Ejercició Jornalización

Edwar Enriquez

P#1 Mes de abril 2022 Debe Haber

Caja 1,250,000
Bancos 3,580,340
Inventario 7,895,612
Iva x cobrar 345,789
Mobiliario y equipo 254,033
Clientes 2,354,860
Terrenos 150,000
Maquinaria 125,714
Seguros x cobrar 35,987
Documentos x cobrar 78,230
Vehículos 654,033
Bonificación administración 36,000
Bonificación ventas 48,000
Horas extras ventas 15,000
Sueldos administración 68,000
Seguros (gasto) 12,300
Sueldos ventas 114,703
Papeleria y utiles 11,200
Horas extras administración 13,000
Devolución sobre ventas 123,789
Documentos x pagar 129,900
Cuota laboral x pagar 33,852
Proveedores 4,979,600
Ventas 7,569,804
Acreedores 394,890
Devoluciones sobre compra 18,214
Prestamo bancario 3,530,145
Iva x pagar 488,902
Cuota patronal x pagar 21,283
Registro de partida de apertura 17,166,590 17,166,590

P#2 4/1/2022 Debe Haber

Inventario 138,002
Iva x cobrar 16,560
Caja 23,184
Bancos 34,004
Documentos x pagar 15,456
Proveedores 81,918
Compra de mercaderia día 01/04/2022 154,562 154,562

P#3 4/3/2022 Debe Haber

Clientes 41,250
Bancos 68,750
Documentos x cobrar 165,000
Ventas 245,536
Iva x pagar 29,464
Ventas de mercaderia al señor Oferton 275,000 275,000

P#4 4/3/2022 Debe Haber

Costo de ventas 135,045
Inventario 135,045
Registro costo de ventas 55% 135,045 135,045

P#5 4/5/2022 Debe Haber

Bancos 2,500,000
Prestamo bancarios 2,500,000
Prestamo bancario a HNC 2,500,000 2,500,000

P#6 4/7/2022 Debe Haber

Prestamo a empleados 15,000
Bancos 15,000
Prestamo otorgado por cheque 125 15,000 15,000

P#7 4/8/2022 Debe Haber

Seguros x cobrar 78,853
Inventario 78,853
Reclamo al seguro 78,853 78,853

P#8 4/9/2022 Debe Haber

Seguros(gasto) 1,339
Iva x cobrar 161
Caja 1,500
Por pago del seguro cuota de abril 1,500 1,500

P#9 4/12/2022 Debe Haber

Vehiculos 1,116,071
Iva x cobrar 133,929
Acreedores 1,250,000
Compra de vehiculo al credito 1,250,000 1,250,000

P#10 4/30/2022 Debe Haber

Sueldos ventas 13,800
Sueldos administración 22,800
Bonificación ventas 1,800
Bonificación administración 1,600
Horas extras ventas 5,000
Horas extras administración 4,300
Cuota patronal 5,816
Cuota patronal x pagar 5,816
Cuota laboral x pagar 2,217
Bancos 47,083
Pagos de sueldo del mes de abril 55,116 55,116

21,631,665 21,631,665
4,465,075
34,333,180 -

-
-

-
 -

- -
Etiquetas de fila Suma de SI DEBE Suma de SI HABER Suma de DEBE Suma de HABER
Acreedores 394,890 1,250,000
Bancos 3,580,340 2,568,750 96,087
Bonificación administración 36,000 1,600
Bonificación ventas 48,000 1,800
Caja 1,250,000 24,684
Clientes 2,354,860 41,250
Costo de ventas 135,045
Cuota laboral x pagar 33,852 2,217
Cuota patronal 5,816
Cuota patronal x pagar 21,283 5,816
Devolución sobre ventas 123,789
Devoluciones sobre compra 18,214
Documentos x cobrar 78,230 165,000
Documentos x pagar 129,900 15,456
Horas extras administración 13,000 4,300
Horas extras ventas 15,000 5,000
Inventario 7,895,612 138,002 213,898
Iva x cobrar 345,789 150,650
Iva x pagar 488,902 29,464
Maquinaria 125,714
Mobiliario y equipo 254,033
Papeleria y utiles 11,200
Prestamo a empleados 15,000
Prestamo bancario 3,530,145
Prestamo bancarios 2,500,000
Proveedores 4,979,600 81,918
Seguros x cobrar 35,987 78,853
Seguros(gasto) 12,300 1,339
Sueldos administración 68,000 22,800
Sueldos ventas 114,703 13,800
Terrenos 150,000
Vehículos 654,033 1,116,071
Ventas 7,569,804 245,536
(en blanco)
Total general 17,166,590 17,166,590 4,465,075 4,465,075
21,631,665
43,263,330 669,337
334,669
SF Etiquetas de fila Suma de SI DEBE Suma de SI HABE Suma de DEBE
1,644,890 Acreedores 394,890
6,053,003 Bancos 3,580,340 2,568,750
37,600 Bonificación administración 36,000 1,600
49,800 Bonificación ventas 48,000 1,800
1,225,316 Caja 1,250,000
2,396,110 Clientes 2,354,860 41,250
135,045 Costo de ventas 135,045
36,069 Cuota laboral x pagar 33,852
5,816 Cuota patronal 5,816
27,099 Cuota patronal x pagar 21,283
123,789 Devolución sobre ventas 123,789
18,214 Devoluciones sobre compra 18,214
243,230 Documentos x cobrar 78,230 165,000
145,356 Documentos x pagar 129,900
17,300 Horas extras administración 13,000 4,300
20,000 Horas extras ventas 15,000 5,000
7,819,716 Inventario 7,895,612 138,002
496,439 Iva x cobrar 345,789 150,650
518,366 Iva x pagar 488,902
125,714 Maquinaria 125,714
254,033 Mobiliario y equipo 254,033
11,200 Papeleria y utiles 11,200
15,000 Prestamo a empleados 15,000
3,530,145 Prestamo bancario 3,530,145
2,500,000 Prestamo bancarios
5,061,518 Proveedores 4,979,600
114,840 Seguros x cobrar 35,987 78,853
13,639 Seguros(gasto) 12,300 1,339
90,800 Sueldos administración 68,000 22,800
128,503 Sueldos ventas 114,703 13,800
150,000 Terrenos 150,000
1,770,104 Vehículos 654,033 1,116,071
7,815,340 Ventas 7,569,804
(en blanco) 17,166,590 17,166,590 4,465,075
42,593,993
Suma de HABER
1,250,000 - 1,644,890 -
96,087 6,053,003 -
37,600 -
49,800 -
24,684 1,225,316 -
2,396,110 -
135,045 -
2,217 - 36,069 -
5,816 -
5,816 - 27,099 -
123,789 -
- 18,214 -
243,230 -
15,456 - 145,356 -
17,300 -
20,000 -
213,898 7,819,716 -
496,439 -
29,464 - 518,366 -
125,714 -
254,033 -
11,200 -
15,000 -
- 3,530,145 -
2,500,000 - 2,500,000 -
81,918 - 5,061,518 -
114,840 -
13,639 -
90,800 -
128,503 -
150,000 -
1,770,104 -
245,536 - 7,815,340 -
4,465,075 - -
CUENTAS SI DEBE SI HABER
Caja 1,250,000
Bancos 3,580,340
Inventario 7,895,612
Iva x cobrar 345,789
Mobiliario y equipo 254,033
Clientes 2,354,860
Terrenos 150,000
Maquinaria 125,714
Seguros x cobrar 35,987
Documentos x cobrar 78,230
Vehículos 654,033
Bonificación administración 36,000
Bonificación ventas 48,000
Horas extras ventas 15,000
Sueldos administración 68,000
Seguros(gasto) 12,300
Sueldos ventas 114,703
Papeleria y utiles 11,200
Horas extras administración 13,000
Devolución sobre ventas 123,789
Documentos x pagar 129,900
Cuota laboral x pagar 33,852
Proveedores 4,979,600
Ventas 7,569,804
Acreedores 394,890
Devoluciones sobre compra 18,214
Prestamo bancario 3,530,145
Iva x pagar 488,902
Cuota patronal x pagar 21,283
Inventario
Iva x cobrar
Caja
Bancos
Documentos x pagar
Proveedores

Clientes
Bancos
Documentos x cobrar
Ventas
Iva x pagar
Costo de ventas
Inventario
Bancos
 Prestamo bancarios
Prestamo a empleados
Bancos
Seguros x cobrar
Inventario
Seguros(gasto)
Iva x cobrar
Caja
Vehículos
Iva x cobrar
Acreedores
Sueldos ventas
Sueldos administración
Bonificación ventas
Bonificación administración
Horas extras ventas
Horas extras administración
Cuota patronal
Cuota patronal x pagar
Cuota laboral x pagar
Bancos
DEBE HABER

138,002
16,560
23,184
34,004
15,456
81,918

41,250
68,750
165,000
245,536
29,464
135,045
135,045
2,500,000
 2,500,000
15,000
15,000
78,853
78,853
1,339
161
1,500
1,116,071
133,929
1,250,000
13,800
22,800
1,800
1,600
5,000
4,300
5,816
5,816
2,217
47,083
 Caja Bancos
D H D H
P1 1,250,000 23,184 P2 p1 3,580,340 34,004
1,500 P8 p3 68,750 15,000
1,250,000 24,684 p5 2,500,000 47,083
6,149,090 96,087
SF 1,225,316 SF 6,053,003

Clientes Terrenos
D H D H
p1 2,354,860 p1 150,000
p3 41,250 SF 150,000
SF 2,396,110

Vehículos Bonificación administración

D H D H
p1 654,033 p1 36,000
p9 1,116,071 p10 1,600
SF 1,770,104 SF 37,600

Seguros (gasto) Sueldos ventas

D H D H
p1 12,300 p1 114,703
p8 1,339 p10 13,800
SF 13,639 SF 128,503

Documentos por pagar Cuota laboral por pagar

D H D H
129,900 p1 33,852
15,456 p2 2,217
145,356 SF 36,069
 Devoluciones sobre compras Prestamo bancario
D H D H
18,214 p1 3,530,145
18,214 SF 2,500,000
6,030,145

Prestamos a empleados Cuota patronal

D H D H
p6 15,000 p10 5,816
SF SF 5,816
15,000

SUMATORIA
SUMA T (DEBE) 21,631,665
SUMA B SALDOS 21,631,665
- -

SUMA T (DEBE) 21,631,665 -

SUMA B SALDOS 21,631,665
-
 Libro Mayor
EJERCICIO 4
Al 30 de abril de 2022
(En Quetzales)

Inventarios IVA por cobrar

D H D
p2 p1 7,895,612 135,045 p4 p1 345,789
p6 p2 138,002 78,853 p7 p2 16,560
p10 8,033,614 213,898 p8 161
SF 7,819,716 p9 133,929
SF 496,439

Maquinaria Seguros por cobrar

D H D
p1 125,714 p1 35,987
SF 125,714 p7 78,853
SF 114,840

Bonificación ventas Horas extras ventas

D H D
p1 48,000 p1 15,000
p10 1,800 p10 5,000
SF 49,800 SF 20,000

Papeleria y utiles Horas extras administración

D H D
p1 11,200 p1 13,000
SF 11,200 p10 4,300
SF 17,300

Proveedores Ventas
D H D
p1 4,979,600 p1
p10 81,918 p2
SF 5,061,518 SF
 Iva por pagar Cuota patronal por pagar
D H D
p1 488,902 p1
p5 29,464 p3
SF 518,366 SF

D H D
 IVA por cobrar Mobiliario y Equipo
H D H
p1 Q254,033

SF Q254,033

Seguros por cobrar Doc por cobrar

H D H
p1 78,230
p3 165,000
SF 243,230

Horas extras ventas Sueldos administración

H D H
p1 68,000
p10 22,800
SF 90,800

ras extras administración Devoluciones sobre ventas

H D H
p1 123,789
SF 123,789

Ventas Acreedores
H D H
7,569,804 p1 394,890 p1
245,536 p3 1,250,000 p9
7,815,340 SF 1,644,890 SF
Cuota patronal por pagar Costo de ventas
H D H
21,283 p1 p4 135,045
5,816 p10 SF 135,045
27,099 SF

H D H
<
 CUENTAS SI DEBE HABER SF DIFERENCIA
Caja 1,250,000 - 24684.3 1,225,316 -
Bancos 3,580,340 2,568,750 96086.67 6,053,003 -
Inventario 7,895,612 7,895,612
Iva x cobrar 345,789 345,789
Mobiliario y equipo 254,033 254,033
Cliente 2,354,860 2,354,860
Terrenos 150,000 150,000
Maquinaria 125,714 125,714
Seguros x cobrar 35,987 35,987
Documentos x cobrar 78,230 78,230
Vehículos 654,033 654,033
Bonificación administración 36,000 36,000
Bonificación ventas 48,000 48,000
Horas extras ventas 15,000 15,000
Sueldos administración 68,000 68,000
Seguros (gasto) 12,300 12,300
Sueldos ventas 114,703 114,703
Papeleria y utiles 11,200 11,200
Horas extras administración 13,000 13,000
Devolución sobre ventas 123,789 123,789
Documentos x pagar 129,900 129,900
Cuota laboral x pagar 33,852 33,852
Proveedores 4,979,600 4,979,600
Ventas 7,569,804 7,569,804
Acreedores 394,890 394,890
Devoluciones sobre compra 18,214 18,214
Prestamo bancario 3,530,145 3,530,145
Iva x pagar 488,902 488,902
Cuota patronal x pagar 21,283 21,283
34,333,180 36,781,159
-
 Balance de saldos
EJERCICIO 4
Al 30 de abril de 2022
(En Quetzales)

Saldo inicial Cargos

1 Caja 1,250,000 -
2 Bancos 3,580,340 2,568,750
3 Inventarios 7,895,612 138,002
4 IVA por cobrar 345,789 150,650
5 Mobiliario y Equipo 254,033 -
6 Clientes 2,354,860 41,250
7 Terrenos 150,000 -
8 Maquinaria 125,714 -
9 Seguros por cobrar 35,987 78,853
10 Documentos por cobrar 78,230 165,000
11 Vehículos 654,033 1,116,071
12 Bonificación administración 36,000 1,600
13 Bonificación ventas 48,000 1,800
14 Horas extras ventas 15,000 5,000
15 Sueldos administración 68,000 22,800
16 Seguros(gasto) 12,300 1,339
17 Sueldos ventas 114,703 13,800
18 Papelería y útiles 11,200
19 Horas extras administración 13,000 4,300
20 Devoluciones sobre ventas 123,789 -
21 Documentos por pagar - 129,900 -
22 Cuota laboral por pagar - 33,852 -
23 Proveedores - 4,979,600 -
24 Ventas - 7,569,804 -
25 Acreedores - 394,890 -
26 Devoluciones sobre compras - 18,214 -
27 Prestamo bancario - 3,530,145 -
28 Iva por pagar - 488,902 -
29 Cuota patronal por pagar - 21,283 -
30 Costo de venta - 135,045
31 Prestamo a empleados - 15,000
32 Cuota patronal - 5,816
Sumas Iguales - 4,465,075
2

Abonos Saldo final

24,684 1,225,316
96,087 6,053,003 -
213,898 7,819,716 -
- 496,439 -
- 254,033
- 2,396,110 -
- 150,000 -
- 125,714 -
- 114,840 -
- 243,230 -
- 1,770,104 -
- 37,600 -
- 49,800 -
- 20,000 -
- 90,800 -
- 13,639 -
- 128,503 -
- 11,200 -
- 17,300 -
- 123,789 -
15,456- 145,356 -
2,217- 36,069 -
81,918- 5,061,518 -
245,536- 7,815,340 -
1,250,000- 1,644,890 -
- 18,214 -
2,500,000 - 6,030,145 -
29,464 - 518,366 -
5,816 - 27,099 -
- 135,045 - 0
- 15,000 -
- 5,816 -
4,465,075 - 0

- 0.00
Activo, Gasto y Costo de Venta
Saldo inicial + debe (cargo) - Haber (abonos) = Saldo final

Pasivo, capital y de ingreso

Saldo inicial - debe (cargo) + Haber (abonos) = Saldo final
 debe HABER
Caja 1,225,316
Bancos 6,053,003
Inventarios 7,819,716
IVA por cobrar 496,439
Mobiliario y Equipo 254,033
Clientes 2,396,110
Terrenos 150,000
Maquinaria 125,714
Seguros por cobrar 114,840
Documentos por cobrar 243,230
Vehículos 1,770,104
Bonificación administración 37,600
Bonificación ventas 49,800
Horas extras ventas 20,000
Sueldos administración 90,800
Seguros(gasto) 13,639
Sueldos ventas 128,503
Papelería y útiles 11,200
Horas extras administración 17,300
Devoluciones sobre ventas 123,789
Costo de venta 135,045
Prestamo a empleados 15,000
Cuota patronal 5,816
Documentos por pagar 145,356
Cuota laboral por pagar 36,069
Proveedores 5,061,518
Ventas 7,815,340
Acreedores 1,644,890
Devoluciones sobre compras 18,214
Prestamo bancario 6,030,145
Iva por pagar 518,366
Cuota patronal por pagar 27,099
Sumas Iguales 21,296,997 21,296,997
0
Activo, Gasto y Costo de Venta
Saldo inicial + debe (cargo) - Haber (abonos) = Saldo final

Pasivo, capital y de ingreso

Saldo inicial - debe (cargo) + Haber (abonos) = Saldo final
 P1 Debe Haber
Caja 1,225,316
Bancos 6,053,003
Inventarios 7,819,716
IVA por cobrar 496,439
Mobiliario y Equipo 254,033
Clientes 2,396,110
Terrenos 150,000
Maquinaria 125,714
Seguros por cobrar 114,840
Documentos por cobrar 243,230
Vehículos 1,770,104
Bonificación administración 37,600
Bonificación ventas 49,800
Horas extras ventas 20,000
Sueldos administración 90,800
Seguros(gasto) 13,639
Sueldos ventas 128,503
Papelería y útiles 11,200
Horas extras administración 17,300
Devoluciones sobre ventas 123,789
Costo de venta 135,045
Prestamo a empleados 15,000
Cuota patronal 5,816
Documentos por pagar 145,356
Cuota laboral por pagar 36,069
Proveedores 5,061,518
Ventas 7,815,340
Acreedores 1,644,890
Devoluciones sobre compras 18,214
Prestamo bancario 6,030,145
Iva por pagar 518,366
Cuota patronal por pagar 27,099
21,296,997 21,296,997

Debe
Banco 345,000
Ventas
Iva x pagar
Ventas de mercaderia al señor Oferton 345,000
 Debe
Costo de ventas 169,420
Inventario
Registro costo de ventas 55% 169,420

Debe
Caja 30,938
Clientes
Cobro del 75% de la venta de abril 30,938

Debe
Caja 165,000
Documentos por cobrar
Cobro de los documentos por la venta de abril 165,000

Debe
Documentos por pagar 15,456
Bancos
Pago de los documentos firmados en abril 15,456

Debe
Bancos 78,853
Seguros por cobrar
Cobro del reclamo de seguro del reclamo 78,853

Debe
Cuota patronal por pagar 5,816
Cuota laboral por pagar 2,217
Bancos
Pago de las cuotas laborales y patronales. 8,033

Debe
Préstamo bancario 25,000
Caja
Cobro del reclamo de seguro del reclamo 25,000

Debe
Caja 1,000
Préstamo a empleado
Cobro del préstamo realizado al colaborador 1,000
 Debe
Depreciaciones gasto 18,601
Depreciaciones acumuladas
Cobro del préstamo realizado al colaborador 18,601

COSTO DEL VEHÍCULO 1,116,071

% DEPRECIACIÓN 20% ANUAL
223,214
DPRECIACIÓN DEL MES 18,601

P#10 Debe
Sueldos ventas 13,800
Sueldos administración 22,800
Bonificación ventas 1,800
Bonificación administración 1,600
Horas extras ventas 5,000
Horas extras administración 4,300
Cuota patronal 5,816
Cuota patronal por pagar
Cuota laboral por pagar
Bancos
Pagos de sueldo del mes de abril 55,116

22,209,412
Haber

308,036
36,964
345,000 -
Haber

169,420
169,420

Haber
30937.5
30,938
30,938

Haber

165,000
165,000

Haber

15,456
15,456

Haber

78,853
78,853

Haber

8,033
8,033

Haber

25,000
25,000

Haber

1,000
1,000
Haber

18,601
18,601

Haber

5,816
2,217
47,083
55,116

22,209,412
Caja 1,225,316
Bancos 6,053,003
Inventarios 7,819,716
IVA por cobrar 496,439
Mobiliario y Equipo 254,033
Clientes 2,396,110
Terrenos 150,000
Maquinaria 125,714
Seguros por cobrar 114,840
Documentos por cobrar 243,230
Vehículos 1,770,104
Bonificación administración 37,600
Bonificación ventas 49,800
Horas extras ventas 20,000
Sueldos administración 90,800
Seguros(gasto) 13,639
Sueldos ventas 128,503
Papelería y útiles 11,200
Horas extras administración 17,300
Devoluciones sobre ventas 123,789
Costo de venta 135,045
Prestamo a empleados 15,000
Cuota patronal 5,816
Documentos por pagar 145,356
Cuota laboral por pagar 36,069
Proveedores 5,061,518
Ventas 7,815,340
Acreedores 1,644,890
Devoluciones sobre compras 18,214
Prestamo bancario 6,030,145
Iva por pagar 518,366
Cuota patronal por pagar 27,099
21,296,997 21,296,997 - 0
 Q7,819,716.15
Caja Bancos
D H D H
p1 1,225,316 25,000 p2 p1 6,053,003 15,456
30,938 p8 p3 345,000 8,033
165,000 p5 78,853 47,083
1,000 6,476,856 70,572
1,422,254 25,000 SF 6,406,284

SF 1,397,254

Clientes Terrenos
D H D H
p1 2,396,110 30,938 p1 150,000
p3 SF 150,000
2,396,110 30,938
SF 2,365,173

Vehículos Bonificación administración

D H D H
p1 1,770,104 p1 37,600
p9 p10 1,600
SF 1,770,104 SF 39,200

Seguros (gasto) Sueldos ventas

D H D H
p1 13,639 p1 128,503
p8 p10 13,800
SF 13,639 SF 142,303

Documentos por pagar Cuota laboral por pagar

D H D H
15,456 145,356 p1 2,217 36,069
p2 2,217
15,456 145,356 2,217 38,286
 129,900 SF 36,069

Devoluciones sobre compras Prestamo bancario

D H D H
18,214 p1 25,000 6,030,145
18,214 SF
25,000 6,030,145
6,005,145

Prestamos a empleados Cuota patronal

D H D H
p6 15,000 1,000 p10 5,816
5,816
SF 11,632
15,000 1,000
SF 14,000

SUMATORIA
SUMA T (DEBE) 22,209,413
SUMA B SALDOS 22,209,412
0 0

SUMA T (DEBE) 22,209,413 -

SUMA B SALDOS 22,209,412
0
 Libro Mayor
EJERCICIO 4
Al 30 de abril de 2022
(En Quetzales)

Inventarios IVA por cobrar

D H D
p2 p1 7,819,716 169,420 p4 p1 496,439
p6 p2 p7 p2
p10 7,819,716 169,420 p8
SF 7,650,296 p9
SF 496,439

Maquinaria Seguros por cobrar

D H D
p1 125,714 p1 114,840
SF 125,714 p7
114,840
SF 35,987

Bonificación ventas Horas extras ventas

D H D
p1 49,800 p1 20,000
p10 1,800 p10 5,000
SF 51,600 SF 25,000

Papeleria y utiles Horas extras administración

D H D
p1 11,200 p1 17,300
SF 11,200 p10 4,300
SF 21,600

Proveedores Ventas
D H D
p1 5,061,518 p1
p10 p2
5,061,518 SF
SF

Iva por pagar Cuota patronal por pagar

D H D
p1 518,366 p1 5,816
p5 36,964 p3
555,330 SF 5,816
SF

DEPRECIACIÓN GASTO DEPRECIACIÓN ACUM

D H D
18,601

18,601
 IVA por cobrar Mobiliario y Equipo
H D H
p1 Q254,033

SF Q254,033

Seguros por cobrar Doc por cobrar

H D H
78,853 p1 243,230 Q165,000.00
p3
78,853 243,230 165,000
SF 78,230

Horas extras ventas Sueldos administración

H D H
p1 90,800
p10 22,800
SF 113,600

ras extras administración Devoluciones sobre ventas

H D H
p1 123,789
SF 123,789

Ventas Acreedores
H D H
7,815,340 p1 1,644,890 p1
308,036 p3 p9
8,123,376 SF 1,644,890 SF
Cuota patronal por pagar Costo de ventas
H D H
27,099 p1 p4 135,045
5,816 p10 169,420
32,915 SF 304,465
27,099 SF
.

DEPRECIACIÓN ACUM
H D H
18,601

18,601
<
 Saldo inicial Cargos Abonos Saldo final
Inventarios 7,819,716 - 169,420 7,650,297
Bancos 6,053,003 423,853 70,572 6,406,285
Clientes 2,396,110 - 30,938 2,365,173
Vehículos 1,770,104 - - 1,770,104
Caja 1,225,316 196,938 25,000 1,397,253
IVA por cobrar 496,439 - - 496,439
Costo de venta 135,045 169,420 - 304,464
Mobiliario y Equipo 254,033 - - 254,033
Terrenos 150,000 - - 150,000
Sueldos ventas 128,503 13,800 - 142,303
Maquinaria 125,714 - - 125,714
Devoluciones sobre ventas 123,789 - - 123,789
Sueldos administración 90,800 22,800 - 113,600
Documentos por cobrar 243,230 - 165,000 78,230
Bonificación ventas 49,800 1,800 - 51,600
Bonificación administración 37,600 1,600 - 39,200
Seguros por cobrar 114,840 - 78,853 35,987
Horas extras ventas 20,000 5,000 - 25,000
Horas extras administración 17,300 4,300 - 21,600
Depreciación gasto - 18,601 18,601
Prestamo a empleados 15,000 - 1,000 14,000
Seguros(gasto) 13,639 - - 13,639
Cuota patronal 5,816 5,816 - 11,631
Papelería y útiles 11,200 - - 11,200
Devoluciones sobre compras - 18,214 - - - 18,214
Depreciación acumulada - 18,601 - 18,601
Cuota patronal por pagar - 27,099 5,816 5,816 - 27,099
Cuota laboral por pagar - 36,069 2,217 2,217 - 36,069
Documentos por pagar - 145,356 15,456 - - 129,900
Iva por pagar - 518,366 36,964 - 555,331
Acreedores - 1,644,890 - - - 1,644,890
Proveedores - 5,061,518 - - - 5,061,518
Prestamo bancario - 6,030,145 25,000 - - 6,005,145
Ventas - 7,815,340 - 308,036 - 8,123,375
- 0 912,416 912,416 - 0

1,143,814
- 231,398
250,000
18,602

COSTO DE ACTIVO 1,116,071

FACTOR DE DEPRECIACIÓN 20%
DEPRECIACIÓN ANUAL 223,214
DEPRECIACIÓN MENSUAL 18,601
CLAS
ACT
ACT
ACT
ANC
ACT
ACT
ER
ANC
ANC
ER
ANC
ER
ER
ACT
ER
ER
ACT
ER
ER
ER
ACT
ER
ER
ER
ER
ANC
PAS
PAS
PAS
PAS
PAS
PAS
PAS
ER