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Corio 2014 Efe Alumnos Ok-1 Mauro Zambrano
Corio 2014 Efe Alumnos Ok-1 Mauro Zambrano
Hoja de Trabajo del Estado de Flujo de Efectivo del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2014
(Expresado en Nuevos Soles)
Rubros del EE. FF. Estado Sit. Financiera al Variaciones Ajustes / Eliminaciones Recursos Actividades de Operación Actividades de Inversión Activid. Financiación
31.12.2014 31.12.2013 Debe Haber Debe Haber Aplicación Origen Aplicación Origen Aplicación Origen Aplicación Origen
Efectivo y Equivalente de Efectivo 3,850.00 128.14 3,721.86
Ctas. por cob. comerciales a Terceros 309,380.97 78,074.30 231,306.67 (1-A) 384,929.22 384,929.22 (1) 231,306.67 231,306.67
(-) Est. de cuentas de cobranza dudosa
Ctas. cob. personal, acc, D. y G. 62,930.00 62,930.40 0.40 0.00 0.40 0.00 0.40
Existencias 146,774.96 24,284.20 122,490.76 122,140.96 (3) 349.80 0.00 349.80 0.00
Contratos por anticipado 2,441.00 2,440.90 0.10 0.10 0.10
Serv. y otros cont. por adelantado 0.00 0.00
Cuentas por cobrar al personal 0.00 0.00
Cuentas por cobrar diversas - Terceros 0.00 0.00
Otras cuentas del Activo Corriente 13,618.21 7,104.68 6,513.53 6,513.53 0.00 6,513.53
570,012.27 174,962.62
Ctas por pagar comerciales - Terceros 59,230.34 32,549.90 26,680.44 (2) 85,868.08 437,795.91 437,795.91
(5) 353,015.49
(7) 25,592.78
Rem. y part. por pagar 47,507.33 22,708.77 24,798.56 (4) 256,574.75 231,776.19 231,776.19
Ctas. por pagar diversas 693,457.18 132,141.00 561,316.18 561,316.18 0.00 561,316.18
Pasivo diferido
570,012.27 174,962.62
Ventas - Ingresos por servicios 384,929.22 0.00 384,929.22 (1) 384,929.22 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
Compras 85,868.08 85,868.08 0.00 85,868.08 (2) 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
Variación de Existencias 272,734.04 394,875.00 122,140.96 (3) 122,140.96 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
Gstos. de pers, directores y gerentes 256,574.75 256,574.75 0.00 256,574.75 (4) 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
Gstos. de servicios prestados por terc. 353,015.49 353,015.49 0.00 353,015.49 (5) 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos por tributos 0.00 0.00 (6) 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
Otros gastos de gestión 25,592.78 25,592.78 0.00 25,592.78 (7) 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
Val. y deterioro de activos y provis. 1,490.67 1,490.67 0.00 1,490.67 (8) 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
Otros gastos de gestión 0.00 0.00 0.00 0.00
Página 1
CORIO
Hoja de Trabajo del Estado de Flujo de Efectivo del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2014
(Expresado en Nuevos Soles)
Rubros del EE. FF. Estado Sit. Financiera al Variaciones Ajustes / Eliminaciones Recursos Actividades de Operación Actividades de Inversión Activid. Financiación
31.12.2014 31.12.2013 Debe Haber Debe Haber Aplicación Origen Aplicación Origen Aplicación Origen Aplicación Origen
Gastos financieros 0.00 0.00 (9) 0.00 0.00
Ingresos financieros 0.00 0.00 (10) 0.00 0.00
Otros ingresos de gestión 0.00 0.00 (11) 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
Ganancia del ejercicio 215,471.59 0.00 215,471.59 (12) 215,471.59 0.00 0.00
Utilidad en la venta de activo fijo 0.00 0.00
TOTALES 995,275.81 995,275.81 1,336,828.02 1,336,828.02 1,830,012.76 1,830,012.76 960,961.00 964,682.86 910,016.14 946,245.80 32,507.80 0.00 0.00 0.00
Variación neta de efectivo 3,721.86 36,229.66 32,507.80 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 946,245.80 946,245.80 32,507.80 32,507.80 0.00 0.00
Página 2
Conciliación
Aplicación Origen
231,306.67
0.40
122,490.76
0.10
6,513.53
32,507.80
26,680.44
24,798.56
561,316.18
2,273.94
1,490.67
Página 3
Conciliación
Aplicación Origen
215,471.59
610,564.39 614,286.25
3,721.86
614,286.25 614,286.25
128.14
3,721.86
3,850.00
Página 4
(METODO DIRECTO)
CORIO
Estado de Flujo de Efectivo
Del 1º de Enero al 31 de Diciembre del 2014
(Expresado en Nuevos Soles)
Menos:
Disminución por Aumento de Cuentas por cobrar comerciales -231,306.67
Disminución por Aumento de Cuentas por cobrar a Acc. Soc. y Personal 0.00
Disminución por Aumento de Cuentas por cobrar Diversas y otras ctas por pag. Antic.
Disminución por Pago de Cuentas por pagar comerciales -437,795.91
Disminución por Pago de Tributos e Impuestos 0.00
Disminución por Pago de Remuneraciones al personal -231,776.19
Disminución por Pago de Otras cuentas por pagar Diversas -6,863.23
Disminución por Pago de gastos bancarios 0.00
Disminución por Resultados Acumulados -2,273.94
DISMINUCION DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 36,229.86
ACTIVIDADES DE INVERSION
Aumento por Disminución de cuentas por cobrar diversas - Terceros 0.00
Aumento por otros cobros relativos a la actividad - Interéses financieros 0.00
Menos:
Disminución por compra de Activos y Equipos -32,507.80
Disminución por compra de Activos intangibles 0.00
AUMENTO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSION -32,507.80
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Aumento por Disminución de cuentas por cobrar diversas - Terceros 0.00
Aumento por Disminución en cuentas por cobrar Diversas 0.00
Menos:
Disminución por Gastos Financieros 0.00
AUMENTO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSION 0.00
128.34
(METODO INDIRECTO)
CORIO
Estado de Flujo de Efectivo
Del 1º de Enero al 31 de Diciembre del 2014
(Expresado en Nuevos Soles)
Ajustes para Concliar con la Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio con
el Efectivo proveniente de las AO por:
Ingreso por Intereses Bancarios S/. -
Ajustes no monetarios
Depreciación, amortización y agotamiento S/. 1,490.67
Aumento por el reconcimiento de Intereses Financieros
Ganancia ó (Pérdida) en venta de propiedades de inversión S/. -
Gastos Financieros del Ejercicio S/. -
ACTIVIDADES DE INVERSION
Aumento por Disminución de cuentas por cobrar diversas - Terceros S/. -
Aumento por otros cobros relativos a la actividad - Interéses financieros S/. -
Menos:
Disminución por compra de Activos y Equipos S/. -32,507.80
Disminución por compra de Activos intangibles S/. -
AUMENTO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSION S/. -32,507.80
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Aumento por Disminución de cuentas por cobrar diversas - Terceros S/. -
Aumento por Disminución en cuentas por cobrar Diversas S/. -
Menos:
Disminución por Gastos Financieros S/. -
AUMENTO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO S/. -
ACTIVIDADES EJERCICIO O
PERIODO 2013
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales S/. 384,929.62
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros S/. -
Cobranza de intereses y dividendos recibidos S/. -
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad S/. -
Aumento por disminución en existencias S/. -
Aumento de tributos por pagar S/. -
Aumento de cuentas por cobrar diversas S/. 561,316.18
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios S/. -437,795.91
Pago de remuneraciones y beneficios sociales S/. -231,776.19
Pago de tributos S/. -
Pago de intereses y rendimientos
Disminución por aumento de cuentas por cobrar comeciales - terceros S/. -231,306.67
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad S/. -9,137.27
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación S/. 36,229.76
Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes S/. -
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo S/. -
Cobranza de venta de activos intangibles S/. -
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad S/. -
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes S/. -
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo S/. -32,507.80
Pagos por compra de activos intangibles S/. -
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad S/. -
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión S/. -32,507.80
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes S/. -
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo S/. -
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad S/. -
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo S/. -
Pago de dividendos y otras distribuciones S/. -
Página 8
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO: 2014
RUC: 20456XXXXX
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CORIO
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad S/. -
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento S/. -
Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo S/. 3,721.96
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio S/. 128.14
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio S/. 3,850.10
Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operación
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio S/. -215,471.59
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio S/. -2,273.94
Depreciación y amortización del período S/. 1,490.67
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas S/. -
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo S/. -
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes S/. -
Pérdida por activos monetarios no corrientes S/. -
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio S/. -
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo S/. -
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes S/. -
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes S/. -
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo S/. -
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales S/. -231,306.67
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas S/. -6,513.63
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar S/. -
(Aumento) Disminución en Existencias S/. -122,490.76
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales S/. 26,680.44
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar S/. 586,115.14
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación S/. 36,229.66
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la SMV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para e S/. -0.10
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CORIO
Estado de Flujo de Efectivo
Del 1º de Enero al 31 de Diciembre del 2014
(Expresado en Nuevos Soles)
Ajustes para Concliar con la Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio con
el Efectivo proveniente de las AO por:
Ingreso por Intereses Bancarios S/. -
Ajustes no monetarios
Depreciación, amortización y agotamiento S/. 1,490.67
Aumento por el reconcimiento de Intereses Financieros S/. -
Ganancia ó (Pérdida) en venta de propiedades de inversión S/. -
Gastos Financieros del Ejercicio S/. -