Universidad de Cundinamarca seccional Ubaté

Taller

Estimado estudiante.

Con la siguiente información se solicita elaborar:

1. Registros contables ( a nivel subcuenta)

2. Balance de prueba
3. Soportes contables, atendiendo la operación que se realice por cada uno de los puntos planteados
4. Entrega de información completa en archivo debidamente organizado y foliado. Archivo impreso, y guardan
en su archivo personal los registros de excel

La empresa Distribuciones Ltda, se constituye el 1 de abril de 2022, El objeto social principal es la comercialización al por
mayor y detal de llantas para Vehículos. Dirección principal Ubaté Cundinamarca. Sistema de inventarios permanente

1. Se constituye con los siguientes aportes: Socio 1. Efectivo por $30.000.000

Socio 2. Equipo de cómputo por $25.000.000

Socio 3. Vehículo $50.000.000

Socio 4. Terreno Urbano $60.000.000

Socio 5. Equipo de oficina $35.000.0000

Acta de constitución sociedad limitada

2. Se constituye fondo de Caja menor por $300.000

3. Acta de constitución de fondo de caja menor

4. Se realiza apertura de cuenta corriente Banco Colombia con el dinero existente en caja

Consignación bancaria

5. Se realizar pago a la Cámara de comercio de Bogotá, por concepto de registro mercantil por valor de
$2.500.000. Según fra N 29532. Forma de pago, transferencia bancaria a la fecha
6. Factura de compra – Comprobante de egreso pago

7. Se realiza pago por concepto de asesoría Financiera a Contadores SAS, según fra N685, por valor de
$3.000.000 más iva, forma de pago transferencia bancaria a la fecha.
8. Factura de compra – Comprobante de egreso pago

9. Se compra licencia del programa contable Siigo SA, (autorretenedor) Fra 533, por valor de $3.500.000 IVA
incluido. Forma de pago 50% contado transferencia bancaria, saldo 15 días ( 21 de mayo)
Factura de compra – Comprobante de egreso pago

10. Compra mercancías para la venta a Distribuciones LTDA Factura de compra N 9233 por Valor de $110.000.000
IVA incluido, correspondiente a 100 unidades referencia AAA1, Forma de pago 10% de contado transferencia
bancaria, 40% crédito 15 días y 50% crédito 30 días ( Sistema de inventario permanente. Diligenciar Kardex
método promedio ponderado.
11. Factura de compra – Comprobante de egreso pago
12. Vende mercancías Fra Venta N001, a la señora Josefa Cañón ( no declarante de renta ), 20 unidades de la
referencia AAA1, cada una por $2.200.000 iva incluido. Forma de pago contado transferencia a la fecha

Factura de venta – Comprobante de consignación

13. Se compra papelería para uso de la empresa a Castillo impresiones SAS Fra de compra N 5982, por valor de
$350.000 iva incluido, forma de pago transferencia a la fecha
14. Factura de compra – Comprobante de egreso pago

15. Se causa arrendamiento a la Inmobiliaria Ltda , Factura N 56638, mes de Mayo por valor de $3.500.000 iva
incluido.
Factura de compra

16. Se realiza préstamo al trabajador José Ángel por valor de $1.000.000. Transferencia Bancaria
Comprobante de egreso pago

17. El cliente Marco Rodríguez realiza un anticipo para compra de mercancías por valor de $5.000.000 valor
consignado a la cuenta corriente

Consignación

18. Se cancela servicio de energía a Codensa Fra 2230, por valor de $100.000, transferencia bancaria
19. Factura de compra – Comprobante de egreso pago

20. Se paga combustible a la estación de servicio la Paz, por valor de $2.000.000, forma de pago transferencia
bancaria a la fecha

Factura de compra – Comprobante de egreso pago

21. Vende mercancías Fra Venta N002, a la empresa Transporte Ltda, 50 unidades de la referencia AAA1, cada
una por $2.800.000 más iva . Forma de pago contado transferencia a la fecha
Factura de venta – Comprobante de consignación

22. La señora Josefa Cañón, realiza devolución de la Factura de venta N001, por 2 unidades referencia AAA1, se
realiza reintegro del dinero cancelado.
Comprobante de egreso

Aprender sin pensar es inútil. Pensar sin aprender, peligroso (Confucio)