1. Regimen común le vende a gran contribuyente 15.000.

000 en mercancia , realiza el pago por medio de tra

codigo cuenta
1110 Bancos
135515 anticipo de impuesto ( retefuente)
135517 impuesto a las ventas retenido (reteica)
135518 anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor(reteiva)
240801 IVA generado
4135 Comercio al por mayor y al por menor
TOTAL:

2. REGIMEN SIMPLIFICADO LE VENDE A REGIMEN COMUN 10.000.000 MAS IVA CON PAGO E

codigo cuenta
1105 CAJA
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO (RETEFUENTE)
135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO (RETEICA)
1435 Mercancias no Fabricadas por la empresa
240801 iva generado
413536 Venta de electrodomesticvos y muebles
6135 Comercio al por mayor y al por menor
TOTAL:

3. GRAN CONTRIBUYENTE LE VENDE A GRAN CONTRIBUYENTE MAQUINARIA POR VALOR DE 12.000

codigo cuenta
1110 BANCOS
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO (RETEFUENTE)
240801 iva generado
413554 Venta de maquinaria
TOTAL:

4. GRAN CONTRIBUYENTE LE VENDE A REGIMEN COMÚN ESTANTERIA POR VALOR DE 2.00

codigo cuenta
1110 BANCOS
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO (RETEFUENTE)
240801 IVA GENERADO
413536 Venta de electrodomesticvos y muebles
TOTAL:

5. REGIMEN COMÚN LE VENDE A REGIMEN COMÚN CAMINIONETA POR 20.000.000 PAGO EN EFECTIVO, D

codigo cuenta
1105 CAJA
135515 ANTICIPO DE IMPUESTOS (RETEFUENTE)
135517 IMPUESTO A LA VENTAS RETENIDO ( RETEICA)
240801 IVA GENERADO
413502 Venta de vehiculos automotores
 520518 COMISIONES
TOTAL:

6. Almacen teresita (Régimen común) compra a alkosto ( gran contribuyente) televisores por valor d

codigo cuenta
1105 CAJA
1435 mercancia no fabricada por la empresa
236540 RETEFUENTE POR COMPRAS
240802 IVA DESCONTABLE
TOTAL:

7.FUNNY S.A.S (REGIMEN COMÚN) LE COMPRA VEHICULOS A CARLOS ROPERO (REGIMEN COMÚ

codigo cuenta
1105 CAJA
154005 Autos, camionetas y camperos
236540 RETEFUENTE POR COMPRAS
2368 RETEICA
240802 IVA DESCONTABLE
TOTAL:

8.PAPELERIA MANUELITA (REGIMEN COMÚN) COMPRA COMPUTADORES A SON

codigo cuenta
1110 BANCOS
151215 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
236540 RETEFUENTE POR COMPRAS
2368 RETEICA
240802 IVA DESCONTABLE
TOTAL:

9. SUPERMERCADO LOS AMIGOS (GRAN CONTRIBUYENTE) LE COMPRA A ALMACE

codigo cuenta
1110 BANCOS
1435 Mercancias no Fabricadas por la empresa
236540 RETEFUENTE POR COMPRAS
240802 IVA DESCONTABLE
TOTAL:

10. ALMACEN DE ROPA (REGIMEN COMÚN) LE COMPRA A ALMACEN NELLY (GRAN CONTRIBU

codigo cuenta
1110 BANCOS
154005 Autos, camionetas y camperos
236540 RETEFUENTE POR COMPRAS
240802 IVA DESCONTABLE
TOTAL:
11. APORTE SOCIAL DE UN SOCIO POR 40.000.000 EN CONSIGNACION AL BANCO

codigo cuenta
1110 BANCOS
3115 APORTES SOCIALES
TOTAL:

12. Aporte de un socio de 90.000.000 en efectivo

codigo cuenta
1105 CAJA
3115 APORTES SOCIALES
TOTAL:

13. Aporte de un socio en equipos de computo por valor de 20.000.000

codigo cuenta
151215 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
3115 APORTES SOCIALES
TOTAL:
a , realiza el pago por medio de tranferencia bancaria.

debe haber
$ 15,059,400
$ 375,000
$ 165,600
$ 2,250,000
$ 2,850,000
$ 15,000,000
$ 17,850,000 $ 17,850,000

0.000.000 MAS IVA CON PAGO EN EFECTIVO POR MUEBLES DE ALMACENAMIENTO COSTO DE VENTA 10%

debe haber
$ 11,539,600
$ 250,000
$ 110,400
$ 1,000,000
$ 1,900,000
$ 10,000,000
$ 1,000,000
$ 12,900,000 $ 12,900,000

UINARIA POR VALOR DE 12.000.000 MAS IVA, PAGADOS POR TRANSFERENCIA BANCARIA

debe haber
$ 13,980,000
$ 300,000
$ 2,280,000
$ 12,000,000
$ 14,280,000 $ 14,280,000

TANTERIA POR VALOR DE 2.000.000 MAS IVA Y PAGA CON CHEQUE

debe haber
$ 2,330,000
$ 50,000
$ 380,000
$ 2,000,000
$ 2,380,000 $ 2,380,000

.000.000 PAGO EN EFECTIVO, DEL DINERO INGRESADO SE PAGA 100.000 A UN EMPLEADO POR COMISION

debe haber
$ 23,079,200 $ 100,000
$ 500,000
$ 220,800
$ 3,800,000
$ 20,000,000
 $ 100,000
$ 23,900,000 $ 23,900,000

ntribuyente) televisores por valor de 30.000.000, realiza pago en efectivo.

debe haber
$ 34,950,000
$ 30,000,000
$ 750,000
$ 5,700,000
$ 35,700,000 $ 35,700,000

LOS ROPERO (REGIMEN COMÚN) POR VALOR DE 40.000.000 EN EFECTIVO

debe haber
$ 46,158,400
$ 40,000,000
$ 1,000,000
$ 441,600
$ 7,600,000
$ 47,600,000 $ 47,600,000

OMPRA COMPUTADORES A SONIC S.A.S ( REGIMEN COMÚN) POR VALOR DE 4.000.000, PAGA CON CHEQUE

debe haber
$ 4,615,840
$ 4,000,000
$ 100,000
$ 44,160
$ 760,000
$ 4,760,000 $ 4,760,000

UYENTE) LE COMPRA A ALMACENES ÉXITO(GRAN CONTRIBUYENTE) 20.000.000 EN HARINA DE MAIZ, PAGADO EN C

debe haber
$ 20,500,000
$ 20,000,000
$ 500,000
$ 1,000,000
$ 21,000,000 $ 21,000,000

ACEN NELLY (GRAN CONTRIBUYENTE) AUTOMOVIL POR UN TOTAL DE 5.000.000 PAGO POR TRANSFERENCIA BANC

debe haber
$ 5,825,000
$ 5,000,000
$ 125,000
$ 950,000
$ 5,950,000 $ 5,950,000
 debe haber
$ 40,000,000
$ 40,000,000
$ 40,000,000 $ 40,000,000

debe haber
$ 90,000,000
$ 90,000,000
$ 90,000,000 $ 90,000,000

debe haber
$ 20,000,000
$ 20,000,000
$ 20,000,000 $ 20,000,000
 codigo cuenta debe

TOTAL: $0

OSTO DE VENTA 10%

EADO POR COMISION

0, PAGA CON CHEQUE

HARINA DE MAIZ, PAGADO EN CHEQUE

GO POR TRANSFERENCIA BANCARIA.

haber

$0
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
MOVIMIENTOS/PARCIALES
Nº CÓDIGO CUENTA
DEBE
1 1105 CAJA $ 124,618,800
2 1110 BANCOS $ 71,369,400
3 135515 ANTICIPO DE IMPUESTO (RETEFUENTE) $ 1,475,000
4 135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO (RETEICA) $ 496,800
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a
5 135518 $ 2,250,000
favor(reteiva)
6 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 50,000,000
7 151215 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 24,000,000
8 154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS $ 45,000,000
9 236540 RETEFUENTE POR COMPRAS $0
10 2368 RETEICA $0
11 240801 IVA GENERADO $0
12 240802 IVA DESCONTABLE $ 16,010,000
13 3115 APORTES SOCIALES $0
14 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $0
15 413502 VENTA DE VEHICULOS AUTOMOTORES $0
16 413536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES $0
17 413554 VENTA DE MAQUINARIA $0
18 520518 COMISIONES $ 100,000
19 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 1,000,000
TOTALES $ 336,320,000
N
MIENTOS/PARCIALES SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 81,208,400 $ 43,410,400
$ 30,940,840 $ 40,428,560 $0
$0 $ 1,475,000
$0 $ 496,800 $0
$0 $ 2,250,000 $0
$ 1,000,000 $ 49,000,000 $0
$0 $ 24,000,000 $0
$0 $ 45,000,000 $0
$ 2,475,000 $0 $ 2,475,000
$ 485,760 $0 $ 485,760
$ 11,210,000 $0 $ 11,210,000
$0 $ 16,010,000 $0
$ 150,000,000 $0 $ 150,000,000
$ 15,000,000 $0 $ 15,000,000
$ 20,000,000 $0 $ 20,000,000
$ 12,000,000 $0 $ 12,000,000
$ 12,000,000 $0 $ 12,000,000
$0 $ 100,000 $0
$0 $ 1,000,000 $0
$ 336,320,000 $ 223,170,760 $ 223,170,760
 ESTADO DE RESULTADO
INGRESOS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
413502 VENTA DE VEHICULOS AUTOMOTORES
413536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
413554 VENTA DE MAQUINARIA
TOTAL INGRESOS
COSTOS Y GASTOS
510518 COMISIONES
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

TOTAL COSTOS Y GASTOS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS:
IMPUESTO DE RENTA 35%
UTILIDAD
ADO DE RESULTADO
INGRESOS
$ 15,000,000
20,000,000
$ 12,000,000
$ 12,000,000
$ 59,000,000
COSTOS Y GASTOS
$ 100,000
$ 1,000,000

$ 1,100,000
$ 57,900,000
$ 20,265,000
$ 37,635,000
 ESTADO DE SI
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
1105 CAJA
1110 BANCOS $
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $
135515 RETEFUENTE
135517 RETEICA
240802 IVA DESCONTABLE $ 16,010,000
135518 RETEIVA
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $
ACTIVO NO CORRIENTE
151215 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO $
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
$ 43,410,400 236540 RETEFUENTE POR COMPRAS
40,428,560 240802 IVA DESCONTABLE
49,000,000 2368 RETICA
$ 1,475,000 240801 IVA GENERADO
$ 496,800 2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
$ 16,010,000
$ 2,250,000
153,070,760 TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
$ 24,000,000
$ 45,000,000

$ 69,000,000 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
3115 APORTES SOCIALES
UTILIDAD

TOTAL PATRIMONIO
222,070,760 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO Y PATRIMONIO

$ 2,475,000
$ -
$ 485,760
$ 11,210,000
$ 20,265,000

$ 34,435,760

0
$ 34,435,760

$ 150,000,000
$ 37,635,000

$ 187,635,000
$ 222,070,760