CAJA - FOLIO 1

DEBE HABER VEHÍCULOS - FOLIO 4

1 175.000,00 DEBE HABER
2 100.000,00 1 110.000,00
4 17.500,00
6 200,00 110.000,00 0,00
7 500,00 110.000,00
9 2.609,00
10 5.000,00
CAPITAL SOCIAL - FOLIO 5
11 12.000,00
12 24.000,00 DEBE HABER
14 9.750,00 1 330.400,00
15 19.040,00
17 8.000,00 0,00 330.400,00
18 4.000,00 330.400,00
19 7.500,00
20 700,00 BANCO - FOLIO 6
22 2.990,00 DEBE HABER
23 5.000,00 2 100.000,00
29 700,00 3 6.000,00
30 600,00 100.000,00 6.000,00
32 7.134,00
94.000,00
33 5.000,00
243.040,00 164.183,00
78.857,00 COMPRA - FOLIO 7
DEBE HABER
INVENTARIO INICIAL - FOLIO 2 3 8.700,00
DEBE HABER 14 17.400,00
1 17.400,00 26 14.355,00
40.455,00 0,00
17.400,00 0,00 40.455,00
17.400,00

MUEBLES Y ENSERES - FOLIO 3

DEBE HABER
1 28.000,00

28.000,00 0,00
28.000,00
 CRÉDITO FISCAL IVA - FOLIO 8
DEBE HABER VENTAS - FOLIO 11
3 1.300,00 DEBE HABER
6 26,00 4 21.750,00
7 65,00 15 24.360,00
8 1.391,00 27 51.156,00
11 1.560,00 0,00 97.266,00
14 2.600,00 97.266,00
15 104,00
17 1.040,00 DÉBITO FISCAL IVA - FOLIO 12
20 91,00
DEBE HABER
21 5.395,00
4 3.250,00
26 2.249,00
8 1.391,00
29 91,00
9 1.859,00
30 78,00
12 3.120,00
31 2.418,00
14 65,00
9.204,00 9.204,00
15 3.640,00
0,00 21 5.395,00
22 1.430,00
CUENTAS POR PAGAR - FOLIO 9 27 7.761,00
DEBE HABER 31 2.418,00
3 4.000,00 32 5.343,00
18 4.000,00 17.836,00 17.836,00
26 17.300,00 0,00
4.000,00 21.300,00
17.300,00 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES -
FOLIO 13
CUENTAS POR COBRAR - FOLIO 10 AD DEBE HABER
DEBE HABER 5 750,00
4 7.500,00 13 720,00
19 7.500,00 16 840,00
27 59.700,00 28 1.791,00
67.200,00 7.500,00 4.101,00 0,00
59.700,00 4.101,00
 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO -
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR FOLIO 18
PAGAR - FOLIO 14 DEBE HABER
DEBE HABER 11 10.440,00
5 750,00 24 870,00
9 750,00 34 870,00
13 720,00 10.440,00 1.740,00
16 840,00 8.700,00
22 1.560,00
28 1.791,00 ALQUILERES COBRADOS POR
32 1.791,00 ADELANTADO - FOLIO 19
4.101,00 4.101,00
DEBE HABER
0,00 12 20.880,00
25 1.740,00
REFRIGERIOS - FOLIO 15 35 1.740,00
DEBE HABER 3.480,00 20.880,00
6 174,00 17.400,00

174,00 0,00 DOCUMENTOS POR PAGAR - FOLIO 20

174,00 DEBE HABER
14 9.750,00
SERVICIOS BÁSICOS - FOLIO 16
DEBE HABER 0,00 9.750,00
7 435,00 9.750,00
20 609,00
30 522,00 DESCUENTO EN COMPRAS - FOLIO 21
28 1.791,00
DEBE HABER
3.357,00 0,00
14 435,00
3.357,00
0,00 435,00
SUELDOS Y SALARIOS - FOLIO 17 435,00
DEBE HABER
10 5.000,00
23 5.000,00 DOCUMENTOS POR COBRAR - FOLIO 22
33 5.000,00 DEBE HABER
15.000,00 0,00 15 8.160,00
15.000,00
8.160,00 0,00
8.160,00
 RECARGO EN VENTAS - FOLIO 28
DESCUENTO EN VENTAS - FOLIO 23 DEBE HABER
DEBE HABER 27 783,00
15 696,00
0,00 783,00
696,00 0,00 783,00
696,00
SUMINISTROS DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN - FOLIO 24 CONSUMIDOS - FOLIO 29
DEBE HABER DEBE HABER
17 6.960,00 29 609,00

6.960,00 0,00 609,00 0,00

6.960,00 609,00

SEGUROS - FOLIO 25 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES -

DEBE HABER FOLIO 30
24 870,00 DEBE HABER
34 870,00 36 700,00
1.740,00 0,00
1.740,00 700,00 0,00
700,00
ALQUILERES GANADOS - FOLIO 26
DEBE HABER
25 1.740,00
35 1.740,00 DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULOS - FOLIO
0,00 3.480,00 31
3.480,00 DEBE HABER
36 5.500,00
RECARGO EN COMPRAS - FOLIO 27
DEBE HABER 5.500,00 0,00
26 696,00 5.500,00

696,00 0,00
696,00
 DEPRECIACIÓN EQUIPOS DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPOS
COMPUTACIÓN - FOLIO 32 DE COMPUTACIÓN - FOLIO 35
DEBE HABER DEBE HABER
36 290,00 36 290,00

290,00 0,00 0,00 290,00

290,00 290,00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y INVENTARIO FINAL - FOLIO 36

ENSERES - FOLIO 33 DEBE HABER
DEBE HABER 37 9.363,38
36 700,00
9.363,38 0,00
0,00 700,00 9.363,38
700,00
PÉRDIDAS Y GANANCIAS - FOLIO 37
DEBE HABER
37 9.363,38

DEPRECIACIÓN ACUMULADA 0,00 9.363,38

VEHÍCULOS - FOLIO 34 9.363,38
DEBE HABER
36 5.500,00

0,00 5.500,00
5.500,00
 BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
Por el ejercicio del 01 de Octubre de 2022 al 31 de diciembre de 2022
(Expresado en Bolivianos)
SUMAS SALDOS
Nº CUENTA
DEBE HABER DEBE HABER
1 Caja 243.040,00 164.183,00 78.857,00
2 Inventario Inicial 17.400,00 0,00 17.400,00
3 Muebles y Enseres 28.000,00 0,00 28.000,00
4 Vehículos 110.000,00 0,00 110.000,00
5 Capital Social 0,00 330.400,00 330.400,00
6 Banco 100.000,00 6.000,00 94.000,00
7 Compra 40.455,00 0,00 40.455,00
8 Crédito Fiscal IVA 9.204,00 9.204,00
9 Cuentas por Pagar 4.000,00 21.300,00 17.300,00
10 Cuentas por Cobrar 67.200,00 7.500,00 59.700,00
11 Ventas 0,00 97.266,00 97.266,00
12 Débito Fiscal IVA 17.836,00 17.836,00
13 Impuesto a las Transacciones 4.101,00 0,00 4.101,00
14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 4.101,00 4.101,00
15 Refrigerios 174,00 0,00 174,00
16 Servicios Básicos 1.566,00 0,00 1.566,00
17 Sueldos y Salarios 15.000,00 0,00 15.000,00
18 Seguros Pagados por Anticipado 10.440,00 1.740,00 8.700,00
19 Alquileres Cobrados por Adelantado 3.480,00 20.880,00 17.400,00
20 Documentos por Pagar 0,00 9.750,00 9.750,00
21 Descuento en Compras 0,00 435,00 435,00
22 Documentos por Cobrar 8.160,00 0,00 8.160,00
23 Descuento en Ventas 696,00 0,00 696,00
24 Equipos de Computación 6.960,00 0,00 6.960,00
25 Seguros 1.740,00 0,00 1.740,00
26 Alquileres Ganados 0,00 3.480,00 3.480,00
27 Recargo en Compras 696,00 0,00 696,00
28 Recargo en Ventas 0,00 783,00 783,00
29 Suministros de Oficina Consumidos 609,00 0,00 609,00
30 Depreciación Muebles y Enseres 700,00 0,00 700,00
31 Depreciación Vehículos 5.500,00 0,00 5.500,00
32 Depreciación Equipo de Computación 290,00 0,00 290,00
33 Depreciación Acumulada Muebles y Enseres 0,00 700,00 700,00
34 Depreciación Acumulada Vehículos 0,00 5.500,00 5.500,00
35 Depreciación Acumulada Equipos de Computación 0,00 290,00 290,00
36 Inventario Final 9.363,38 0,00 9.363,38
37 Pérdidas y Ganancias 0,00 9.363,38 9.363,38
TOTALES 710.711,38 710.711,38 492.667,38 492.667,38
 HOJA DE TRABAJO
Por el ejercicio del 01 de Octubre de 2022 al 31 de diciembre de 2022
(Expresado en Bolivianos)
ESTADO DE
SUMAS SALDOS BALANCE GENERAL
Nº CUENTA RESULTADOS
DEBE HABER DEBE HABER EGRESOS INGRESOS ACTIVOS PAS / PAT
1 Caja 243.040,00 164.183,00 78.857,00 78.857,00
2 Inventario Inicial 17.400,00 0,00 17.400,00 17.400,00
3 Muebles y Enseres 28.000,00 0,00 28.000,00 28.000,00
4 Vehículos 110.000,00 0,00 110.000,00 110.000,00
5 Capital Social 0,00 330.400,00 330.400,00 330.400,00
6 Banco 100.000,00 6.000,00 94.000,00 94.000,00
7 Compra 40.455,00 0,00 40.455,00 40.455,00
8 Crédito Fiscal IVA 9.204,00 9.204,00
9 Cuentas por Pagar 4.000,00 21.300,00 17.300,00 17.300,00
10 Cuentas por Cobrar 67.200,00 7.500,00 59.700,00 59.700,00
11 Ventas 0,00 97.266,00 97.266,00 97.266,00
12 Débito Fiscal IVA 17.836,00 17.836,00
13 Impuesto a las Transacciones 4.101,00 0,00 4.101,00 4.101,00
14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 4.101,00 4.101,00
15 Refrigerios 174,00 0,00 174,00 174,00
16 Servicios Básicos 1.566,00 0,00 1.566,00 1.566,00
17 Sueldos y Salarios 15.000,00 0,00 15.000,00 15.000,00
18 Seguros Pagados por Anticipado 10.440,00 1.740,00 8.700,00 8.700,00
19 Alquileres Cobrados por Adelantado 3.480,00 20.880,00 17.400,00 17.400,00
20 Documentos por Pagar 0,00 9.750,00 9.750,00 9.750,00
21 Descuento en Compras 0,00 435,00 435,00 435,00
22 Documentos por Cobrar 8.160,00 0,00 8.160,00 8.160,00
23 Descuento en Ventas 696,00 0,00 696,00 696,00
24 Equipos de Computación 6.960,00 0,00 6.960,00 6.960,00
25 Seguros 1.740,00 0,00 1.740,00 1.740,00
26 Alquileres Ganados 0,00 3.480,00 3.480,00 3.480,00
27 Recargo en Compras 696,00 0,00 696,00 696,00
28 Recargo en Ventas 0,00 783,00 783,00 783,00
29 Suministros de Oficina Consumidos 609,00 0,00 609,00 609,00
30 Depreciación Muebles y Enseres 700,00 0,00 700,00 700,00
31 Depreciación Vehículos 5.500,00 0,00 5.500,00 5.500,00
32 Depreciación Equipo de Computación 290,00 0,00 290,00 290,00
33 Depreciación Acumulada Muebles y Enseres 0,00 700,00 700,00 700,00
34 Depreciación Acumulada Vehículos 0,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00
Depreciación Acumulada Equipos de
35 Computación 0,00 290,00 290,00 290,00
36 Inventario Final 9.363,38 0,00 9.363,38 9.363,38
37 Pérdidas y Ganancias 0,00 9.363,38 9.363,38 9.363,38
TOTALES 710.711,38 710.711,38 492.667,38 492.667,38 71.527,00 111.327,38 421.140,38 381.340,00
39.800,38 39.800,38
111.327,38 111.327,38 421.140,38 421.140,38
 ESTADO DE RESULTADOS
Por el ejercicio del 01 de octubre de 2022 al 31 de diciembre de 2022
(Expresado en Bolivianos)

2022
VENTAS NETAS 97.353,00
Ventas Brutas 97.266,00
(+) Recargo en Ventas 783,00
(-) Descuento en Ventas 696,00

COSTO DE VENTAS 48.752,62

Inventario Inicial 17.400,00
(+) Compras 40.455,00
(+) Recargo en Compras 696,00
(-) Descuento en Compras 435,00
(-) Inventario Final 9.363,38

RESULTADO BRUTO 48.600,38

GASTOS DE OPERACIÓN 29.680,00

Impuesto a las Transacciones 4.101,00
Refrigerios 174,00
Servicios Básicos 1.566,00
Sueldos y Salarios 15.000,00
Seguros 1.740,00
Suministros de Oficina Consumidos 609,00
Depreciación Muebles y Enseres 700,00
Depreciación Vehículos 5.500,00
Depreciación Equipo de
290,00
Computación

RESULTADO DE OPERACIÓN 18.920,38

OTROS INGRESOS 3.480,00

Alquileres Ganados 3.480,00

OTROS EGRESOS -
-

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y RESERVAS 22.400,38

IMPUESTO A LA UTILIDAD DE LAS EMPRESAS 25% 5.600,10
RESERVA LEGAL 5% 1.120,02
RESULTADO DE LA GESTIÓN 15.680,26
 BALANCE GENERAL
Practicado al 31 de diciembre de 2022
(Expresado en Bolivianos)

2022
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 258.780,38
Caja 78.857,00
Banco 94.000,00
Inventario Final 9.363,38
Cuentas por Cobrar 59.700,00
Documentos por Cobrar 8.160,00
Seguros Pagados por Anticipado 8.700,00

ACTIVO NO CORRIENTE 144.960,00

Muebles y Enseres 28.000,00
Vehículos 110.000,00
Equipos de Computación 6.960,00

TOTAL ACTIVO 403.740,38

PASIVO CORRIENTE 50.050,10

Cuentas por Pagar 17.300,00
Alquileres Cobrados por Adelantado 17.400,00
Documentos por Pagar 9.750,00
Impuesto a las Utilidades por Pagar 5.600,10

PASIVO NO CORRIENTE 6.490,00

Depreciación Acumulada Muebles y Enseres 700,00
Depreciación Acumulada Vehículos 5.500,00
Depreciación Acumulada Equipos de
Computación 290,00

PATRIMONIO
PATRIMONIO 347.200,28
Capital Social 330.400,00
Reserva Legal 1.120,02
Resultados de la Gestión 15.680,26

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 403.740,38

FECHA CUENTA FOLIO DEBE HABER
31-dic.-
__________AC-1__________
22
Pérdidas y Ganancias 37 17.400,00
Inventario Inicial 2 17.400,00
Glosa: Cierre del Inventario Inicial
31-dic.-
__________AC-2__________
22
Impuesto a las Utilidades 38 5.600,10
Impuesto a las Utilidades por Pagar 39 5.600,10
Glosa: Devengado del IUE
31-dic.-
__________AC-2__________
22
Ventas 11 97.266,00
Descuento en Compras 21 435,00
Alquileres Ganados 26 3.480,00
Recargo en Ventas 28 783,00
Compra 7 40.455,00
Impuesto a las Transacciones 13 4.101,00
Refrigerios 15 174,00
Servicios Básicos 16 1.566,00
Sueldos y Salarios 17 15.000,00
Descuento en Ventas 23 696,00
Seguros 25 1.740,00
Recargo en Compras 27 696,00
Suministros de Oficina Consumidos 29 609,00
Depreciación Muebles y Enseres 30 700,00
Depreciación Vehículos 31 5.500,00
Depreciación Equipo de Computación 32 290,00
Reserva Legal 40 1.120,02
Resultado de la Gestión 41 15.680,26
Impuesto a las Utilidades 38 5.600,10
Pérdidas y Ganancias 37 8.036,62
Glosa: Cierre de cuentas del Estado de
Resultados