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Estados Contables 2023 Caniupan Camila
Estados Contables 2023 Caniupan Camila
BALANCE GENERAL
EJERCICIO ECONÓMICO N° 5
NEUQUÉN
C.U.I.T. 30-68444645-9
MIOPI S.R.L
C.U.I.T.: 30-68444645-9
ACTIVO Nota Anexo 2023 2022 PASIVO Nota Anexo 2023 2022
Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja y Bancos 4.1 4,161,178.28 3,798,095.54 Deudas Comerciales 4.7 8,940,110.19 2,388,095.50
Créditos por Ventas 4.2 793,942.20 1,464,041.79 Préstamos 4.8 2,346,956.52 1,458,000.00
Otros créditos 4.3 2,500,544.96 651,732.19 Remuneraciones y cargas sociales 4.9 2,163,509.32 2,419,965.86
Bienes de Cambio 4.4 6,586,085.89 6,164,692.64 Cargas fiscales 4.10 3,708,121.22 2,857,385.40
Otras Deudas 4.11 264,583.00 106,311.73
Total Activo Corriente 14,041,751.33 12,078,562.16 Total Pasivo Corriente 17,423,280.25 9,229,758.49
(Nota 5)
RESULTADOS FINANCIEROS Y POR
TENENCIAS(Incluído el RECPAM) (9,505,103.83) (1,190,918.01)
Las notas 1 a 8 y anexos I a V que se acompañan forman parte integrante de los presentes Estados Contables.
Firmado al sólo efecto de su identificación con el informe de fecha 22/03/2023
s/ asambles 25/01/2023
Reserva legal 32,472.28 32,472.28 (32,472.28)
Aportes irrevocables 460,000.00 460,000.00 460,000.00
Utilidades en efectivo (383,868.00) (383,868.00)
Saldos al cierre del ejercicio 100,000.00 863,679.24 460,000.00 460,000.00 32,472.28 32,472.28 1,199,070.79 2,655,222.31
Las notas 1 a 8 y anexos I a V que se acompañan forman parte integrante de los presentes Estados Contables.
Firmado al sólo efecto de su identificación con el informe de fecha 22/03/2023
2022
4,121,460.16
###
1,233,355.92
###
5,354,816.08
-
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Metodo Indirecto
MIOPI S.R.L Al 28 de Febrero del 2023
Comparativo con el ejercicio anterior
Expresado en pesos
Actividades operativas:
Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas 4,793,806.01 3,814,222.71
Actividades de inversión:
Actividades de Financiación:
Utilidades (383,868.00) -
Préstamo con los socios 41,976.31 (3,033,537.99)
Obtención de Préstamos Financieros 1,493,956.52 2,673,000.00
Constitución de aportes irrevocables 460,000.00 -
Las notas 1 a 8 y anexos I a V que se acompañan forman parte integrante de los presentes Estados Contables. ###
Firmado al sólo efecto de su identificación con el informe de fecha 22/03/2023
###
###
Expresado en pesos
###
Muebles y Utiles 4,468,730.62 4,468,730.62 1,665,014.51 446,873.07 2,111,887.58 2,356,843.04 2,803,711.77
Amortizaciones
VO inicio del VO cierre del Valor
Concepto Altas Bajas A.Acumuladas Acumuladas al
Ejercicio ejercicio Bajas del ejercicio Residual Neto
al inicio cierre
2023
Valor Residual
Neto 2022
491,485.64
###
491,485.64
491,485.65
0.01
aul
rente
R.L
547966-3
ANEXO III MONEDA EXTRANJERA
MIOPI S.R.L. Por el ejercicio anual finalizado el 28 de Febrero de 2023
Comparativo con el ejercicio anterior
Expresado en pesos
Disponibilidades
Inversiones Temporarias
No Posee
No Posee
TOTALES - - -
Las notas 1 a 8 y anexos I a V que se acompañan forman parte integrante de los presentes Estados Contables.
Firmado al sólo efecto de su identificación con el informe de fecha 22/03/2023
TOTALES
DETALLE COSTO DEL SERVICIO
2023 2022
INGRESOS 67,766,456.35 43,537,040.16
COSTOS
Expresado en pesos
TOTALES TOTALES
Detalle Administración Comercialización
2023 2022
###
Honorarios Profesionales 230,634.73 538,147.69 768,782.42 509,874.79 ###
Sueldos y Jornales 2,707,295.55 6,317,022.94 9,024,318.49 3,812,320.06 ###
Cargas Sociales 741,699.88 1,730,633.04 2,472,332.92 962,013.91 ###
Sindicato - - - 91,334.80 ###
Servicios (Luz, gas Agua) 98,953.76 230,892.11 329,845.87 222,324.55 ###
Telefono y Franqueos 77,521.18 180,882.74 258,403.92 77,433.38 ###
Servicios de 3ros 52,656.56 122,865.32 175,521.88 123,815.45 ###
Alquileres Pagados 499,410.49 1,165,291.16 1,664,701.65 1,052,324.41 ###
Reparación y mantenimiento 266,646.19 622,174.46 888,820.65 225,463.24 ###
Seguros 234,113.89 546,265.77 780,379.66 551,435.65 ###
Librería 66,823.51 155,921.52 222,745.03 150,895.15 ###
Ingresos Brutos Río Negro - 625,665.35 625,665.35 413,691.23 ###
Ingresos Brutos Neuquén - 1,302,441.70 1,302,441.70 908,544.81 ###
Amortizaciones 16,382.86 38,226.66 54,609.52 55,283.50 ###
Depreciaciones 565,269.68 1,318,962.59 1,884,232.27 684,013.62 ###
Insumos computacion 3,267.24 7,623.55 10,890.79 -
Combustibles y lubricantes 72,638.96 169,490.91 242,129.87 -
Comisión Posnet 108,144.26 - 108,144.26 -
Publicidad y Promoción - 288,350.97 288,350.97 -
Fletes y Traslados 6,161.96 14,377.91 20,539.87 -
Refrigerios 88,932.00 38,113.71 127,045.71 -
Viáticos y movilidad 39,085.19 91,198.78 130,283.97 -
Comisiones y gtos bancarios 72,633.31 - 72,633.31 -
Gastos por compras 1,256.07 - 1,256.07 -
Intereses punitorios 195,626.36 - 195,626.36 -
Impuestos a los Débitos y Créd 749,764.18 - 749,764.18 -
Multas Impositivas 758.93 - 758.93 -
Comisiones pasantias 5,502.00 - 5,502.00 -
Totales 6,901,178.74 15,504,548.88 22,405,727.62 9,840,768.55 ###
Las notas 1 a 8 y anexos I a V que se acompañan forman parte integrante de los presentes Estados Contables.
Firmado al sólo efecto de su identificación con el informe de fecha 22/03/2023
Los estados han sido confeccionados de acuerdo a las Normas Contables vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas N°
6,16,17,18,19,21,31 y 41 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), aprobadas por el
Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Neuquén (CPCEN) mediante las Resoluciones N° 312, 329, 338, 510 y
539.
Los presentes Estados Contables están expresados en pesos y fueron confeccionados de acuerdo con normas contables profesionales
argentinas de reconocimiento, medición y exposición conforme han sido aprobadas por el Consejo de Profesionales en Ciencias
Económicas de Neuquén.
En particular, las principales normas contables profesionales utilizadas en la preparación de estos Estados Contables han sido:
a) La Resolución Técnica N° 41, Segunda parte aprobada por la Resolución 563 y 577 del CPCEN, norma contable profesional general
en materia de reconocimiento y medición para Entes Pequeños en tanto el ente encuadra en esa categoría, según la misma se
encuentra definida en la Sección 1-Alcance- de dicha Parte de la RT Nº41.
b) las Resoluciones Técnicas N° 8 y 9 normas de exposición contables generales y particulares para el tipo de ente.
Las notas 1 a 8 y anexos I a V que se acompañan forman parte integrante de los presentes Estados Contables.
Firmado al sólo efecto de su identificación con el informe de fecha 22/03/2023
2. UNIDAD DE MEDIDA
Los estados contables han sido preparados utilizando la unidad de medida en moneda homogénea, de conformidad a las Normas
Contables Profesionales (NCP) de la FACPCE, en base a los siguientes parámetros:
a) Ajuste por inflación por el período 01/01/2002 hasta el 30/09/2003, basado en la RT N° 17 y la RT N° 6 vigentes en ese período.
b) Contexto económico de estabilidad por el período comprendido entre el 30/09/2003 hasta la sanción de la RT N° 39, modificatoria de
las RT N° 17 y N° 6. La RT N° 39 fue posteriormente interpretada por la Interpretación N° 8 de la FACPCE. Las citadas normas fueron
aprobadas mediante Resoluciones N° 548/14, del CPCE del Neuquén.
c) Mediante las Res. JG N° 517/16 y N° 527/17 y la Res. MD N° 913/18 ratificada por la Res. JG 536/18 de la FACPCE, se estableció que no
correspondía analizar la sección 2.6 de la RT N° 41 para los ejercicios cerrados hasta el 30/09/18 y por ende no se ajustaron por inflación
los Estados Contables de conformidad con la RT N° 6 de FACPCE.
Durante el primer semestre de 2018, diversos factores macroeconómicos produjeron una reversión de la tendencia inflacionaria,
resultando en índices de inflación que excedieron el 100% acumulado en tres años, y en proyecciones de inflación que confirmaron dicha
tendencia. Por otra parte, los indicadores cualitativos de alta inflación previstos en el punto 2.6 de la RT N° 41 mostraron evidencias
coincidentes.
Por lo expuesto, atendiendo a la importancia de que todas las entidades apliquen los requerimientos del ajuste por inflación desde la
misma fecha y utilizando el mismo índice de precios, la FACPCE ha dictado la Res. JG 539/18 (modificada por la Res. JG 553/19 y la Res. JG
554/19), aprobada por el CPCE del Neuquén, mediante resolución 616/18, 631/19 y 635/19 indicando, entre otras cuestiones, que la
Argentina debe ser considerada una economía inflacionaria en los términos de la RT N° 41 a partir del 1° de julio de 2018.
En función de lo expresado en el párrafo anterior, la entidad ha aplicado en el presente ejercicio la RT N° 6, con las siguientes
simplificaciones que permite la norma:
La empresa ejerció la opción de la RT 6 y la Res. JG 539-18 (modificada por la Res. JG 553/19 y la Res. JG 554/19) de presentar el Recpam
incluido en los resultados financieros y por tenencia, y en una sola línea. La no apertura de los resultados financieros y por tenencia
(incluido el Recpam) genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados
financieros y por tenencia, ni tampoco las magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos y el efecto del recpam sobre
dichos resultados. Esta limitación también impide la determinación de ciertas ratios financieros, tales como el rendimiento de los activos
financieros, el costo de endeudamiento, el efecto “palanca”, etc.
Las notas 1 a 8 y anexos I a V que se acompañan forman parte integrante de los presentes Estados Contables.
Firmado al sólo efecto de su identificación con el informe de fecha 22/03/2023
3. CRITERIOS DE VALUACIÓN
Las notas 1 a 8 y anexos I a V que se acompañan forman parte integrante de los presentes Estados Contables.
Firmado al sólo efecto de su identificación con el informe de fecha 22/03/2023
La medición de los gastos se ha realizado empleando los criterios de medición contable de los activos enajenados o
consumidos o de los pasivos asumidos.
El costo de venta de los bienes de cambio ha sido determinado mediante la suma algebraica del valor de la existencia
inicial, más las compras e incorporaciones netas, menos el valor de la existencia final. El costo de venta calculado puede
incluir resultados por tenencia no cuantificados.
De acuerdo a lo establecido en la RT N°41 en el Estado de Resultados no se expondrá el Resultado Bruto y los resultados
financieros y por tenencia se expondrán en un solo renglón.
3.14 Impuesto a las ganancias
Su monto ha sido determinado de acuerdo al método tradicional. Se reconoce sobre la base del impuesto determinado
correspondiente al ejercicio (método del impuesto a pagar) como lo establece la RT 41 de la FACPCE adoptada por la
Resolución Nº 563 del C.P.C.E.N.
Las notas 1 a 8 y anexos I a V que se acompañan forman parte integrante de los presentes Estados Contables.
Firmado al sólo efecto de su identificación con el informe de fecha 22/03/2023
En cumplimiento con el articulo Nº 3 de la RT 21, se informa que existen operaciones con partes relacionadas, segun lo dispuesto por el inciso
d) punto 3.2. Las mismas fueron valuadas contablemente de acuerdo a las condiciones pactadas, según lo dispuesto por la interpretación Nº1
de la FACPCE.-
La gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las
normas contables profesionales argentinas, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de
estados contables libres de incorrecciones significativas.
Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra autidtoría. He llevado a
cabo mi examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la RT Nº 37 de la F.A.C.P.C.E. Dichas normas exigen que
cumpla requerimientos de ética, asi como que planifique y efectúe la auditoría con el fin de obtener una segurida razonable de que los
estados contables están libres de incorrecciones significativas. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener
elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados
dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al
efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación
razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados
en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una
auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones
contables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.
Considero que los elementos de juicio que he obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para mi opinión de auditoría.
IV ) Opinión :
En mi opinión los Estados Contables citados, presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos la Situación Patrimonial
de " MIOPI SRL" al 28 de Febrero de 2023, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio y las variaciones en el
flujo de efectivo y sus equivalentes, por el ejercicio cerrado a esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes.
a) Según surge de los registros contables de la entidad, que el pasivo devengado al 28/02/2023 a favor del Sistema Integrado
###
Previsional Argentino (S.I.P.A) en concepto de aportes y contribuciones previsionales asciende a $ 402.667,61 no siendo exigible a la
fecha de los Estados Contables.
b) He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en la Resolución J. G.
420/2011 de la FACPCE, adoptada por Resolución C. D. N° 77/2011 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad de
Neuquen. (CPCEN).
Neuquén, 22 de Marzo de 2023
corriente
140,000.00 56,000.00 196,000.00 8/1/2023 2,660,000.00 6 200,869.57 22 *del 7/02 al 01/03 hay 23 días 60,000.00 24,000.00 84,000.00 5/1/2022 1,140,000.00 6
140,000.00 53,200.00 193,200.00 9/1/2023 2,520,000.00 7 60,000.00 22,800.00 82,800.00 6/1/2022 1,080,000.00 7
140,000.00 50,400.00 190,400.00 10/1/2023 2,380,000.00 8 60,000.00 21,600.00 81,600.00 7/1/2022 1,020,000.00 8
140,000.00 47,600.00 187,600.00 11/1/2023 2,240,000.00 9 666,956.52 60,000.00 20,400.00 80,400.00 8/1/2022 960,000.00 9
140,000.00 44,800.00 184,800.00 12/1/2023 2,100,000.00 10 60,000.00 19,200.00 79,200.00 9/1/2022 900,000.00 10
140,000.00 42,000.00 182,000.00 1/1/2024 1,960,000.00 11 60,000.00 18,000.00 78,000.00 10/1/2022 840,000.00 11
140,000.00 39,200.00 179,200.00 2/1/2024 1,820,000.00 12 60,000.00 16,800.00 76,800.00 11/1/2022 780,000.00 12
140,000.00 36,400.00 176,400.00 3/1/2024 1,680,000.00 13 Cuota Cuota Cuota Cuota 60,000.00 15,600.00 75,600.00 12/1/2022 720,000.00 13
140,000.00 33,600.00 173,600.00 4/1/2024 1,540,000.00 14 834,000.00 798,000.00 762,000.00 607,200.00 60,000.00 14,400.00 74,400.00 1/1/2023 660,000.00 14
140,000.00 30,800.00 170,800.00 5/1/2024 1,400,000.00 15 Interés Interés Interés Interés 60,000.00 13,200.00 73,200.00 2/1/2023 600,000.00 15
140,000.00 28,000.00 168,000.00 6/1/2024 1,260,000.00 16 167,043.48 198,000.00 162,000.00 127,200.00 60,000.00 12,000.00 72,000.00 3/1/2023 540,000.00 16
140,000.00 25,200.00 165,200.00 7/1/2024 1,120,000.00 17 60,000.00 10,800.00 70,800.00 4/1/2023 480,000.00 17
no corriente
140,000.00 22,400.00 162,400.00 8/1/2024 980,000.00 18 60,000.00 9,600.00 69,600.00 5/1/2023 420,000.00 18
140,000.00 19,600.00 159,600.00 9/1/2024 840,000.00 19 60,000.00 8,400.00 68,400.00 6/1/2023 360,000.00 19
140,000.00 16,800.00 156,800.00 10/1/2024 700,000.00 20 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre 60,000.00 7,200.00 67,200.00 7/1/2023 300,000.00 20
140,000.00 14,000.00 154,000.00 11/1/2024 560,000.00 21 666,956.52 600,000.00 600,000.00 480,000.00 60,000.00 6,000.00 66,000.00 8/1/2023 240,000.00 21
140,000.00 11,200.00 151,200.00 12/1/2024 420,000.00 22 60,000.00 4,800.00 64,800.00 9/1/2023 180,000.00 22
140,000.00 8,400.00 148,400.00 1/1/2025 280,000.00 23 60,000.00 3,600.00 63,600.00 10/1/2023 120,000.00 23
140,000.00 5,600.00 145,600.00 2/1/2025 140,000.00 24 60,000.00 2,400.00 62,400.00 11/1/2023 60,000.00 24
140,000.00 2,800.00 142,800.00 3/1/2025 - 25 Cálculo Auxiliar 60,000.00 1,200.00 61,200.00 12/1/2023 - 25
3,500,000.00 910,000.00 4,410,000.00 3,001,200.00
- 721,200.00 int a devengar corriente
2,280,000.00
2,074,800.00
- 254,800.00 int a devengar no corriente
1,820,000.00
4,100,000.00
MIOPI S.R.L.
PLAN DE PAGOS IIBB
EJERCICIO CERRADO EL 28/02/2023
Intereses
N° CUOTA CAPITAL Financieros cuota vto
1 75,993.59 3,419.71 79,413.30 Adelanto se debitó el 15/02
2 75,993.59 3,419.71 79,413.30 3/16/2023
227,980.77 3 75,993.59 3,419.71 79,413.30 4/15/2023
217,721.63 10,259.14 4 75,993.59 3,419.71 79,413.30 5/16/2023
683,942.31 5 75,993.59 3,419.71 79,413.30 6/16/2023
33,817.15 6 75,993.59 3,419.71 79,413.30 7/14/2023
corriente
650,125.16 7 75,993.59 3,419.71 79,413.30 8/14/2023
8 75,993.59 3,419.71 79,413.30 9/13/2023
9 75,993.59 3,419.71 79,413.30 10/14/2023
10 75,993.59 4,179.65 80,173.24 11/13/2023
11 75,993.59 4,179.65 80,173.24 12/14/2023
12 75,993.59 4,179.65 80,173.24 1/14/2024
13 75,993.59 4,179.65 80,173.24 2/13/2024 no corriente
955,999.36
44,076.28
911,923.08
MIOPI S.R.L.
0
EJERCICIO CERRADO EL 28/02/2023
(a) Aportes Irrevocables
Segun RT 41
4.3.1.2. Aportes irrevocables a cuenta de futuras suscripciones de Cuotas Partes.
Los aportes irrevocables a cuenta de futuras suscripciones de cuotas partes su contabilización debe basarse en la realidad económica. Por lo tanto, sólo deben considerarse como parte del
patrimonio cuando:
Por lo tanto, sólo deben considerarse como parte del patrimonio cuando:
a) hayan sido efectivamente integrados;
b) surjan de un acuerdo escrito entre el aportante y el órgano de administración del ente que estipule:
1) que el aportante mantendrá su aporte, salvo cuando su devolución sea decidida por lareunión de socios (u órgano equivalente) del ente
mediante un procedimiento similar al de reducción del capital social.
2) que el destino del aporte es su futura conversión en cuotas partes;
3) las condiciones para dicha conversión;
c) hayan sido aprobados por la reunión de socios (u órgano equivalente) del ente o por su órgano de administración ad-referéndum de ella. Estos aportes se miden por el valor en que sean
reconocidos inicialmente los activos incorporados.
Los aportes que no cumplan todas las condiciones mencionadas se reconoceran como pasivo.
Los aportes irrevocables se encuentran integrados en su totalidad en: efectivo, cheques y cheques diferidos con fecha 14/02/2023. En tanto que la distribución de utilidades se cargó contra las cuentas
particulares de los socios, entendiendo que las mismas aún no se han abonado, utilizando la cuenta de activo de las mismas a fines prácticos.
Reserva legal
La reserva legal es el 5% de la ganancia líquida y realizable hasta completar el 20% de los aportes de los propietarios
La ganancia liquida y realizable del periodo 2022: 609,064.65
5%
Reserva legal segun ley general de sociedades : 30,453.23
índice ajuste
Jan-23 1202.979 1.0663
Feb-23 1282.7091
Adquisición de rodado
Haber
460,000.00
Haber
90,000.00
90,000.00
90,000.00
90,000.00
Haber
23,868.00
Haber
30,453.23
Haber
32,472.28
Haber
4,550,000.00
910,000.00
4,550,000.00
MIOPI SRL
Año 2023
Fecha Ejerc. Valor Año
de de de de V.
Adquis. Incorp. Origen Util
MUEBLES Y ÚTILES
Control 9,816,751.23
Dif.: 0
CONTABLE
Amortizaciones Año:
Del 2023
Ejercicio NETO
BLES Y ÚTILES
324,395.33 1,621,976.63
122,477.74 734,866.41
446,873.07 2,356,843.04
DE COMPUTACION
63,758.19 63,758.20
165,043.39 165,043.38
228,801.58 228,801.58
RODADOS
298,557.62 1,194,230.48
910,000.00 3,640,000.00
1,208,557.62 4,834,230.48
OFTWARE
54,609.52 436,876.13
54,609.52 436,876.13
DE ORGANIZACIÓN
- -
- -
2,428,841.79 9,816,751.23