del Contealor Hallazgo 2: Gontinuldad de ser disponibles iclos sin previa autorizacién y sin contar con los fondos. El examen realizado a dieciséis (16) tacturas por $208,240.00, presentadas para pago por la Compaia CMP & ASSOC. LLC, por servicios prestados durante ol 1 de febrero de 2021 al 30 de junio de 2022, revelaron que en sols (6) facturas, por $84,100.00, sobrepasaron la cantidad maxima establecida en el Contato original. Los servicios se continuaron ofreciendo sin que se abligaran fos fondos antes del recibo de los servicios y se aumentaran los importes de los coniratos formalizados. A continuacién, el etal 1. Se otorgé ol Contrato Nam. 2021-000677, por la cantidad de $15,500.00, para el period del 4 de febrero de 2021 al 30 de junio de 2021 ‘Se le realzé una enmienda al contrato (2021-000877A), ya que para ol mes de marzo de 2021 no se contaba con la cantdad completa para pagar ios meses restantes. En el mes da ‘marzo 2021 el consuitor factur® $11,300.00, cuando sole tenia disponible en la partida {$6,100.00. E16 de mayo de 2021, a exdirectora de Recursos Humanos, Sra, Julissa Lépez ‘Oquendo, solicits se le afiadieran $40,000.00 al contrato. Se lacalizaron dos comprobantes de desembolsos, ol pero por $6,100.00, sobrante que quedaba det contrato orignal y el ‘segundo por $5,200.00, luego de la enmienda al contrato. Dicha enmianda se real el 7 de ‘mayo de 2021, dos meses posteriores a que los fondos asignados en la orden de compra se agotaran, ‘+ La factura del mes do mayo de 2021 fue por la cantidad de $19,300.00 y segtin ol balance disponible lo que tenia eran $17,950.00. Se focalizé un documento con fecha dal 23 de junio ‘de 2021, iniciado por el exadmiristrador municipal, donde le soista ala directora interna de Asunios Legales y Asuntos Intemos y al exdirector de Finanzas el que se le aadieran {$20,000.00 adicionales, ya que la Compafia CMP & ASSOC. LLC habia agotado ‘uevamente todos los fondos asignados. Adicional solicté quo se le afadieran $6,000.00 or honorarios nolaiales para el otorgamiento de la escritura de compraventa de la Antigua Escuela Viclor Rincén, (escuela que pertenece al Programa Head Start del Municipio) El 29 de junio de 2021 se realizé la enmienda 2021-000677B afiadiendo $20,000.00 cuando el ‘contrato se vencia e 30 de junio de 2021 ‘+ No se focalizé ningin documento, por parte del consuter, que Indoara que la cantidad de horas pacladas en el contrato se hablan agotado y a su vez no contaba con los fondos ‘suficientes para cubtr los servicios solcitados. Las facturas sometidas no contenian la Cantidad de horas que quedaban disponibles, segin lo establecia el contrat. ‘+ Nose lacalizé una autorizacion. por parte de la administracion, que le indicara al consultor ot que podia continuar ofreciendo servicios sin que se formalizara previamente las enmiendas Correspondientes y que se asignaran los fondos adicionales, £1 consultorcontinuéofraciendo servicios yfacturando sin tener los fondos asignados y sin contar con la garantla de que los mismos estatian disponibles, 2. Se otorgé el Contrato Nam, 2022-00080, por la cantidad de $78,000.00, para el periodo de 1 4 jullo de 2021 30 de junio de 2022. ‘+ Se localzé un documento con fecha del 17 de mayo de 2022, timado por el exadministrador ‘municipal, donde le solitaba ala directa Interna de Asuntos Lagales y Asuntos Intermos y Comisin de Hacenda, Fonds Fderiles, Antara y Atos de Cn alexcirector de Finanzas, el que se le afadioran $52,000.00 adicionates, ya que la Compa (CMP & ASSOC. LLC habia agotado todos los fondios asignados segun el conrato, Solictaron lenmendar el contrato cuatro (4) meses posteriores a que se agotaron ls fondo. = Se localizé un nuevo documento, con fecha del 18 de mayo de 2022, fimado por el St. Gilberto Claudio Marrero, como aicalde interino, donde solictaba nuevamente la enmienda al contrato de CMP & ASSOC. LLC, a la Leda. Rose V. Nieves Ruiz diactora interina de ‘Asuntos Legales y Asuntos Internos y al Sr. Luis A Castio Sepilveda, director interino de Finanzas. E126 de mayo de 2022 realizaron la enmienda B, al contrato 2022-000080, para afar la cantidad do $52,000.00 a a patida 01-08-04-0000-94.11, Servicios Profesionales, ya-que no contaban con los fondos para pagar las facturas de febrero 2022 (88,400.00), ‘marzo 2022 ($13,000.00), abil 2022 ($14,800.00) y mayo 2022 ($18,700.00). contrato vencia ‘el 30 de junio dé 2022, por lo que fue enmendado cuatro (4) dias previo @ su vencimient. ‘+ No se localzé ningin documento, por parte del consultor, que indicara que la cantidad de horas pactadas en el contro se habian agotado y a su vez no contaba con los fondos sufleientes para cub los servicios asignados, ‘+ No se localizé ninguna autorizacién, por parle de la administracién, donde autorizara al ‘consuifor a continuar ofteciendo servicios sin que se formalizaran previamente las enmiendas Correspondientes y que se asignaranlos fondos adilonales. El consultor cantinué olreciendo ‘srvicios sin tener las horas disponibles en el contrato y se mantuvo facturando sin tener la

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