Anexo Estudiante Caso Taller Integrado PTA1123

BALANCE OCHO COLUMNAS EMPRESA SUEÑA EN
Sumas
Código Cuenta Débitos
1101-01 CUENTA CAJA
1101-02 CAJA (PUENTE)
1101-03 BANCO BCI
1101-09 BANCO DÓLAR
1103-03 ARRIENDOS ANTICIPADOS
1103-04 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1103-06 PROVISION DE INGRESOS
1104-01 CLIENTES NACIONALES
1104-02 CLIENTES INTERNACIONALES
1104-08 ANTICIPO DE CLIENTES
1104-21 FONDOS POR RENDIR
1104-30 ANTICIPO DE SUELDOS
1104-35 IVA CREDITO FISCAL
1104-41 PRESTAMO A OTRAS EMPRESAS
1105-01 CUENTA CORRIENTE MERCANTIL INVERSIONES
1113-01 PAGOS PROVISIONALES
1201-01 INVERSION EN EMPRENDEDORES
1209-03 INVERSION Y EQUIPAMIENTO
1209-04 INSTALACIONES
1209-05 EQUIPOS COMPUTACIONALES
1209-06 MUEBLES Y UTILES
1209-16 DEP. ACUM. INVERSION Y EQUIPAMIENTO
1209-17 DEP. ACUM. INSTALACIONES
1209-18 DEP. ACUM. EQUIPOS COMPUTACIONALES
1209-19 DEP. ACUM. MUEBLES Y UTILES
2101-60 TARJETA CREDITO NACIONAL
2101-61 TARJETA CREDITO INTERNACIONAL
2102-01 PROVEEDORES NACIONALES
2102-05 ANTICIPO A PROVEEDORES
2102-10 REMUNERACIONES POR PAGAR
2102-15 LEYES SOCIALES POR PAGAR
2102-30 OTROS ACREEDORES VARIOS
2102-31 HONORARIOS POR PAGAR
2102-34 IVA POR PAGAR
2102-35 IVA DEBITO FISCAL
2102-36 IMPUESTO UNICO
2102-37 RETENCIONES
2102-39 IMPUESTO ADICIONAL POR PAGAR
2102-40 RETENCIONES ADICIONALES
2104-01 PROVISIONES BONOS
2104-03 PROVISIONES VARIAS
2105-01 IMPUESTO A LA RENTA
2105-02 P.P.M. POR PAGAR
2106-03 PROVISION DE VACACIONES
2107-01 INGRESOS DIFERIDOS
2201-33 FONDO CORFO
2201-50 SUBSIDIOS LARGO PLAZO
2208-03 PRESTAMO LARGO PLAZO
2301-01 CAPITAL EMITIDO
2302-03 UTILIDADES ACUMULADAS DISTRIBUIBLES
2305-01 DIVIDENDOS SOCIOS
4101-01 REMUNERACIONES OPERACIONALES
4101-02 GRATIFICACION OPERACIONAL
4101-05 BONOS POR DESEMPEÑO OPERACIONALES
4101-25 MOVILIZACIÓN, ALIMENTACIÓN Y OTROS OPERACIONALES
4101-35 LEYES SOCIALES EMPLEADOR OPERACIONALES
4101-40 INDEMNIZACION FERIADO LEGAL OPERACIONALES
4101-45 HONORARIOS PROFESIONALES OPERACIONALES
4101-55 ASESORIAS/ CONSULTORIAS OPERACIONALES
4101-56 SOPORTES Y TECNOLOGIA OPERACIONAL
4101-60 OTROS GASTOS OPERACIONALES
4201-01 REMUNERACIONES
4201-02 GRATIFICACION
4201-05 BONOS POR DESEMPEÑO
4201-17 GASTOS DE CAPACITACION
4201-18 OTROS BENEFICIOS AL PERSONAL
4201-25 MOVILIZACIÓN, ALIMENTACIÓN Y OTROS
4201-35 LEYES SOCIALES EMPLEADOR
4201-40 INDEMNIZACION FERIADO LEGAL
4201-42 INDEMNIZACION VOLUNTARIA
4201-45 HONORARIOS PROFESIONALES
4201-46 HONORARIOS DIETA DIRECTORES
4201-60 GASTOS TELEFONIA E INTERNET
4201-61 GASTOS DE OFICINA
4201-62 GASTOS DE ASEO
4301-02 MANTENC. INSTALACIONES Y EDIFICIOS
4301-03 REPARACIONES EXTRAORDINARIAS
4301-10 IMPUESTOS Y PATENTES COMERCIALES
4301-11 IVA NO RECUPERABLE
4301-14 GASTO POR IMPUESTO ADICIONAL
4301-18 GASTO SEGUROS Y GARANTIAS
4301-20 GASTOS CAPACITACION PERSONAL
4301-25 GASTOS ALIMENTACION, VIATICOS, OTROS
4301-26 GASTOS MOVILIZACION Y ESTACIONAMIENTOS
4301-28 GASTOS DE VIAJE Y ESTADIA
4301-29 GASTOS COURRIER Y MENSAJERIA
4301-30 IMPRESIÓN DOCUMENTOS
4301-40 DEPRECIACION DEL EJERCICIO
4301-60 SUSCRIPCIONES Y PUBLICACIONES
4301-61 GASTOS DE MARCA Y PUBLICIDAD
4301-62 MARKETING Y CAMPAÑAS
4301-80 GASTOS LEGALES Y NOTARIALES
4301-85 GASTOS DE EVENTOS Y CLIENTES
4301-88 SERVICIOS DE AUDITORIA
4301-93 GASTOS EN UNIFORME DE PERSONAL
4301-94 GASTOS GENERALES
4401-04 GASTOS BANCARIOS
4401-05 GASTOS BANCARIOS TC
4401-07 INTERESES PRESTAMO LARGO PLAZO
4503-01 DIFERENCIA DE CAMBIO
4504-02 REAJUSTE ART° 72
5101-02 INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS
5102-01 OTROS INGRESOS
SUBTOTAL -
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL -
O COLUMNAS EMPRESA SUEÑA EN GRANDE AL 31/12/2021
Sumas Saldos Inventario Resultado

Créditos Deudor Acreedor Activo Pasivo Perdida
- - - - - -
- -
- - - - - -
Resultado
Ganancia
-
-
-
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA SUEÑA EN GRANDE AL 31-12-2021
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS CORRIENTES TOTALES
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES TOTALES
TOTAL ACTIVOS
PATRIMONIOS Y PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS CORRIENTES TOTALES
PASIVOS NO CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES TOTALES
PATRIMONIO
PATRIMONIO TOTAL
TOTAL PATRIMONIOS Y PASIVO

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA SUEÑA EN GRANDE AL 31-12-2021
ADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1103 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS, CORRIENTES
1104 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR, CORRIENTES
1105 CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS, CORRIENTES
1113 ACTIVOS POR IMPUESTOS, CORRIENTES
ACTIVOS CORRIENTES TOTALES
ACTIVOS NO CORRIENTES
1201 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS, NO CORRIENTES
1209 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
ACTIVOS NO CORRIENTES TOTALES
TOTAL ACTIVOS
PATRIMONIOS Y PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
2101 OTROS PASIVOS FINANCIEROS, CORRIENTES
2102 CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR, CORRIENTES
2104 OTRAS PROVISIONES, CORRIENTES
2105 PASIVOS POR IMPUESTOS, CORRIENTES
2106 PROVISIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS, CORRIENTES
2107 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS, CORRIENTES
PASIVOS CORRIENTES TOTALES
PASIVOS NO CORRIENTES
2201 OTROS PASIVOS FINANCIEROS, NO CORRIENTES
2208 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS, NO CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES TOTALES
PATRIMONIO
2301 CAPITAL EMITIDO
2302 GANANCIAS (PÉRDIDAS) ACUMULADAS
2305 OTRAS PARTICIPACIONES EN EL PATRIMONIO
RESULTADO DEL EJERCICIO
PATRIMONIO TOTAL
TOTAL PATRIMONIOS Y PASIVO

21
MONTO $
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
ESTADO DE RESULTADO POR FUNCIÓN SUEÑA EN GRANDE AL 31-12-2021
ESTADO DE RESULTADOS MONTO $
GANANCIA (PÉRDIDA)
5101 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

5102 OTROS INGRESOS
4101 COSTO DE VENTAS
GANANCIA BRUTA $ -
4201 GASTO DE ADMINISTRACIÓN

4301 OTROS GASTOS, POR FUNCIÓN
4401 COSTOS FINANCIEROS
4503 GANANCIAS (PÉRDIDAS) DE CAMBIO EN MONEDA EXTRANJERA
4504 RESULTADO POR UNIDAD DE REAJUSTE
GANANCIA (PÉRDIDA), ANTES DE IMPUESTOS $ -
GASTO POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS $ -
GANANCIA (PÉRDIDA) $ -
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO SUEÑA EN GRANDE AL 31-12-2021
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DIRECTO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
CLASES DE COBROS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

COBROS PROCEDENTES DE LAS VENTAS DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS
CLASES DE PAGOS
PAGOS A PROVEEDORES POR EL SUMINISTRO DE BIENES Y SERVICIOS
PAGOS POR CUENTA DE LOS EMPLEADOS
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) OPERACIONES
DIVIDENDOS RECIBIDOS
IMPUESTOS A LAS GANANCIAS PAGADOS (REEMBOLSADOS)
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE

OPERACIÓN
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
COMPRAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

INVERSIÓN
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
PRÉSTAMOS DE ENTIDADES RELACIONADAS

REEMBOLSOS DE PRÉSTAMOS
PAGOS DE PRÉSTAMOS
IMPORTES PROCEDENTES DE SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
DIVIDENDOS PAGADOS (RETIROS EN EL EJERCICIO)
OTROS PAGOS DE FINANCIACIÓN

FINANCIACIÓN
INCREMENTO NETO (DISMINUCIÓN) EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO, ANTES

DEL EFECTO DE LOS CAMBIOS EN LA TASA DE CAMBIO
EFECTOS DE LA VARIACIÓN EN LA TASA DE CAMBIO SOBRE EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
EFECTIVO
EFECTOS DE LA VARIACIÓN EN LA TASA DE CAMBIO SOBRE EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

2-2021
1/1/2021
12/31/2021
MONTO $
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
IVALENTES AL EFECTIVO
$ -
$ -
Declaración Mensual y Pago Simultáneo d
Periodo Tributario
Mes AÑO
15
1 1 2021
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74

1 Exportaciones
Información de
2 Ventas y/o Servicios prestados Exentos, o No Gravados del giro

Ingresos
3 Ventas con retención sobre el margen de comercialización (contribuyentes retenidos)

4 Ventas y/o Servicios prestados exentos o No Gravados que no son del giro
Ventas y/o Servicios Prestados
5 Facturas de Compra recibidas con retención total (contribuyentes retenidos) y Factura de Inicio emitida
6 Facturas de compras recibidas con retención parcial (Total neto)
7 Facturas emitidas por ventas y servicios del giro

DÉBITOS Y VENTAS
8 Facturas emitidas por la venta de bienes inmuebles afectas a IVA

9 Facturas y Notas de Débitos por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros)
Genera Débito
10 Boletas
11 Comprobantes o Recibos de Pago generados en transacciones pagadas a través de medios electrónicos
12 Notas de Débito emitidas asociadas al giro y Notas de Débito recibidas de
13 terceros
Notas depor retención
Crédito parcial
emitidas por de cambioasociadas
Facturas de sujetoal giro y Notas de Crédito
recibidas de terceros por retención parcial de cambio de sujeto
14 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio
15 Notas de Crédito emitidas por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros)
16 Facturas de Compra recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos)
17 Liquidación y Liquidación Factura
18 Adiciones al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros períodos por Art. 27 bis
19 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Art. 27 bis, inc. 2° (Ley 19.738/01)
20 Reintegro del Impuesto de Timbres y Estampillas, Art 3° Ley N° 20.259 e IVA determinado en el Arrendamiento esporádico de
21 Adiciones al Débito por IEPD Ley 20.765 M3 738 Base 739
22 TOTAL DÉBITOS

23 IVA por documentos electrónicos recibidos
Compras y/o Servicios Uilizados
24 Internas Afectas
Crédito
Derech
Fiscal
Sin
oa
25 Importaciones
26 Internas exentas, o no gravadas
27 Facturas recibidas
recibidas de
del Proveedores:
giro y Facturas de compra emitidas
Con derecho a crédito
Facturas Supermercados y Comercios similares, Art. 23 N°4 D.L.825, de 1974 (Ley

28 N°20.780)
Internas
29 Facturas recibidas por Adquisición o Construcción de Bienes Inmuebles, Art.8° transitorio (Ley N°20.780)
fiscal
30 Facturas activo fijo

31 Notas de Crédito recibidas y Notas de Crédito emitidas por retención de cambio de sujeto
CRÉDITOS Y COMPRAS
32 Notas de Débito recibidas y Notas de Débito emitidas por retención de cambio de sujeto
Impo
33 Declaraciones de ingreso (DIN) importaciones del giro

ones
rtaci
34 Declaraciones de ingreso (DIN) importaciones activo fijo

35 Remanente Crédito Fiscal mes anterior
36 Devolución Solicitud Art. 36 (Exportadores)
37 Devolución Solicitud Art. 27 bis (Activo fijo)
38 Certificado Imputación Art. 27 bis (Activo fijo)
CRÉDITOS Y 39 Devolución Solicitud Art. 3 (Cambio de sujeto)
40 Devolución Solicitud Ley N° 20.258 por remanente CF IVA originado en Impuesto Específico Petróleo Diesel (Generadoras Eléct
41 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de Crédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores)
M3 Comprados con derecho a crédito
Ley 20.765
Recuperación del Impuesto Específico al Petróleo
42 Diesel (Art. 7º Ley 18.502, Arts. 1º y 3º D.S. Nº311/86)
730
Recuperación del Impuesto Específico al Petróleo Diesel

43 soportado por Transportistas de Carga (Art. 2º Ley 19.764)
729
44 Crédito del Art. 11º Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión)
45 Crédito por Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley 20.259
46 Crédito por IVA restituido a aportantes sin domicilio ni residencia en Chile (Art. 83, del artículo primero Ley 20.712)
47 TOTAL CRÉDITOS
Diferencia Total Débitos (línea 22, código 538) menos Total Créditos (línea 47, código 537); trasládelo a la línea 48, Si el resultado es posit
48 Remanente de crédito fiscal para el período siguiente 77 0
49 Restitución de devolución por concepto de Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 2° (Ley N° 20.720)
50 Retención Impuesto Primera Categoría por rentas de capitales mobiliarios del Art.20 N°2, según Art.73 LIR
Retención Impuesto Donación Art. 8° Ley 18.985 Donación Ley 20.444/2010
51 Único a los Trabajadores, Créditos
según Art. 74 N° 1 LIR 751 735
Retenciones
52 Retención de Impuesto con tasa del 11,5% sobre las rentas del Art. 42 N°2, según Art. 74 N°2 LIR
Impuesto a la Renta D.L. 824/74
53 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 N°3 LIR
54 Retención a Suplementeros, según Art. 74 N° 5 (tasa 0,5%) LIR
55 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 N° 6 LIR
56 Retención sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Dotales del Art.17, N°3 (tasa 15%)
57 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art. 42 bis LIR (tasa 15%)
Acogido a suspensión PPM (Art 1º
bis Monto Pérdida Art. 90 Base Imponible
Ley 19.420 y 1º bis Ley 19.606)
58 1a Categoría Art.84 a) 750 30 563 -
59 Mineros Art. 84 a) 565 120
60 Explotador Minero Art. 84 h) 700 701
61 Transportistas acogidos a Renta Presunta, Art. 84, e) y f) (tasa de 0,3%)
PPM
Crédito del Mes Remanente mes anterior

62 Crédito Capacititación, Ley 19.518/97
721 722
63 2da Categoría Art. 84 b) (tasa 10%)
64 Taller artesanal Art. 84 c) (tasa 1,5% o 3%)
65 SUB TOTAL IMPUESTO DETERMINADO ANVERSO. (Suma de las líneas 49 a 64, columna Impuesto y/o PPM determi
Si no declara tributación simplificada, Impuesto Adicional (Art. 37 o Art. 42, DL N° 825), cambio de sujeto y créditos especiales por conc
Constructoras y Peajes Empresas de Transporte de Pasajeros, traslade el valor de línea 65 (código 595) a línea 119 (código 91). En caso
01 Apellido Paterno o Razón Social 02
Cambia datos de Domicilio 721 (Si marca con X el casillero, registre los
Declaro bajo juramento que los datos contenidos en esta declaración son la
expresión fiel de la verdad, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente.
Firma de Contribuyente o Representante Legal Timbre y Firma del Cajero
SISTEMA DE TRIBUTACIÓN SIMPLIFICADA DEL IVA, ART. 29 D.L. 825

Simplificada
Tributación
66 Ventas del período 529

67 Crédito del período 530
68 IVA dete 4
69 Letras e), h), i), l) (tasa 15%)

Impuesto Adicional Art. 37
70 Letra j) (tasa 50%)

D.L. 825/74
71 Débito de Impuesto Adicional Ventas Art. 37 letras a), b) y c) y Art. 40 D.L. 825 (tasa 15%)
72 Crédito de Impuesto Adicional Art. 37 letras a), b) y c) D.L. 825
73 Monto reintegrado por devolución indebida de crédito por exportadores D.L. 825
74 Remanente crédito Art. 37 mes anterior D.L. 825
75 Devolución Solicitud Art. 36 relativa al Impuesto Adicional Art. 37 letras a), b) y c) D.L. 825
76 Remanente crédito impuesto Art. 37 para período siguiente 549
77 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%)

78 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%)
79 Cervezas (tasa 20,5%)
80 Bebidas analcohólicas (tasa 10%)
81 Bebidas analcohólicas elevado contenido azúcares (tasa 18%)
82 Notas Débitos emitidos
Impuesto Adicional Art. 42 D.L. 825
83 Notas Créditos emitidas por Facturas

84 Notas Créditos emitidas por Vales de maquinas autorizadas por el Servicio
85 Total Débitos Art. 42 D.L. 825
Total crédito recargado en facturas recibidas

86 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%) 575
87 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%) 574
88 Cervezas (tasa 20,5%) 580
89 Bebidas analcohólicas (tasa 10%) 582
90 Bebidas analcohólicas elevado contenido azúcares (tasa 18%) 753
91 Notas Débito recibidas
92 Notas Crédito recibidas
93 Remanente Crédito Art. 42 mes anterior
94 Devolución Art. 36 D.L. 825 relativas impuesto Art. 42
95 Monto reintegrado devoluciones indebidas de crédito por exportaciones
96 Total Créditos Art. 42 D.L. 825
97 Remanente Crédito Impuesto Adic. Art.42 para período siguiente 507

ANTICIPO DE CAMBIO DE SUJETO (CONTRIBUYENTES RETENIDOS)
98 IVA anticipado del período 556
99 Remanente del mes anterior 557
Cambio Sujeto D.L. 825
100 Devolución del mes anterior 558

101 Total de Anticipo 543
102 Remanente Anticipos Cambio Sujeto para período siguiente 573
103 IVA total retenido a terceros (tasa Art.14 D.L. 825) 39

104 IVA parcial retenido a terceros (según tasa) 554
105 IVA Retenido por notas de crédito emitidas 736
106 Retención de margen de comercialización 597
107 Retención Anticipo de Cambio de Sujeto 555
108 Crédito por Sistemas Solares Térmicos, Ley N° 20.365 725 Remanente mes anterior
Especiales
Créditos
109 Imputación del Pago Patente Aguas Ley N° 20.017 704 Remanente mes anterior
110 Cotización Adicional Ley N° 18.566 169 Remanente mes anterior
111 Crédito Especial Empresas Constructoras 126 Remanente mes anterior
112 Recup. peaje transportistas pasajeros, Ley n° 19.764 572 Remanente mes anterior
113 TOTAL DETERMINADO
Realice la operación aritmética de las líneas 65 a 112 columna Impuesto Determinado. Registre el valor resultante en el c
Remanente créditos
114 Remanente Crédito por Sistemas Solares Térmicos, Ley N° 20.365 728
115 Remanente período siguiente Patente Aguas, Ley N° 20.017
especiales
707
116 Remanente Cotización Adicional Ley 18.566/86 73
117 Remanente Crédito Especial Empresas Constructoras 130
118 Remanente Recuperación de Peajes Transportistas Pasajeros Ley 19.764/01 591
REGISTRE SI CAMBIA ALGUNO DE LOS SIGUIENTE

06 Calle 610 N°
08 Comuna 53 Región 613 Cód. área teléfono 09 Teléfono
55 Correo electrónico 44 Domicilio Postal 726 Comuna Postal

go Simultáneo de Impuestos Formulario 29
ROL ÚNICO TRIBUTARIO FOLIO
03 7 7 7 7 7 0 0 0 - 9 07
Cantidad de Documentos Monto Neto

585 20
586 142
731 732
714 715
nicio emitida 515 587
720
Cantidad de Documentos Débitos
503 502 +
763 764 +
716 717 +
110 111 +
electrónicos 758 759 +
512 513 +
509 510 -
708 709 -
733 734 -
516 517 +
500 501 +
os por Art. 27 bis 154 +
bis, inc. 2° (Ley 19.738/01) 518 +
rendamiento esporádico de BBRR amoblados 713 +
Variable 740 741 +
538 0 =
Con Derecho a Crédito Sin Derecho a Crédito

511 514
Cantidad de Documentos Monto Neto
564 521
566 560
584 562
Cantidad de Documentos Crédito, Recuperación y Reintegro
N°4 D.L.825, de 1974 (Ley 519 520 +

761 762 +
nsitorio (Ley N°20.780) 765 766 +
524 525 +
e sujeto 527 528 -
sujeto 531 532 +
534 535 +
536 553 +
504 +
593 -
594 -
592 -
539 -
o Diesel (Generadoras Eléctricas) 718 -
164 +
rados con derecho a crédito Componentes del impuesto
Base 742
127 +
Variable 743
Base 744
544 +
Variable 745
523 +
712 +
ero Ley 20.712) 757 +
537 0 =
ínea 48, Si el resultado es positivo al código 89, si es negativo al código 77 sin signo
IMPUESTO DETERMINADO
0 IVA determinado 89 0 +
760 +
egún Art.73 LIR 50 +
Ley 20.444/2010 Impuesto Único
2da. Categoría a Pagar
48 +
N°2 LIR 151 +
R 153 +
54 +
56 +
tasa 15%) 588 +
589 +
Tasa Crédito/Tope Suspensión PPM PPM Neto Determinado
(Arts. 1º bis Leyes 19.420 y 19.606)
115 68 62 0 +
542 122 123 +
702 711 703 +
66 +
Remanente período siguientes
724 Crédito a imputar 723 -
152 +
70 +
mpuesto y/o PPM determinado) 595 0 =
créditos especiales por concepto de Sistemas Solares Térmicos; Patentes por Derechos de Agua; Cotización Adicional ; Empresas
nea 119 (código 91). En caso contrario continúe al reverso.
Apellido Materno 05 Nombres
X el casillero, registre los cambios en el reverso)

Viene de línea 65 código 595, ó línea 113 código 547
119 TOTAL A PAGAR DENTRO DEL PLAZO LEGAL 91 0 =

120 Más IPC 92 +
121 Más Intereses y multas 93 +
122 TOTAL A PAGAR CON RECARGO 94 =
409 +
522 +
526 +
113 +
Diferencia Débito menos Crédito
28 - Impuesto Art. 37 D.L. 825/74 (operación
548 - aritmética de las líneas 71 a la 75),
traslade el valor a la línea 76. Si el
540 - resultado es positivo al código 550, en
caso contrario al código 549 sin signo.
541 +
Impuesto Adicional Art. 37 y Art. 40 determinado 550 +
Débitos
577 +
32 +
150 +
146 +
752 +
545 +
546 -
710 -
602 =
cargado en facturas recibidas Crédito imputable del período

576 +
33 +
149 +
85 +
754 +
Diferencia Débito menos Crédito Impuesto
551 + Art. 42 D.L. 825/74 (código 602 menos el
código 603), traslade el valor a la línea 97. Si
559 - el resultado es positivo al código 506, en
508 + caso contrario al código 507 sin signo.
533 -
552 +
603 =
Impuesto Art. 42 determinado 506 +

Registre Total de anticipo (código 543) en el
código 598, con tope del valor del código 89
+ línea 48, el saldo restante se debe registrar
+ en el remanente para el mes siguiente,
código 573.
-
=
Anticipo a imputar 598 -
Registre en el código 596 la suma de las

+ retenciones (código 39, 554, 736, 597 y 555).
+
-
+
+ Retención Cambio de Sujeto 596 +
e mes anterior 737 Total Crédito 727 -

547 =
el valor resultante en el código 547 (línea 113). Si es negativo anótelo entre paréntesis.
Si código 547 es positivo, trasládelo al

anverso (código 91, línea 119), en caso
contrario regístrelo en los códigos de
remanente (línea 114 a 118) teniendo
presente las instrucciones.
GUNO DE LOS SIGUIENTES ANTECEDENTES

N° 611 Departamento 612 Villa o Población
Teléfono 601 Fax 604 Teléfono celular
Comuna Postal 313 Rut Contador 314 Rut Representante Legal

Declaración Mensual y Pago Sim
Periodo Tributario
Mes
15
1

1 Información de Exportaciones
2 Ingresos Ventas y/o Servicios prestados Exentos, o No Gravados del giro
3 Ventas con retención sobre el margen de comercialización (contribuyentes retenidos)
4 Ventas y/o Servicios prestados exentos o No Gravados que no son del giro
Ventas y/o Servicios Prestados
5 Facturas de Compra recibidas con retención total (contribuyentes retenidos) y Factura de Inicio emitida
6 Facturas de compras recibidas con retención parcial (Total neto)
7 Facturas emitidas por ventas y servicios del giro

DÉBITOS Y VENTAS
8 Facturas emitidas por la venta de bienes inmuebles afectas a IVA

9 Facturas y Notas de Débitos por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros)
Genera Débito
10 Boletas
11 Comprobantes o Recibos de Pago generados en transacciones pagadas a través de medios electrónicos
12 Notas de Débito emitidas asociadas al giro y Notas de Débito recibidas de
13 terceros
Notas depor retención
Crédito parcial
emitidas por de cambioasociadas
Facturas de sujetoal giro y Notas de Crédito
recibidas de terceros por retención parcial de cambio de sujeto
14 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio
15 Notas de Crédito emitidas por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros)
16 Facturas de Compra recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos)
17 Liquidación y Liquidación Factura
18 Adiciones al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros períodos por Art.
19 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Art. 27 bis, inc. 2° (
20 Reintegro del Impuesto de Timbres y Estampillas, Art 3° Ley N° 20.259 e IVA determinado en el Arrendamiento
21 Adiciones al Débito por IEPD Ley 20.765 M3 738 Base 739
22 TOTAL DÉBITOS

23 IVA por documentos electrónicos recibidos
Compras y/o Servicios Uilizados
24 Internas Afectas
Crédito
Derech
Fiscal
Sin
oa
25 Importaciones
26 Internas exentas, o no gravadas
27 Facturas recibidas
recibidas de
del Proveedores:
giro y Facturas de compra emitidas
Con derecho a crédito
Facturas Supermercados y Comercios similares, Art. 23 N°4 D.L.82

28 N°20.780)
Internas
29 Facturas recibidas por Adquisición o Construcción de Bienes Inmuebles, Art.8° transitorio (Ley
fiscal
30 Facturas activo fijo

31 Notas de Crédito recibidas y Notas de Crédito emitidas por retención de cambio de sujeto
CRÉDITOS Y COMPRAS
32 Notas de Débito recibidas y Notas de Débito emitidas por retención de cambio de sujeto
Impo
33 Declaraciones de ingreso (DIN) importaciones del giro

ones
rtaci
34 Declaraciones de ingreso (DIN) importaciones activo fijo

35 Remanente Crédito Fiscal mes anterior
36 Devolución Solicitud Art. 36 (Exportadores)
37 Devolución Solicitud Art. 27 bis (Activo fijo)
38 Certificado Imputación Art. 27 bis (Activo fijo)
CRÉDITOS Y
39 Devolución Solicitud Art. 3 (Cambio de sujeto)
40 Devolución Solicitud Ley N° 20.258 por remanente CF IVA originado en Impuesto Específico Petróleo Diesel (Ge
41 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de Crédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores)
M3 Comprados con d
Ley 20.765
Recuperación del Impuesto Específico al Petróleo
42 Diesel (Art. 7º Ley 18.502, Arts. 1º y 3º D.S. Nº311/86)
730
Recuperación del Impuesto Específico al Petróleo Diesel

43 soportado por Transportistas de Carga (Art. 2º Ley 19.764)
729
44 Crédito del Art. 11º Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión)
45 Crédito por Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley 20.259
46 Crédito por IVA restituido a aportantes sin domicilio ni residencia en Chile (Art. 83, del artículo primero Ley 20.
47 TOTAL CRÉDITOS
Diferencia Total Débitos (línea 22, código 538) menos Total Créditos (línea 47, código 537); trasládelo a la línea 48, Si el
48 Remanente de crédito fiscal para el período siguiente 77
49 Restitución de devolución por concepto de Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 2° (Ley N° 20.720)
50 Retención Impuesto Primera Categoría por rentas de capitales mobiliarios del Art.20 N°2, según Art.73
Retención Impuesto Donación Art. 8° Ley 18.985 Donación Ley 20.444/
51 Único a los Trabajadores, Créditos
según Art. 74 N° 1 LIR 751 735
Retenciones
52 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 42 N°2, según Art. 74 N°2 LIR
Impuesto a la Renta D.L. 824/74
53 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 N°3 LIR
54 Retención a Suplementeros, según Art. 74 N° 5 (tasa 0,5%) LIR
55 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 N° 6 LIR
56 Retención sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Dotales del Art.17, N°3 (tasa 15%)
57 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art. 42 bis LIR (tasa 15%)
Acogido a suspensión PPM (Art 1º
bis Monto Pérdida Art. 90 Base Imponible
Ley 19.420 y 1º bis Ley 19.606)
58 1a Categoría Art.84 a) 750 30 563 -
59 Mineros Art. 84 a) 565 120
60 Explotador Minero Art. 84 h) 700 701
61 Transportistas acogidos a Renta Presunta, Art. 84, e) y f) (tasa de 0,3%)
PPM
Crédito del Mes Remanente mes anterior

62 Crédito Capacititación, Ley 19.518/97
721 722
63 2da Categoría Art. 84 b) (tasa 10%)
64 Taller artesanal Art. 84 c) (tasa 1,5% o 3%)
65 SUB TOTAL IMPUESTO DETERMINADO ANVERSO. (Suma de las líneas 49 a 64, columna Impuesto y/o
Si no declara tributación simplificada, Impuesto Adicional (Art. 37 o Art. 42, DL N° 825), cambio de sujeto y créditos esp
Constructoras y Peajes Empresas de Transporte de Pasajeros, traslade el valor de línea 65 (código 595) a línea 119 (cód
01 Apellido Paterno o Razón Social
Cambia datos de Domicilio 721 (Si marca con X el casiller
Declaro bajo juramento que los datos contenidos en esta declaración son la
expresión fiel de la verdad, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente.
Firma de Contribuyente o Representante Legal Timbre y Firma del Cajero
SISTEMA DE TRIBUTACIÓN SIMPLIFICADA DEL IVA, ART. 29 D.L. 825

Simplificada
Tributación
66 Ventas del período 529

67 Crédito del período 530
68 IVA dete 4
69 Letras e), h), i), l) (tasa 15%)

Impuesto Adicional Art. 37
70 Letra j) (tasa 50%)

D.L. 825/74
71 Débito de Impuesto Adicional Ventas Art. 37 letras a), b) y c) y Art. 40 D.L. 825 (tasa 15%)
72 Crédito de Impuesto Adicional Art. 37 letras a), b) y c) D.L. 825
73 Monto reintegrado por devolución indebida de crédito por exportadores D.L. 825
74 Remanente crédito Art. 37 mes anterior D.L. 825
75 Devolución Solicitud Art. 36 relativa al Impuesto Adicional Art. 37 letras a), b) y c) D.L. 825
76 Remanente crédito impuesto Art. 37 para período siguiente 549
77 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%)

78 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%)
79 Cervezas (tasa 20,5%)
80 Bebidas analcohólicas (tasa 10%)
81 Bebidas analcohólicas elevado contenido azúcares (tasa 18%)
82 Notas Débitos emitidos
Impuesto Adicional Art. 42 D.L. 825
83 Notas Créditos emitidas por Facturas

84 Notas Créditos emitidas por Vales de maquinas autorizadas por el Servicio
85 Total Débitos Art. 42 D.L. 825
Total crédito recargado en fa

86 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%) 575
87 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%) 574
88 Cervezas (tasa 20,5%) 580
89 Bebidas analcohólicas (tasa 10%) 582
90 Bebidas analcohólicas elevado contenido azúcares (tasa 18%) 753
91 Notas Débito recibidas
92 Notas Crédito recibidas
93 Remanente Crédito Art. 42 mes anterior
94 Devolución Art. 36 D.L. 825 relativas impuesto Art. 42
95 Monto reintegrado devoluciones indebidas de crédito por exportaciones
96 Total Créditos Art. 42 D.L. 825
97 Remanente Crédito Impuesto Adic. Art.42 para período siguiente 507

ANTICIPO DE CAMBIO DE SUJETO (CONTRIBUYENTES RETENIDOS)
98 IVA anticipado del período 556
99 Remanente del mes anterior 557
Cambio Sujeto D.L. 825

100 Devolución del mes anterior 558
101 Total de Anticipo 543
102 Remanente Anticipos Cambio Sujeto para período siguiente 573
103 IVA total retenido a terceros (tasa Art.14 D.L. 825) 39

104 IVA parcial retenido a terceros (según tasa) 554
105 IVA Retenido por notas de crédito emitidas 736
106 Retención de margen de comercialización 597
107 Retención Anticipo de Cambio de Sujeto 555
108 Crédito por Sistemas Solares Térmicos, Ley N° 20.365 725 Remanente mes anteri
Especiales
Créditos
109 Imputación del Pago Patente Aguas Ley N° 20.017 704 Remanente mes anteri
110 Cotización Adicional Ley N° 18.566 169 Remanente mes anteri
111 Crédito Especial Empresas Constructoras 126 Remanente mes anteri
112 Recup. peaje transportistas pasajeros, Ley n° 19.764 572 Remanente mes anteri
113 TOTAL DETERMINADO
Realice la operación aritmética de las líneas 65 a 112 columna Impuesto Determinado. Registre el valor res
Remanente créditos
114 Remanente Crédito por Sistemas Solares Térmicos, Ley N° 20.365 728
115 Remanente período siguiente Patente Aguas, Ley N° 20.017
especiales
707
116 Remanente Cotización Adicional Ley 18.566/86 73
117 Remanente Crédito Especial Empresas Constructoras 130
118 Remanente Recuperación de Peajes Transportistas Pasajeros Ley 19.764/01 591
REGISTRE SI CAMBIA ALGUNO DE LO

06 Calle 610
08 Comuna 53 Región 613 Cód. área teléfono 09
55 Correo electrónico 44 Domicilio Postal 726

ensual y Pago Simultáneo de Impuestos Formulario 29
Periodo Tributario
ROL ÚNICO TRIBUTARIO FOLIO
Mes AÑO
2 2021 03 7 7 7 7 7 0 0 0 - 9 07
L. 825/74 Cantidad de Documentos

585 20
586 142
s retenidos) 731 732
o 714 715
os) y Factura de Inicio emitida 515 587
720
Cantidad de Documentos
503 502
763 764
ctivo fijo y otros) 716 717
110 111
través de medios electrónicos 758 759
512 513
to 509 510
cio 708 709
vo fijo y otros) 733 734
idos) 516 517
500 501
as en otros períodos por Art. 27 bis 154
concepto Art. 27 bis, inc. 2° (Ley 19.738/01) 518
erminado en el Arrendamiento esporádico de BBRR amoblados 713
Variable 740 741
538
L. 825/74 Con Derecho a Crédito

511 514
564 521
566 560
584 562
similares, Art. 23 N°4 D.L.825, de 1974 (Ley 519 520

761 762
uebles, Art.8° transitorio (Ley N°20.780) 765 766
524 525
ción de cambio de sujeto 527 528
ión de cambio de sujeto 531 532
534 535
536 553
504
593
594
592
539
Específico Petróleo Diesel (Generadoras Eléctricas) 718
ores) 164
M3 Comprados con derecho a crédito Componentes del impuesto
Base 742
127
Variable 743
Base 744
544
Variable 745
523
712
3, del artículo primero Ley 20.712) 757
537
37); trasládelo a la línea 48, Si el resultado es positivo al código 89, si es negativo al código 77 sin signo
0 IVA determinado 89
Ley N° 20.720) 760

del Art.20 N°2, según Art.73 LIR 50
Donación Ley 20.444/2010 Impuesto Único
48
2da. Categoría a Pagar
, según Art. 74 N°2 LIR 151
gún Art. 74 N°3 LIR 153
54
56
del Art.17, N°3 (tasa 15%) 588
R (tasa 15%) 589
Base Imponible Tasa Crédito/Tope Suspensión PPM PPM Neto Determinado
(Arts. 1º bis Leyes 19.420 y 19.606)
- 115 68 62
542 122 123
702 711 703
66
Remanente mes anterior Remanente período siguientes
724 Crédito a imputar 723
152
70
64, columna Impuesto y/o PPM determinado) 595
ambio de sujeto y créditos especiales por concepto de Sistemas Solares Térmicos; Patentes por Derechos de Agua; Cotización Adicional ; Empresas
5 (código 595) a línea 119 (código 91). En caso contrario continúe al reverso.
02 Apellido Materno 05
(Si marca con X el casillero, registre los cambios en el reverso)

Viene de línea 65 código 595, ó línea 113 código 547
119 TOTAL A PAGAR DENTRO DEL PLAZO LEGAL 91

120 Más IPC 92
121 Más Intereses y multas 93
122 TOTAL A PAGAR CON RECARGO 94
29 D.L. 825 IMPUESTO DETERMINADO
409
522
526
tasa 15%) 113 +

28 - Impuesto Art. 37 D.L. 825/74 (operación
548 - aritmética de las líneas 71 a la 75),
540 - resultado es positivo al código 550, en
) D.L. 825 541 +
Impuesto Adicional Art. 37 y Art. 40 determinado 550
Débitos
577 +
32 +
150 +
146 +
752 +
545 +
546 -
710 -
602 =
Total crédito recargado en facturas recibidas Crédito imputable del período

576 +
33 +
149 +
85 +
754 +
551 + Art. 42 D.L. 825/74 (código 602 menos el
559 - el resultado es positivo al código 506, en
508 + caso contrario al código 507 sin signo.
533 -
552 +
603 =
Impuesto Art. 42 determinado 506

+ línea 48, el saldo restante se debe registrar
+ en el remanente para el mes siguiente,
código 573.
-
=
Anticipo a imputar 598

+ retenciones (código 39, 554, 736, 597 y 555).
+
-
+
+ Retención Cambio de Sujeto 596
Remanente mes anterior 737 Total Crédito 727

547
minado. Registre el valor resultante en el código 547 (línea 113). Si es negativo anótelo entre paréntesis.

E SI CAMBIA ALGUNO DE LOS SIGUIENTES ANTECEDENTES

N° 611 Departamento 612
Teléfono 601 Fax 604
Comuna Postal 313 Rut Contador 314

Monto Neto
Débitos
+
+
+
+
+
+
-
-
-
+
+
+
+
+
+
0 =
Sin Derecho a Crédito
Monto Neto
Crédito, Recuperación y Reintegro

+
+
+
+
-
+
+
+
+
-
-
-
-
-
+
+
+
+
+
0 =
0 +
+
+
+
+
+
+
+
+
+
PPM Neto Determinado
0 +
+
+
+
-
+
+
0 =
rechos de Agua; Cotización Adicional ; Empresas
Nombres
de línea 65 código 595, ó línea 113 código 547
0 =
+
+
=
+
+

Impuesto Art. 37 D.L. 825/74 (operación
aritmética de las líneas 71 a la 75),
resultado es positivo al código 550, en

Art. 42 D.L. 825/74 (código 602 menos el
el resultado es positivo al código 506, en
+
línea 48, el saldo restante se debe registrar
en el remanente para el mes siguiente,
código 573.

retenciones (código 39, 554, 736, 597 y 555).
-
-
-
-
-
entre paréntesis.

Villa o Población
Teléfono celular
Rut Representante Legal

14A "Régimen Parcialmente Integrado"
Determinación Renta Líquida Imponible al 31.12.2021
(+) Resultado Financiero
Agregados:
Total agregados
Deducciones:
Total deducciones
(=) Renta Líquida Imponible antes de rebaja por incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR
(-) Deducción incentivo al ahorro art. 14 letra E) LIR
= BASE IMPONIBLE IDPC

= IDPC , tasa
= BASE IMPONIBLE Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados inciso primero artículo 21
= Tasa impuesto
= BASE IMPONIBLE sobre gastos rechazados inciso tercero artículo 21
(-) Credito 33 bis

(-) Pagos Provisionales Mensuales
= IMPUESTO POR PAGAR FINAL
Determinación incentivo al ahorro (art.14 letra E) LIR)

(=) Sub total Base Imponible
(-) Retiros del ejercicio actualizados
(-) Intereses y multas fiscales actualizados
(-) Pago IDPC AT 2020 actualizados
(=) RLI Invertida
Deducción incentivo al ahorro art. 14 letra E) LIR (cantidad menor entre 50% RLI Invertida o 5.000 UF)
Montos $
Histórico Factor
-
Histórico Factor
-
14 letra E) LIR -
-
-
27% -
mero artículo 21 -
40% -
-

-
-
a o 5.000 UF) 50% -
Razonabilidad del Capital Propio Tributario
Monto $
(+) Capital propio tributario al 31.12.2XXX
(+) Corrección Monetaria CPT inicial
(+) RLI del Ejercicio
(+) Ajuste por Incentivo 14 E)
(+) Dividendos Percibidos
(-) Retiros del ejercicio actualizados al 31-12-20XX
(-) Multas fiscales, pagadas y reajustadas
(-) Gastos sin respaldo
(-) Impuesto renta AT. 20XX, pagado y reajustado
(=) Capital Propio Tributario 0
Determinación RAI al 31.12.2021
Monto $
(+) Capital propio tributario al 31-12-2020
(+) Retiros del ejercicio históricos al 31-12-2020
(-) Saldo registro REX positivo antes de imputación
(- ) Capital social aportado reajustado al 31.12.2019
(=) Rentas afectas del ejercicio 0
Registros Tributario de Rentas Empresariales al 31.12.2021 artículo 14 letra A) 0.111111
REX SAC
Acumulado hasta
Acumulado a contar del 01.01.2017 el 31.12.2016
DETALLE CONTROL RAI DDAN Crédito por IDPC Crédito por IDPC
INGRESOS NO
RAP RENTA 0.111111 0.369863 0.228747 STUT
No sujeto Sujeto a
Restitución Restitución Con
Con Con devolución
devolución devolución
Remanente ejercicio anterior histórico 0
Actualización saldos 0
Saldo actualizado 0 0 0 0 0 0
(-) Reverso RAI 0 0
SALDO ANTES DE INGRESAR DATOS DEL EJERCICIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(+) RAI del ejercicio 0

(+/-) REX percibidos 0
(+) Crédito por IDPC sobre RLI 0
(+) Crédito por IDPC sobre dividendo percibido 0
Subtotal antes de imputaciones…………………………………………………..... 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(-) Retiros del ejercicio y crédito por IDPC
(-) Crédito IDPC por gastos rechazados

Remanentes ejercicio siguiente …............…………………………………………… 0 0 0 0 0 0 0 0 0
REPÚBLICA DE CHILE
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS
RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA 1 Retiros o remesas afectos al IGC o IA, según art. 14 letras A) y/o D) N° 3 LIR
2 Dividendos afectos al IGC o IA, según art.14 letras A) y/o D) N° 3 LIR
3 Gastos rechazados y otras partidas referidos en el art. 21 inc. 3° LIR
4 Rentas presuntas propias y/o de terceros, según art. 14 letra B) N° 2 y art. 34 LIR
Otras rentas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que determinan su renta efectiva sin
5
contabilidad completa, según art. 14 letra B) N° 1 LIR
6 Rentas asignada propias y/o de terceros, provenientes de empresas sujetas al art. 14 letra D) N° 8 LIR
BASE IMPONIBLE IUSC O IGC O IA
7 Rentas percibidas de los arts. 42 Nº 2 (honorarios) y 48 (rem. directores S.A.) LIR, según Recuadro N° 1
Rentas de capitales mobiliarios (art. 20 N° 2 LIR), mayor valor en rescate de cuotas fondos mutuos y
8
enajenación de acciones y derechos sociales (art. 17 N° 8 LIR) y retiros de ELD (arts. 42 ter y quáter LIR
9 Rentas exentas del IGC, según art. 54 N° 3 LIR
10 Otras rentas de fuente chilena afectas al IGC o IA (según instrucciones)

11 Otras rentas de fuente extranjera afectas al IGC o IA (según instrucciones)
12 Sueldos, pensiones y otras rentas similares de fuente nacional ###
13 Incremento por IDPC, según arts. 54 N° 1 y 62 LIR 159
14 Impuesto Territorial pagado en el año 2020, según art. 55 letra a) LIR 166
REBAJAS A LA RENTA
15 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 8, 9 y 10 (arts. 54
16 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a línea 63 o 64)
17 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio, según art. 55 letra b) LIR
18 Intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria, según art. 55 bis LIR 750
20% cuotas fondos de inversión adquiridas antes del 04.06.93, según art. 6
19 822
Transitorio Ley N° 19.247
20 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva).
21 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR)
22 IGC sobre intereses y otros rendimientos, según art. 54 bis LIR
23 Reliquidación IGC por ganancias de capital, según art. 17 N° 8 letras a) literal v) y b) LIR
24 Débito fiscal por ahorro neto negativo (Recuadro N° 3), según art. 3° transitorio numeral VI) Ley N° 20.
25 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 56 N° 3 inc. final LIR
26 Tasa adicional de 10% de IGC, sobre cantidades declaradas en línea 3 art. 21 inc. 3° LIR
27 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según art. 17 N° 8 letra b) inc. final LIR
28 Crédito al IGC por fomento forestal, según D.L. N° 701 de 1974
29 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 9, según art. 56 N° 2 LIR
30 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. art. 21 LIR
31 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712
32 Crédito al IGC por IDPC sin derecho a devolución, según arts. 20 N° 1 letra a), 41 A N° 4 letra A) letra a
IUSC o IGC
33 Crédito al IGC del 5% sobre total de retiros o dividendos que excedan de 310 UTA que tengan derecho a
34 Crédito al IGC por Impuesto Territorial pagado por explotación de bienes raíces no agrícolas, según art. 5
35 Crédito al IGC por art. 33 bis, según art. 14 letra D) N°8 letra a) numeral (v) LIR
36 Crédito al IGC o IUSC por gastos en educación, según art. 55 ter LIR
37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según art. 1° bis Ley N° 19.885
38 Crédito al IGC por donaciones a universidades e institutos profesionales, según art. 69 Ley N° 18.681
39 Crédito al IGC por ingreso diferido, según art. 14 letra D) N°8 letra d) numeral (ii) LIR
40 Crédito al IUSC o IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N°4 letra B) o N° 5 LIR
41 Crédito al IGC o IUSC por IUSC, según art. 56 N° 2 LIR
42 Crédito al IGC o IUSC por ahorro neto positivo (Recuadro N° 3), según art. 3° Transitorio numeral VI) Le
43 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR
44 Crédito al IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N° 4 letra A) letra b) LIR
45 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según arts. 5 y 9 Ley N° 20.444
46 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según art.8 Ley N° 18.985
47 IGC O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO
48 IMPUESTOS
49 IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14 letra D) N° 3 LIR
50 IDPC de empresas acogidas al régimen de imputación parcial de créditos
51 IDPC contribuyentes o entidades sin vínculo directo o indirecto con propietarios afectos a IGC o IA, segú
52 IDPC sobre rentas presuntas, según art. 34 LIR
53 IDPC sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa
54 Impuesto de 40% empresas del Estado, según art. 2º D.L. N° 2.398 de 1978
55 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR
56 Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14 letra A) N° 7 LIR
57 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según art. 64 bis LIR
IMPUESTOS DETERMINADOS
58 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según art. 17 N° 8 letra b) LIR y/o art. 4 Ley
59
Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas de acu
letra A) N° 9 LIR y al art. 32° transitorio Ley N° 21.210
60 IA en carácter de único (activos subyacentes), según art. 58 N° 3 LIR
61 Impuesto Único de 10%, según art. 82 del art. 1° Ley N° 20.712
62 Impuesto Único por exceso de endeudamiento, según art. 41 F LIR
63 IA según ex D.L. N° 600 de 1974

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
64 IA según arts. 58 N° 1 y 2 y 60 inc. 1° LIR
65 Impuesto Único tasa 25% por distribuciones desproporcionadas, según artículo 39 transitorio Ley N° 21.
66 IDPC sobre diferencia positiva de renta líquida imponible por rectificación del capital propio tributario, se
67 Impuesto Único y Sustitutivo de 20% sobre diferencia de capital propio tributario, según art. 32° transito
Diferencia de IA por crédito indebido por IDPC o el crédito a que se refiere el art. 41 A)
68 en caso de empresas acogidas al régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 74
N° 4 LIR de impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas (tasa 45%), según art.
Retención
69
74 N° 4 LIR
70 Retención de IA sobre remesas al exterior efectuadas por empresas acogidas al régimen de renta atribui
Retención del IA sobre rentas asignadas empresas acogidas al régimen de los arts. 14
71
letra B) N° 1 , 2 y/o 14 letra D) N° 8, según art. 74 N° 4 LIR
72 Impuesto Único talleres artesanales
73 Impuesto Único por retiros de ahorro previsional, según art. 42 bis inc. 1° N° 3 LIR
74 Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3, seg
75
Pagos provisionales, según art. 84 y 14 letra D) N° 3 letra (k)
LIR
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS
76 Crédito por gastos de capacitación, según Ley N° 19.518
77 Crédito empresas constructoras
78 Retenciones por rentas declaradas en línea 7 (Recuadro N°1)
79 Retenciones por rentas declaradas en líneas 8 y/o 73 (código 767)
80 PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N° 21.210

Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por ahorro neto positivo,
81
proveniente de líneas 41 y/o 42
Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad respectiva, según
82
instrucciones
83 PPM puestos a disposición de los propietarios de empresas del régimen de transparencia tributaria del ar
84 Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° 18.768

DEDUCCIO
85 Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. 69 N° 3 y 4 del la LIR
86 Cargo por devolución anticipada de retención de honorarios enero y febrero de 2020 (beneficio especial para trabajadores
87 Cargo por cotizaciones previsionales, según arts. 89 y sgtes. D.L. N° 3.500 de 1980
88 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO A LA RENTA (si el resultado es negativo o cero
ROL ÚNICO TRIBUTARIO
03
89 SALDO A FAVOR
90 Menos: saldo puesto a disposición de los socios

REMANENTE DE CRÉDITO
DEVOLUCIÓN SOLICITADA
91 Monto
SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA

301 Nombre institución bancaria
Tipo de cuenta
780 (Marque con una X según corresponda)
RECUADRO N° 1 : HONORARIOS
Rentas de 2ª Categoría Renta actualizada

Honorarios anuales con retención 461
Honorarios anuales sin retención 545
Honorarios líquidos percibidos de fuente extranjera ###
Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior 856
Total ingresos brutos 547
Participación en soc. de profesionales de 2ª Categoría. 617
Monto ahorro previsional, según art. 42 bis inc. 1° LIR 770
Gastos por donaciones para fines sociales, según art. 1° bis Ley N° 19.885 872
Gastos efectivos (solo rebajables del código 547) 465
Gastos presuntos: 30% sobre el código 547, con tope de 15 UTA 494
Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. N° 889 de 1975 850
Total honorarios 467
Total remuneraciones directores S.A. 479
Total rentas y retenciones 618
Participaciones en ingresos brutos soc. de profesionales de 2ª Categoría. (Trasladar a línea 7, s

896 personas naturales)
RECUADRO N° 2: DETERMINACIÓN MAYOR O MENOR VALOR OBTENIDO POR LAS ENAJENACIONES DE BIENES RAÍCES SITUADOS EN CHILE E
POR PERSONAS NATURALES Y NO ASIGNADOS A EMPRESA INDIVIDUAL
Precios de enajenaciones del conjunto de los bienes raíces situados en Chile
Menos: precios de adquisición de los bienes raíces reajustados
Menos: mejoras que hayan aumentado el valor de los bienes raíces reajustadas
Mayor o menor valor percibido o devengado
Menos: ingreso no renta equivalente a 8.000 UF o saldo del ejercicio anterior

Mayor valor percibido o devengado afecto a impuesto
Saldo de ingreso no renta a utilizar en los ejercicios siguientes
Renta percibida por enajenaciones efectuadas en el ejercicio
Saldo renta devengada a declarar en los ejercicios siguientes
Renta percibida en el ejercicio por enajenaciones efectuadas en ejercicio anterior
Opción régimen de tributación
Mayor valor percibido según códigos 1099 y 1114 anteriores afecto al IGC o IA, a trasladar a línea 10
Mayor valor devengado según código 1061 anterior afecto a IGC a reliquidar, según instrucciones línea 23
Mayor valor percibido según códigos 1099 y 1114 anteriores afecto al Impuesto Único y Sustitutivo con tasa 10%, a trasladar a línea 58
RECUADRO N° 3: DATOS SOBRE INSTRUMENTOS DE AHORRO ACOGIDOS AL EX ART. 57 BIS (ART. 3° TRANSITORIO NUMERAL VI) LEY N°
20.780)
Total ahorro neto positivo del ejercicio 701
Ahorro neto positivo utitlizado en el ejercicio 702
Remanente ahorro neto positivo del ejercicio siguiente 703
Total ahorro neto negativo del ejercicio 704
Cuota exenta 10 UTA 930
Base para débito fiscal del ejercicio a registrar en la línea 24 705
RECUADRO N° 4: ENAJENACIÓN DE ACCIONES, DERECHOS SOCIALES; CUOTAS FONDOS MUTUOS Y/O DE INVERSIÓN CONTRIBUYENTES AF
ADICIONAL
Precio o valor de
ENAJENACIÓN
DE ACCIONES
Régimen tributario de la LIR N° acciones enajenadas

enajenación
IGC o IA sobre rentas percibidas o devengadas, según línea 8 1067 ###
Opción por IGC a reliquidar sobre renta devengada según línea 23 1071 ###
Régimen art. 107 LIR 798 801

N° de operaciones de derechos Precio o valor de
ENAJENAC
SOCIALES
DERECHO
Régimen tributario de la LIR

sociales enajenados enajenación
IÓN DE

S
Opción por IGC a reliquidar sobre renta devengada, según línea 23 1080 ###
N° cuotas de fondos mutuos y/o
Precio o valor de
ENAJENACIÓN O
Régimen tributario de la LIR fondo de inversión enajenados o

MUTUOS Y/O
enajenación
RESCATE DE
FONDOS DE
INVERSIÓN
CUOTAS DE
rescatados
FONDOS
Régimen art. 107 LIR 1088 ###
RECUADRO N°5: CRÉDITO POR INGRESO DIFERIDO PROPIETARIOS DE EMPRESAS RÉGIMEN TRANSPARENCIA
TRIBUTARIA, ART. 14 LETRA D) N°8 LIR
Remanente ejercicio anterior 1651 +

Crédito recibido en el ejercicio 1652 +
Crédito imputado en el ejercicio 1653 -
Remanente para ejercicio siguiente 1654 =
RECUADRO N° 6: DATOS INFORMATIVOS
Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el ejercicio 783

Internacionales
Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a relacionados en el exterior (arts. 31 inc.

976
Operaciones
3° y 59 LIR)
Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo IA no ha sido
978
enterado (arts. 31 inc. 3° y 59 LIR)
Total pasivos contraídos en Chile 1020
Internacionales
Operaciones
Beneficio antes de gastos financieros (EBITDA) 1019
Renta imponible extranjera (art. 41 A N° 3 LIR) 974
Total del activo 122
Total del pasivo 123
Saldo de caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día, según arqueo) 101
Datos de Balance
Capital efectivo 102
Saldo cuenta corriente bancaria según, conciliación 784
Existencia final 129
Bienes adquiridos contrato leasing 648
Activo inmovilizado 647
Activo gasto diferido goodwill tributario 1003
Activo intangible goodwill tributario (Ley N° 20.780) 1004
Patrimonio financiero 843
Utilidades financieras capitalizadas 1005

Otros Antecedentes
Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing 975
Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes relacionadas 1021
Tasa TEX 1191
Tasa TEF 1192
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, no Imputados a los RRE 1193
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, imputados a las utilidades de balance en
1194
exceso de las tributables (UBET)
Saldo total de rentas exentas de IGC (art. 11 Ley N° 18.401, rentas del capitalismo popular) 1195
Saldo exceso de retiros de 2014, determinados al 31 de diciembre para ejercicios siguientes 1691
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados hasta el 31.12.2019 1196
Saldos
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados a contar del 01.01.2020 1197
Saldo de crédito por IDPC en carácter de voluntario por rectificación del capital propio tributario,
1137
según art. 32° transitorio Ley N° 21.210
Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex art. 21 LIR 238
Saldo de crédito por gastos de capacitación mensual con derecho a devolución (art. 6 Ley N°
859
20.326)
Saldo de excedente base imponible IDPC voluntario a imputar ejercicio siguientes 1586
RECUADRO N° 7: INGRESO DIFERIDO Y SALDOS P
Saldo de rentas
Detalle
tributables acumuladas
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación correspondiente a lo dispuesto en el ex art. 14 ter letra A N° 2 LIR y en el
###
art. 3° transitorio de la Ley N° 20.780
Ingreso diferido a imputar en el ejercicio ###
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art 14 letra D) N°8, letra d) de la LIR, artículo 40 transitorio
###
de la Ley 21.210 y Circular 62 de 2020.
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art. 15° transitorio de la Ley N° 21.210 ###
TOTAL Saldo ingreso diferido a imputar en los ejercicios siguientes ###
RECUADRO N° 8: INFORMACIÓN SOBRE DONACIONES Y CRÉDITOS O REBAJAS IM

S REMANENTES NO DAN
DETALLE
IMPUTACIÓN EN LOS
S SIGUIENTES NI A
Donaciones al FNR, según arts. 4° y 9° Ley N° 20.444 (no afectas al LGA)

VOLUCIÓN
CRÉDITOS CUYOS REMANENTES NO DAN
DERECHO A IMPUTACIÓN EN LOS
EJERCICIOS SIGUIENTES NI A
Donaciones para fines culturales, según art. 8° Ley N° 18.985 (afectas al LGA)
DEVOLUCIÓN
Donaciones para fines educacionales, según art. 3° Ley N° 19.247 (afectas al LGA)
Donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712 (afecta al LGA)
Donaciones para fines sociales, según art. 1° y sgtes. Ley N° 19.885 (afecta al LGA)
Crédito por contribuciones de bienes raíces
Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio
Crédito por rentas de zonas francas
Crédito por ingreso diferido
Otras rebajas especiales

REMANENTES DAN SOLO
EJERCICIOS SIGUIENTES
Remanente de crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones AT 1999 - 2002
IMPUTACIÓN EN LOS
CRÉDITOS CUYOS
Donaciones a universidades e institutos profesionales, según art. 69 Ley N° 18.681 (afectas al LGA)
DERECHO A
Monto inversión Ley Arica 815
Monto inversión Ley Austral 741
Crédito por impuestos soportados en el extranjero, según art.41 A LIR
Crédito por inversión privada en actividades de investigación y desarrollo Ley N° 20.241

Crédito IEAM
CIÓ
ÉDI
OA
MA
VO
DA
TO
YO
CH
NE
CU
NT
CR
DE
DE
RE
RE
LU
Crédito IEAM del ejercicio 828 utilizado en el

N
E
ejercicio
OTRAS DONACIONES
DETALLE
Otras donaciones, según art. 10 Ley N° 19.885 (afecta al LGA)
Donaciones, según art. 7° Ley N° 16.282 (no afectas al LGA)
Donaciones, según art. 37 D.L. N° 1.939 de 1977 (no afectas al LGA)
Donaciones, según Ley N° 21.015 (no afectas al LGA)
Donaciones para fines culturales según art. 8° Ley N° 18.985
RECUADRO N° 9: REGISTRO FUR
Remanente FUR ejercicio anterior debidamente reajustado 1160 +

FUR afectado con el Impuesto Sustitutivo (IS) 1161 -
Impuesto Sustitutivo (IS) pagado que afectó al FUR 1162 -
Rebaja FUR por devolución de capital, enajenación de acciones o derechos sociales y
reorganización empresarial, debidamente reajustados
1163 -
Rebaja FUR acogido a ISFUT por devolución de capital, enajenación o reorganización
empresarial
1164 -
Aumento FUR por reorganización empresarial debidamente reajustado 1166 +
Reclasificación FUR por rentas afectas ISFUT 1167 +
Remanente FUR para el ejercicio siguiente acogido al ISFUT 1168 =
Remanente FUR para el ejercicio siguiente afectos a impuestos finales 1169 =
Remanente FUR para el ejercicio siguiente exentos e INR 1170 =
Remanente CIDPC ejercicio anterior debidamente reajustado 1171 +
CIDPC utilizado en el ejercicio 1172 -
CIDPC recibido en el ejercicio 1173 +
Remanente CIDPC para el ejercicio siguiente 1174 =
RECUADRO Nº 10: DEPRECIACIÓN

Cantidad de bienes del activo inmovilizado 940
Depreciación acelerada en 1/3 vida util, del ejercicio (art. 31 N° 5 LIR) 938
Depreciación acelerada vida útil de 1 año, del ejercicio (art. 31 N° 5 bis LIR) 942
Depreciación acelerada en 1/10 vida últil, del ejercicio (art. 31 N° 5 bis LIR) 949
Depreciación instántanea por el 50% del valor de adquisición del bien físico del activo inmovilizado,
1138
utilizado en el ejercicio (art. 21° transitorio Ley N° 21.210)
1139
adquirido en el ejercicio (art. 22° transitorio Ley N° 21.210)
1158
adquirido en el ejercicio (art. 22° transitorio bis Ley N° 21.210, incorporado por la Ley N°21.256)
Total depreciación normal de los bienes con depreciación acelerada y/o instantánea informada en los
950
códigos 938, 942, 949, 1138, 1139 y 1158
Diferencia entre depreciaciones aceleradas y/o instantáneas y normales del ejercicio, anteriores 1066
RECUADRO N° 11: ROYALTY MINERO
Agregados a la RLI (o pérdida tributaria) de Primera Categoría, según art. 64 ter LIR 884
Deducciones a la RLI (o pérdida tributaria) de Primera Categoría, según art. 64 ter LIR 885
Ventas expresadas en toneladas métricas de cobre fino, según art. 64 bis LIR 886
Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de cobre fino, según art. 64 bis LIR 985
Margen operacional minero según art. 64 bis LIR 887
RECUADRO N° 12: BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR
Ingresos del giro percibidos o devengados 1657
Rentas de fuente extranjera 1658
Intereses percibidos o devengados 1659
Otros ingresos percibidos o devengados 1660
Costo directo de los bienes y servicios 1661
Remuneraciones 1662
RESULTADO FINANCIERO
Arriendos 1140
Depreciación financiera del ejercicio 1663
Intereses pagados o adeudados 1664
Gastos por donaciones 1665
Otros gastos financieros 1666
Gastos por inversión en investigación y desarrollo certificados por Corfo 1667
Gastos por inversión en Investigación y desarrollo no certificados por Corfo 1668
Gastos por exigencias medio ambientales 1141
Gasto por indemnización o compensación a clientes o usuarios 1142
Costos y gastos necesarios para producir las rentas de fuente extranjera 1669
Gastos por impuesto renta e impuesto diferido 1670
Otros gastos deducidos de los ingresos brutos 1671
Resultado financiero 1672 0

Corrección monetaria saldo deudor (art. 32 N° 1 LIR) 1673
Corrección monetaria saldo acreedor (art. 32 N° 2 LIR) 1674

Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso segundo, del art. 21 LIR,
1144
reajustados
Estimación y/o castigos de deudas incobrables, según criterios financieros 1175
Rentas tributables no reconocidas financieramente 1676
Gastos agregados por donaciones 1677

Gastos que se deben agregar a la RLI según el art. 33 N° 1 LIR 1678
Ingreso diferido por cambio de régimen 1150
Pérdidas por ingresos no renta (art. 17 LIR), generados 1147
Proporcionalidad gastos ingresos no renta 1148
Intereses devengados por inversiones en bonos del art. 104 LIR 1149
Ingresos devengados por cambio de régimen 1151

AJUSTES AL RESULTADO FINANCIERO
Gastos adeudados por cambio de régimen 1152
Castigo de deudas incobrables, según art. 31 inc. 4° N° 4 LIR 1176
Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc. 4°, 5° y 6° ley 21.210 1159
Depreciación tributaria del ejercicio 1679
Gasto goodwill tributario del ejercicio 1680
Impuesto específico a la actividad minera 1681
Gastos rechazados afectos a la tributación del art. 21 inc. 1° LIR 1682
Otras partidas 1684
Rentas exentas IDPC (art. 33 N°2 LIR ) 1685
Dividendos y/o utilidades sociales percibidos o devengados (art. 33 N° 2 LIR) 1686
Dividendos y/o utilidades sociales percibidas o devengadas (art. 33 N° 2 LIR), ingresos no renta 1183
Gastos aceptados por donaciones 1687
Ingresos no renta, generados (art. 17 LIR) 1688
Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR) 1689

Renta Líquida Imponible antes de rebaja por incentivo al ahorro según art. 14 letra E)
1728
y/o por pago de IDPC voluntario según art. 14 letra A) N°6, de la LIR
Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1154
Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR y art. 42 transitorio Ley 21.210 1157
Renta líquida imponible afecta a IDPC (o pérdida tributaria antes de imputar
dividendos o retiros percibidos) del ejercicio.
1690 0
IMPUTACIONES A LA PÉRDIDA TRIBUTARIA DEL EJERCICIO
Dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que absorben la pérdida tributaria 1155
Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que absorben la
1156
pérdida tributaria
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1143
RECUADRO Nº 13: DETERMINACIÓN DEL RAI RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR
Capital propio tributario positivo 1698
Capital propio tributario negativo 1717
Saldo negativo del Registro REX al término del ejercicio 1692
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, reajustados 1699
Subtotal 1718
Saldo positivo del Registro REX al término del ejercicio, antes de imputaciones 1693
Capital aportado debidamente reajustado (incluye aumentos y disminuciones efectivas) 844
Saldo FUR (cuando no haya sido considerado dentro del valor del capital aportado a la empresa) 982
Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones de propia emisión, debidamente reajustado 1198
Rentas afectas a IGC o IA (RAI) del ejercicio 1199
RECUADRO Nº 14: RAZONABILIDAD CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO
Capital propio tributario positivo inicial 1145

Capital propio tributario negativo inicial 1146
Corrección monetaria capital propio tributario inicial 1177
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio, actualizados 893
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio, actualizadas 894
Renta líquida imponible afecta a IDPC del ejercicio 1694
Rentas exentas e ingresos no renta (positivo), generados por la empresa en el ejercicio 1178
Pérdida por rentas exentas e ingresos no renta del ejercicio 1179
Retiros o dividendos percibidos en el ejercicio por participaciones en otras empresas 1180
Utilidades percibidas afectas a impuestos finales imputadas a la pérdida tributaria del ejercicio 1181
Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso segundo, del art. 21 LIR, reaju 1697
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1186
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1187
Crédito total disponible imputable contra impuestos finales (IPE), del ejercicio 1188
Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1702
Otras partidas a agregar 1189
Otras partidas a deducir 1190
RECUADRO N° 15: REGISTRO DE RENTAS EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO

RAI DDAN
STUT
Remanente ejercicio anterior reajustado (saldo positivo) 1200 ###
Remanente ejercicio anterior reajustado (saldo negativo)
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N° 21.210, reajustado 1201
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1202 ###
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1203 ###
Reverso y/o disminuciones del Ejercicio (propias) 1204 ###
Aumentos del ejercicio (propios) 1205 ###
Otros aumentos del ejercicio 1206 ###
Otras disminuciones del ejercicio 1207 ###
Remesas, retiros, o dividendos imputados a los RRE, reajustados 1208 ###
Retiros en exceso imputados en el ejercicio, reajustados 1209 ###
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 1210 ###
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo)
RECUADRO N° 16: REGISTRO SAC

No Sujeto a Restitución
(SALDO ACUMULADOS DE CRÉDITO)
Sin D° Devolución Con D° Devolución
Remanente ejercicio anterior (saldo positivo) 1270 ###
Remanente ejercicio anterior (saldo negativo)

Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N° 21.210, reajustado
Aumentos del ejercicio por reorganizaciones 1271 ###
Disminuciones del ejercicio por reorganizaciones 1272 ###
IDPC RLI generada en el ejercicio
IDPC retiros, dividendos o remesas percibidos 1273 ###
Asignado a remesas, retiros, o dividendos imputados en el ejercicio, reajustados 1276 ###
Asignado a retiros en exceso imputados en el ejercicio, reajustados 1277 ###
CIDPC e IPE asignado a gastos rechazados del art. 21 inc. 1° no afectos a IU 40% y del incis
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) 1723 ###
Recuadro N° 17: BASE IMPONIBLE RÉGIMEN PRO PYME (art. 14 letra D) N° 3 LIR)
PERCIBIDO O PAGADO
Ingresos percibidos 1400
Rentas de fuente extranjera percibidas 1401
Intereses percibidos 1402
Mayor valor percibido por rescate o enajenación de inversiones o bienes no depreciables 1403
Ingresos percibidos o devengados por operaciones con empresas relacionadas del art. 14 letra A) LIR 1587
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado y reajustado cuando corresponda 1404
Crédito sobre activos fijos adquiridos en el ejercicio imputado al IDPC (art. 33 bis LIR) 1405
TOTAL DE INGRESOS ANUALES 1410
Gasto por saldo inicial de existencias o insumos del negocio en cambio de régimen, pagados 1406
Gasto por saldo inicial de activos fijos depreciables en cambio de régimen, pagados 1407
Gasto por pérdida tributaria en cambio de régimen 1408
Existencias o insumos del negocio, pagados 1409
Gastos de rentas de fuente extranjera, pagados 1429
Remuneraciones pagadas 1411
Honorarios pagados 1412
Adquisición de bienes del activo fijo, pagados 1413
Servicios pagados 1414
Arriendos pagados 1415
Gastos por responsabilidad social, pagados 1416
Gastos por inversión en investigación y desarrollo no certificados por CORFO 1417
Gastos por inversión en investigación y desarrollo certificados por CORFO 1418
Intereses y reajustes pagados por préstamos y otros 1419
Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc. 4°, 5° y 6° Ley N° 21.210 1420
Partidas del art. 21 inciso 1° y 3° LIR pagados 1421
Partidas del art. 21 inc. 1° no afectados con IU 40% y del inc. 2° LIR pagados 1422
Pérdida en rescate o enajenación de inversiones o bienes no depreciables 1423
Otros gastos deducibles de los ingresos 1424
Gastos o egresos pagados o adeudados por operaciones con empresas relacionadas del art. 14 letra A) LIR 1425
Pérdidas tributarias de ejercicios anteriores 1426

Créditos incobrables castigados en el ejercicio (reconocidos sobre ingresos devengados) 1427
TOTAL DE EGRESOS ANUALES 1430

Partidas del inc. 1° no afectas al IU de tasa 40% y del inc. 2°, del art. 21 LIR (históricos), incluidos en el
1431
total de egresos
Base Imponible antes de rebaja por incentivo al ahorro según art. 14 letra E) y/o por pago de IDPC
1729
voluntario según art. 14 letra A) N°6, de la LIR (si es negativo traslade al código 1440)
Base Imponible afecta a IDPC (o pérdida tributaria antes de imputar dividendos o retiros
1440
percibidos) del ejercicio
Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que absorben la pérdida
1435
tributaria
RECUADRO Nº 18 DETERMINACION DEL RAI
Capital propio tributario simplificado positivo 1703
Capital propio tributario simplificado negativo 1719
Saldo negativo del registro REX al término del ejercicio 1492
Remesas, retiros o dividendos distribuidos del ejercicio, históricos 1704
Subtotal 1720
Saldo positivo del registro REX al término del ejercicio, antes de imputaciones 1493
Capital aportado, históricos (incluye aumentos y disminuciones efectivas) 1494
Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones de propia emisión, históricos 1727
Rentas afectas a impuestos global complementario o adicional (RAI) del ejercicio 1500
Recuadro N° 19: CPTS RÉGIMEN PRO PYME

(art. 14 letra D) N° 3 LIR)
CPT positivo inicial 1445
CPT negativo inicial 1446
Capital aportado 1374
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio 1375
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio 1376
Base imponible afecta a IDPC del ejercicio 1705
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, históricos 1479
Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso segundo, del art. 21 LIR, históricos 1708
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado cuando corresponda 1709

RECUADRO N° 20: REGISTRO DE RENTAS EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO STUT RAI
RAP
Remanente ejercicio anterior (saldo negativo) ###
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N°21.210 1457
Reversos y/o disminuciones del ejercicio (propias) 1459 ###
Retiros, dividendos o remesas imputados a los RRE 1475 ###
Retiros en exceso, imputados en el ejercicio, reajustados 1480 ###

Remanente ejercicio anterior (saldo negativo) 1655 ###
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N°21.210
IDPC base imponible generada en el ejercicio 1512 ###
IDPC retiros, dividendos o remesa percibidos 1515 ###
Asignado a remesas, retiros o dividendos imputados en el ejercicio. 1539 ###
Asignado a Retiros en exceso imputados en el ejercicio, reajustados 1549 ###
CIDPC e IPE asignado a gastos rechazados del art. 21 inc. 1° no afectos a IU 40% y de
1557 ###
Recuadro N° 22: BASE IMPONIBLE RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA TRIBUTARIA (art. 14 letra D) N° 8 LIR)
PERCIBIDO O PAGADO

Mayor valor por rescate o enajenación de inversiones o bienes no depreciables 1603
Dividendos o retiros percibidos en el ejercicio, por participaciones en otras empresas 1604
Incremento por impuesto de primera categoría y crédito total disponible por impuestos pagados en el extra 1605
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado y reajustado, cuando corresponda 1608
Crédito por activos fijos adquiridos en el ejercicio (art. 33 bis LIR, según instrucciones) 1609
Total de Ingresos Anuales 1610
Gasto por saldo inicial de existencias o insumos del negocio en cambio de régimen 1611
Gasto por saldo inicial de activos fijos depreciables en cambio de régimen 1612
Gastos de rentas de fuente extranjera 1615
Gastos aceptados por responsabilidad social 1621
Gastos o egresos pagados o adeudados por operaciones con empresas relac. del art. 14 letra A) LIR 1626
Pérdidas de ejercicios anteriores 1627
Total de Egresos Anuales 1629

Base Imponible a Asignar a Propietarios que son Contribuyentes de Impuestos Finales, o
1630
Pérdida Tributaria del Ejercicio
Recuadro N° 23: CPTS RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA TRIBUTARIA (art. 14 letra D) N° 8, numeral (vii) LIR)
CPT positivo inicial 1580 +

CPT negativo inicial 1582 -
Capital aportado 1573 +
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio 1574 +
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio 1575 -
Base imponible del ejercicio, asignable a los propietarios 1712 +
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1713 -
Pérdida de ejercicios anteriores 1714 +
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, históricos 1576 -
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado y reajustado, cuando 1715 -
Partidas de gastos no aceptados 1577 -
Crédito por activos fijos adquiridos en el ejercicio (art. 33 bis LIR, según instrucciones) 1716 -
Crédito por IDPC, por participaciones en otras empresas que incrementaron la BI del ejercici 1578 -
Crédito total disponible imputable contra impuestos finales (IPE), del ejercicio 1579 -
Otras partidas a agregar 1584 +
Otras partidas a deducir 1585 -
Capital propio tributario simplificado positivo 1581 =
Capital propio tributario simplificado negativo 1583 =
SECCIÓN: DOMICILIO DEL CONTRIBUYENTE (ESTOS DATOS SON OBLIGATORIOS)

6 Calle
8 Comuna
Telefóno 9 Fax
Leyes N°s.
Marque con X
instrucciones
18.392 o 19.149 95
Franquicias
Tributarias
(Navarino y Primavera)
según
Ley N° 19.709 (Tocopilla) 786 Asoc. o

cuentas en
participación
AÑO TRIBUTARIO 2022
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA F22
CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA

CON OBLIGACIÓN DE
SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN RENTAS Y REBAJAS
RESTITUCIÓN
Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a
devolución devolución devolución devolución
° 3 LIR ### ### 1593 1025 104
### ### 1595 1027 105
106
y art. 34 LIR 603 108

eterminan su renta efectiva sin
### ### 1596 954 955
jetas al art. 14 letra D) N° 8 LIR ### ### 1599 1631 1632
es S.A.) LIR, según Recuadro N° 1 110

ate de cuotas fondos mutuos y
605 155
s de ELD (arts. 42 ter y quáter LIR)
### ### 1634 606 152
1635 1031 1032
1104
Sueldos, pensiones y otras
rentas similares de fuente 1030 161
Incremento
extranjera por impuestos
soportados en el exterior, 748 749
Donaciones, según
según arts. 41 A LIRart. 7° Ley
N° 16.282 y D.L. N° 45 de 907 764
1973
según líneas 2, 8, 9 y 10 (arts. 54 N° 1 y 62 LIR) 169
158
ún art. 55 letra b) LIR 111

pagados por viviendas nuevas
740 751
acogidas al D.F.L. Nº 2 de
Ahorro previsional, según
765 766
art.42 bis inc. 1° LIR
itiva). 170
157 +
1017 +
) literal v) y b) LIR 1033 +
ransitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 201 +
nal LIR 1035 +
art. 21 inc. 3° LIR 910 +
rt. 17 N° 8 letra b) inc. final LIR 1101 -
135 -
egún art. 56 N° 2 LIR 136 -
176 -
gtes. Ley N° 19.712 752 -
letra a), 41 A N° 4 letra A) letra a) y 56 N° 3 LIR 608 -
de 310 UTA que tengan derecho a crédito por IDPC con obligación de restitución, según art. 56 N° 4 LIR 1636 -
es raíces no agrícolas, según art. 56 N° 5 LIR 1637 -
eral (v) LIR 1638 -
895 -
° bis Ley N° 19.885 867 -
s, según art. 69 Ley N° 18.681 609 -
numeral (ii) LIR 1639 -
arts. 41 A N°4 letra B) o N° 5 LIR 1018 -
162 -
art. 3° Transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 174 -
6 N° 3 LIR 610 -
A N° 4 letra A) letra b) LIR 746 -
gún arts. 5 y 9 Ley N° 20.444 866 -
8 Ley N° 18.985 607 -
304 =
REBAJAS AL
PUESTOS BASE IMPONIBLE 31
IMPUESTO
D) N° 3 LIR 18 19 20
ación parcial de créditos, según art. 14 letra A) LIR 1109 1111 1113
opietarios afectos a IGC o IA, según art. 14 G) LIR 1640 1641 1642
187 188 189
1037 1038 1039
e 1978 77 74 79
1040 1041
so, según art. 14 letra A) N° 7 LIR 1042
824 825
7 N° 8 letra b) LIR y/o art. 4 Ley N° 21.078 1043 1102 1044
s y otras partidas de acuerdo al art. 21 inc. 1°, art. 14 113 1007 114
21.210
908 909
951 952
753 754 755
133 138 134
32 76 34
artículo 39 transitorio Ley N° 21.210 1643 1644
ón del capital propio tributario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210 1133 1135
o tributario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210 1134 1136

iere el art. 41 A)
Tasa adicional de 10% de IA, sobre cantidades declaradas en
3, según art. 74 911 913 914
línea 3, según art. 21 inc 3° LIR
45%), según art. Retención de IA en carácter de único (activos subyacentes)
923 924 925
(tasa 20% y/o 35%), según art. 74 N° 4 LIR
ogidas al régimen de renta atribuida del art. 14 letra A) LIR, vigente al 31.12.2019, según art. 74 N° 4 LIR 1048
n de los arts. 14 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 63 inc.
### 1052 1053
final LIR
21 Impuesto Único pescadores artesanales 43 756
Restitución crédito por gastos de capacitación excesivo, según
1° N° 3 LIR 767 862 863
art. 6° Ley N° 20.326
del art. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 38 bis N° 3 LIR 51 63 71
N° 3 letra (k) 36 Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L. N° 3.500 de 1980 848 849
Crédito por desembolsos directos por trazabilidad (art. 60

82 1123 1125
quinquies Código Tributario)
83 Crédito por reintegro de peajes, según art. 1° Ley N° 19.764 173 612
Mayor retención por sueldos, pensiones y otras rentas similares
198 54 611
declaradas en línea 12, código 1098
Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5, 6, 8, 10,
832 833 834
60, 61 y 64
PPUA con derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la
1.210 912 167 747
ley N° 21.210
ositivo,
119 Remanente de crédito por IDPC proveniente de línea 43 116 757
según
58 Crédito por sistemas solares térmicos, según Ley N° 20.365 870 871
de transparencia tributaria del art. 14 letra D) N° 8 LIR 1645
181 Retenciones sobre intereses, según art. 74 N° 7 LIR 881 882

l la LIR ### Excedente crédito por IDPC de la línea 64 1647 1648
20 (beneficio especial para trabajadores independientes D.S. N° 420 de 2020, del Min. de Hacienda) 1649
.500 de 1980 900
el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet) 305
01 Primer apellido o razón social 02 Segundo apellido 05 Nombres
85 + 92 Impuesto adeuda 90
86 - 93 Reajuste art.72, l 39
TOTAL A PAGAR
94 91
(líneas 88 y 89)
87 = RECARGOS POR DECLARACIÓN FUERA DE PLAZO
O DE AHORRO BANCARIA 95 MÁS: reajustes dec 92
306 RECARGOS POR MORA EN EL PAGO 96 MÁS: intereses y m 93
97 TOTAL A PAGAR (l 94
Cuenta corriente
NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta, domicilio, comuna, región
Cuenta vista y el resto de los datos de identificación son obligatorios.
Cuenta de ahorro EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl
Impuesto retenido
Renta actualizada
actualizado
492 +
+
+
+
=
+
-
-
-
-
-
=
491 +
619 =
(Trasladar a línea 7, solo

(Trasladar a línea 78, código 198)
personas naturales)
RAÍCES SITUADOS EN CHILE EFECTUADAS

AL
### +
### -
### -
### =
### -
### =
### =
###
###
###
###
###
###
NSITORIO NUMERAL VI) LEY N°
+
-
=
+
-
=
VERSIÓN CONTRIBUYENTES AFECTOS AL IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IMPUESTO
Precio o valor de Costo tributario

Mayor valor determinado
enajenación actualizado
### 1070
### 1074

### 1079
### 1083
### 1087
### 1131
NGRESO DIFERIDO Y SALDOS PENDIENTES DE AMORTIZACIÓN.
Saldo de rentas Crédito

Incremento
tributables acumuladas No Sujeto a Restitución Sujeto a Restitución
### 1010 1356
### 1013 1357
### 1360 1361
### 1363 1364
### 1367
### 1370
### 1106 1372
DONACIONES Y CRÉDITOS O REBAJAS IMPUTABLES AL IDPC
TOTAL GASTO GASTO RECHAZADO CRÉDITO
994 876 898

986 990 373
987 991 382
988 ### 761
792 794 773
365
366
392
1153
984
nes AT 1999 - 2002 839
ctas al LGA) 989 993 384
390
742
841
855
Crédito IEAM
Remanente crédito IEAM a devolver
utilizado en el 830 829
a través de línea 75, código 36
ejercicio
TOTAL GASTO GASTO RECHAZADO
772 811
873 ###
### ###
### ###
### ###
Remanente año anterior Imputado en el Ejercicio Remanente para ejercicio siguiente
999 998 953

+
+
+
+
+
+
-
=
TRA A) LIR
0 =
+
+
-
-
-
-
-
-
-
-
=
-
-
0 =
+
+
=
+
-
+
+
=
-
-
-
-
=
+
-
+
+
-
+
-
+
+
-
+
-
-
-
+
-
-
-
+
+
+
-
=
=
REX
DDAN RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA
RAP ISFUT OTRAS

### 1730 1731
### 1732
1223
### 1733 1734
### 1735 1736
### 1737 1738
### 1739 1740
### 1741 1742
### 1743 1744
### 1745 1746
### 1747 1748
### 1749 1750
### 1751
Acumulados a contar desde el 01.01.2017
to a Restitución Sujeto a Restitución

IPE
Con D° Devolución Sin D° Devolución Con D° Devolución
### 1301 1313
### 1302
### 1303 1314
### 1304 1315
### 1305 1316
### 1306 1317
### 1307 1318
### 1308 1319
### 1309 1320
### 1310 1321
### 1311 1322
### 1300 1323
### 1373
BIDO O PAGADO
+
+
+
+
+
+
+
+
=
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
+
=
-
-
=
+
+
=
+
-
+
+
=
-
-
-
-
=
+
-
+
+
-
+
-
+
+
-
+
-
-
-
-
-
+
+
+
-
=
=
REX
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA

RENTAS EXENTAS
RAP ISFUT OTRAS
### 1753 1453
1754 1455
###
### 1756 1394
### 1758 1398
### 1760 1461
### 1762 1465
### 1764 1469
### 1766 1473
### 1768 1477
### 1770 1482
### 1772 1486
1773 1490
Restitución Sujeto a Restitución

IPE
### 1498 1499
### 1505
### 1438 1439
### 1449 1508
1514
### 1518 1519
### 1526 1527
### 1534 1535
### 1542 1543
### 1552 1553
1559
### 1566 1567
### 1572
N° 8 LIR)
BIDO O PAGADO
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
=
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
=
RECUADRO N° 0
OS) RUT
N° Of. o depto.
53 Región 13 Actividad, profesión o giro del negocio 14
48 Correo electrónico 55
de 2004, del
D.L. N° 701
2004, del Min. de Hacienda

Min. De de 1974
según D.S. N° 344 de

Sistema contabilidad
agrícola simplificada
73 (Fomento 72
Sistema de
Hacienda
Tributación
Forestal) Opción al régimen
(Zona
Instituciones
art. 40 N°s. 2
D.L. N° 600
Asoc. o 69 de 1974 68
cuentas en 616 y 4 LIR Retiro del régimen
(E.I.E.)
participación
S Y REBAJAS
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
-
=
-
-
-
=
Si el resultado es negativo, anótelo

en el código 304 con signo menos y
vea las instrucciones para la línea
47
Si el resultado es positivo, anótelo en

el código 304 y luego trasladelo al
código 31 de la línea 48
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
+
+
=
Nombres
+
+
=
+
+
=
+
-
+
-
+
-
=
REX
STUT
RENTAS EXENTAS INR
1234 1246 1260
1235 1247
1261
1236 1248 1262
1237 1249 1263
1238 1250 1264
1239 1251
1240 1252 1265
1241 1253 1266
1242 1254 1267
1243 1255 1268
1244 1256 1269
1245 1257
Acumulados hasta el 31.12.2016
E Sin D° Devolución Con D° Devolución IPE
1324 1335 1346

1325 1336
1326 1337 1347
1327 1338 1348
1328 1339 1349
1329 1340 1350
1330 1341 1351
1331 1342 1352
1332 1343 1353
1333 1344 1354
1334 1345 1355

STUT
XENTAS INR
1454 1382 +
1456 -
1383 -
1395 1384 +
1399 1385 -
1462 1386 -
1466 +
1470 1387 +
1474 1388 -
1478 1389 -
1483 1390 -
1487 1391 =
1491 =
Sin D° Devolución Con D° Devolución IPE
1501 1502 1503
1506 1507
1441 1442 1443
1509 1510 1511
1520 1521 1522
1528 1529 1530
1536 1537 1538
1544 1547 1548
1554 1555 1556
1560 1561 1562
1568 1569 1570

Folio
Ciudad
14 Cód. actividad económica
Opción al régimen 805
Retiro del régimen 813

UT
+
-
-
+
-
-
+
+
-
-
-
=
=
IPE
+
-
-
+
-
+
+
+
-
-
-
-
=
=
E
+
-
-
+
-
+
+
+
-
-
-
-
=
=
REPÚBLICA DE CHILE
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS
RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA 1 Retiros o remesas afectos al IGC o IA, según art. 14 letras A) y/o D) N° 3 LIR
2 Dividendos afectos al IGC o IA, según art.14 letras A) y/o D) N° 3 LIR
3 Gastos rechazados y otras partidas referidos en el art. 21 inc. 3° LIR
4 Rentas presuntas propias y/o de terceros, según art. 14 letra B) N° 2 y art. 34 LIR
Otras rentas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que determinan su renta efectiva sin
5
contabilidad completa, según art. 14 letra B) N° 1 LIR
6 Rentas asignada propias y/o de terceros, provenientes de empresas sujetas al art. 14 letra D) N° 8 LIR
BASE IMPONIBLE IUSC O IGC O IA
7 Rentas percibidas de los arts. 42 Nº 2 (honorarios) y 48 (rem. directores S.A.) LIR, según Recuadro N° 1
Rentas de capitales mobiliarios (art. 20 N° 2 LIR), mayor valor en rescate de cuotas fondos mutuos y
8
enajenación de acciones y derechos sociales (art. 17 N° 8 LIR) y retiros de ELD (arts. 42 ter y quáter LIR
9 Rentas exentas del IGC, según art. 54 N° 3 LIR
10 Otras rentas de fuente chilena afectas al IGC o IA (según instrucciones)

11 Otras rentas de fuente extranjera afectas al IGC o IA (según instrucciones)
12 Sueldos, pensiones y otras rentas similares de fuente nacional ###
13 Incremento por IDPC, según arts. 54 N° 1 y 62 LIR 159
14 Impuesto Territorial pagado en el año 2020, según art. 55 letra a) LIR 166
REBAJAS A LA RENTA
15 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 8, 9 y 10 (arts. 54
16 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a línea 63 o 64)
17 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio, según art. 55 letra b) LIR
18 Intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria, según art. 55 bis LIR 750
20% cuotas fondos de inversión adquiridas antes del 04.06.93, según art. 6
19 822
Transitorio Ley N° 19.247
20 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva).
21 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR)
22 IGC sobre intereses y otros rendimientos, según art. 54 bis LIR
23 Reliquidación IGC por ganancias de capital, según art. 17 N° 8 letras a) literal v) y b) LIR
24 Débito fiscal por ahorro neto negativo (Recuadro N° 3), según art. 3° transitorio numeral VI) Ley N° 20.
25 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 56 N° 3 inc. final LIR
26 Tasa adicional de 10% de IGC, sobre cantidades declaradas en línea 3 art. 21 inc. 3° LIR
27 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según art. 17 N° 8 letra b) inc. final LIR
28 Crédito al IGC por fomento forestal, según D.L. N° 701 de 1974
29 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 9, según art. 56 N° 2 LIR
30 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. art. 21 LIR
31 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712
32 Crédito al IGC por IDPC sin derecho a devolución, según arts. 20 N° 1 letra a), 41 A N° 4 letra A) letra a
IUSC o IGC
33 Crédito al IGC del 5% sobre total de retiros o dividendos que excedan de 310 UTA que tengan derecho a
34 Crédito al IGC por Impuesto Territorial pagado por explotación de bienes raíces no agrícolas, según art. 5
35 Crédito al IGC por art. 33 bis, según art. 14 letra D) N°8 letra a) numeral (v) LIR
36 Crédito al IGC o IUSC por gastos en educación, según art. 55 ter LIR
37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según art. 1° bis Ley N° 19.885
38 Crédito al IGC por donaciones a universidades e institutos profesionales, según art. 69 Ley N° 18.681
39 Crédito al IGC por ingreso diferido, según art. 14 letra D) N°8 letra d) numeral (ii) LIR
40 Crédito al IUSC o IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N°4 letra B) o N° 5 LIR
41 Crédito al IGC o IUSC por IUSC, según art. 56 N° 2 LIR
42 Crédito al IGC o IUSC por ahorro neto positivo (Recuadro N° 3), según art. 3° Transitorio numeral VI) Le
43 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR
44 Crédito al IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N° 4 letra A) letra b) LIR
45 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según arts. 5 y 9 Ley N° 20.444
46 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según art.8 Ley N° 18.985
47 IGC O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO
48 IMPUESTOS
49 IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14 letra D) N° 3 LIR
50 IDPC de empresas acogidas al régimen de imputación parcial de créditos
51 IDPC contribuyentes o entidades sin vínculo directo o indirecto con propietarios afectos a IGC o IA, segú
52 IDPC sobre rentas presuntas, según art. 34 LIR
53 IDPC sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa
54 Impuesto de 40% empresas del Estado, según art. 2º D.L. N° 2.398 de 1978
55 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR
56 Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14 letra A) N° 7 LIR
57 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según art. 64 bis LIR
IMPUESTOS DETERMINADOS
58 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según art. 17 N° 8 letra b) LIR y/o art. 4 Ley
59
Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas de acu
letra A) N° 9 LIR y al art. 32° transitorio Ley N° 21.210
60 IA en carácter de único (activos subyacentes), según art. 58 N° 3 LIR
61 Impuesto Único de 10%, según art. 82 del art. 1° Ley N° 20.712
62 Impuesto Único por exceso de endeudamiento, según art. 41 F LIR
63 IA según ex D.L. N° 600 de 1974

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
64 IA según arts. 58 N° 1 y 2 y 60 inc. 1° LIR
65 Impuesto Único tasa 25% por distribuciones desproporcionadas, según artículo 39 transitorio Ley N° 21.
66 IDPC sobre diferencia positiva de renta líquida imponible por rectificación del capital propio tributario, se
67 Impuesto Único y Sustitutivo de 20% sobre diferencia de capital propio tributario, según art. 32° transito
Diferencia de IA por crédito indebido por IDPC o el crédito a que se refiere el art. 41 A)
68 en caso de empresas acogidas al régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 74
N° 4 LIR de impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas (tasa 45%), según art.
Retención
69
74 N° 4 LIR
70 Retención de IA sobre remesas al exterior efectuadas por empresas acogidas al régimen de renta atribui
Retención del IA sobre rentas asignadas empresas acogidas al régimen de los arts. 14
71
letra B) N° 1 , 2 y/o 14 letra D) N° 8, según art. 74 N° 4 LIR
72 Impuesto Único talleres artesanales
73 Impuesto Único por retiros de ahorro previsional, según art. 42 bis inc. 1° N° 3 LIR
74 Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3, seg
75
Pagos provisionales, según art. 84 y 14 letra D) N° 3 letra (k)
LIR
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS
76 Crédito por gastos de capacitación, según Ley N° 19.518
77 Crédito empresas constructoras
78 Retenciones por rentas declaradas en línea 7 (Recuadro N°1)
79 Retenciones por rentas declaradas en líneas 8 y/o 73 (código 767)
80 PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N° 21.210

Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por ahorro neto positivo,
81
proveniente de líneas 41 y/o 42
Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad respectiva, según
82
instrucciones
83 PPM puestos a disposición de los propietarios de empresas del régimen de transparencia tributaria del ar
84 Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° 18.768

DEDUCCIO
85 Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. 69 N° 3 y 4 del la LIR
86 Cargo por devolución anticipada de retención de honorarios enero y febrero de 2020 (beneficio especial para trabajadores
87 Cargo por cotizaciones previsionales, según arts. 89 y sgtes. D.L. N° 3.500 de 1980
88 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO A LA RENTA (si el resultado es negativo o cero
ROL ÚNICO TRIBUTARIO
03
89 SALDO A FAVOR
90 Menos: saldo puesto a disposición de los socios

REMANENTE DE CRÉDITO
DEVOLUCIÓN SOLICITADA
91 Monto
SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA

301 Nombre institución bancaria
Tipo de cuenta
780 (Marque con una X según corresponda)
RECUADRO N° 1 : HONORARIOS
Rentas de 2ª Categoría Renta actualizada

Honorarios anuales con retención 461
Honorarios anuales sin retención 545
Honorarios líquidos percibidos de fuente extranjera ###
Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior 856
Total ingresos brutos 547
Participación en soc. de profesionales de 2ª Categoría. 617
Monto ahorro previsional, según art. 42 bis inc. 1° LIR 770
Gastos por donaciones para fines sociales, según art. 1° bis Ley N° 19.885 872
Gastos efectivos (solo rebajables del código 547) 465
Gastos presuntos: 30% sobre el código 547, con tope de 15 UTA 494
Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. N° 889 de 1975 850
Total honorarios 467
Total remuneraciones directores S.A. 479
Total rentas y retenciones 618
Participaciones en ingresos brutos soc. de profesionales de 2ª Categoría. (Trasladar a línea 7, s

896 personas naturales)
RECUADRO N° 2: DETERMINACIÓN MAYOR O MENOR VALOR OBTENIDO POR LAS ENAJENACIONES DE BIENES RAÍCES SITUADOS EN CHILE E
POR PERSONAS NATURALES Y NO ASIGNADOS A EMPRESA INDIVIDUAL
Precios de enajenaciones del conjunto de los bienes raíces situados en Chile
Menos: precios de adquisición de los bienes raíces reajustados
Menos: mejoras que hayan aumentado el valor de los bienes raíces reajustadas
Mayor o menor valor percibido o devengado
Menos: ingreso no renta equivalente a 8.000 UF o saldo del ejercicio anterior

Mayor valor percibido o devengado afecto a impuesto
Saldo de ingreso no renta a utilizar en los ejercicios siguientes
Renta percibida por enajenaciones efectuadas en el ejercicio
Saldo renta devengada a declarar en los ejercicios siguientes
Renta percibida en el ejercicio por enajenaciones efectuadas en ejercicio anterior
Opción régimen de tributación
Mayor valor percibido según códigos 1099 y 1114 anteriores afecto al IGC o IA, a trasladar a línea 10
Mayor valor devengado según código 1061 anterior afecto a IGC a reliquidar, según instrucciones línea 23
Mayor valor percibido según códigos 1099 y 1114 anteriores afecto al Impuesto Único y Sustitutivo con tasa 10%, a trasladar a línea 58
RECUADRO N° 3: DATOS SOBRE INSTRUMENTOS DE AHORRO ACOGIDOS AL EX ART. 57 BIS (ART. 3° TRANSITORIO NUMERAL VI) LEY N°
20.780)
Total ahorro neto positivo del ejercicio 701
Ahorro neto positivo utitlizado en el ejercicio 702
Remanente ahorro neto positivo del ejercicio siguiente 703
Total ahorro neto negativo del ejercicio 704
Cuota exenta 10 UTA 930
Base para débito fiscal del ejercicio a registrar en la línea 24 705
RECUADRO N° 4: ENAJENACIÓN DE ACCIONES, DERECHOS SOCIALES; CUOTAS FONDOS MUTUOS Y/O DE INVERSIÓN CONTRIBUYENTES AF
ADICIONAL
Precio o valor de
ENAJENACIÓN
DE ACCIONES
Régimen tributario de la LIR N° acciones enajenadas

enajenación
Opción por IGC a reliquidar sobre renta devengada según línea 23 1071 ###
Régimen art. 107 LIR 798 801

N° de operaciones de derechos Precio o valor de
ENAJENAC
SOCIALES
DERECHO
Régimen tributario de la LIR

sociales enajenados enajenación
IÓN DE

S
N° cuotas de fondos mutuos y/o
Precio o valor de
ENAJENACIÓN O
Régimen tributario de la LIR fondo de inversión enajenados o

MUTUOS Y/O
enajenación
RESCATE DE
FONDOS DE
INVERSIÓN
CUOTAS DE
rescatados
FONDOS
Régimen art. 107 LIR 1088 ###
RECUADRO N°5: CRÉDITO POR INGRESO DIFERIDO PROPIETARIOS DE EMPRESAS RÉGIMEN TRANSPARENCIA
TRIBUTARIA, ART. 14 LETRA D) N°8 LIR
Remanente ejercicio anterior 1651 +

Crédito recibido en el ejercicio 1652 +
Crédito imputado en el ejercicio 1653 -
Remanente para ejercicio siguiente 1654 =
RECUADRO N° 6: DATOS INFORMATIVOS
Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el ejercicio 783

Internacionales
Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a relacionados en el exterior (arts. 31 inc.

976
Operaciones
3° y 59 LIR)
Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo IA no ha sido
978
enterado (arts. 31 inc. 3° y 59 LIR)
Total pasivos contraídos en Chile 1020
Internacionales
Operaciones
Beneficio antes de gastos financieros (EBITDA) 1019
Renta imponible extranjera (art. 41 A N° 3 LIR) 974
Total del activo 122
Total del pasivo 123
Saldo de caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día, según arqueo) 101
Datos de Balance
Capital efectivo 102
Saldo cuenta corriente bancaria según, conciliación 784
Existencia final 129
Bienes adquiridos contrato leasing 648
Activo inmovilizado 647
Activo gasto diferido goodwill tributario 1003
Activo intangible goodwill tributario (Ley N° 20.780) 1004
Patrimonio financiero 843
Utilidades financieras capitalizadas 1005

Otros Antecedentes
Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing 975
Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes relacionadas 1021
Tasa TEX 1191
Tasa TEF 1192
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, no Imputados a los RRE 1193
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, imputados a las utilidades de balance en
1194
exceso de las tributables (UBET)
Saldo total de rentas exentas de IGC (art. 11 Ley N° 18.401, rentas del capitalismo popular) 1195
Saldo exceso de retiros de 2014, determinados al 31 de diciembre para ejercicios siguientes 1691
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados hasta el 31.12.2019 1196
Saldos
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados a contar del 01.01.2020 1197
Saldo de crédito por IDPC en carácter de voluntario por rectificación del capital propio tributario,
1137
según art. 32° transitorio Ley N° 21.210
Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex art. 21 LIR 238
Saldo de crédito por gastos de capacitación mensual con derecho a devolución (art. 6 Ley N°
859
20.326)
Saldo de excedente base imponible IDPC voluntario a imputar ejercicio siguientes 1586
RECUADRO N° 7: INGRESO DIFERIDO Y SALDOS P
Saldo de rentas
Detalle
tributables acumuladas
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación correspondiente a lo dispuesto en el ex art. 14 ter letra A N° 2 LIR y en el
###
art. 3° transitorio de la Ley N° 20.780
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art 14 letra D) N°8, letra d) de la LIR, artículo 40 transitorio
###
de la Ley 21.210 y Circular 62 de 2020.
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art. 15° transitorio de la Ley N° 21.210 ###
TOTAL Saldo ingreso diferido a imputar en los ejercicios siguientes ###
RECUADRO N° 8: INFORMACIÓN SOBRE DONACIONES Y CRÉDITOS O REBAJAS IM

S REMANENTES NO DAN
DETALLE
IMPUTACIÓN EN LOS
S SIGUIENTES NI A
Donaciones al FNR, según arts. 4° y 9° Ley N° 20.444 (no afectas al LGA)

VOLUCIÓN
CRÉDITOS CUYOS REMANENTES NO DAN
DERECHO A IMPUTACIÓN EN LOS
EJERCICIOS SIGUIENTES NI A
Donaciones para fines culturales, según art. 8° Ley N° 18.985 (afectas al LGA)
DEVOLUCIÓN
Donaciones para fines educacionales, según art. 3° Ley N° 19.247 (afectas al LGA)
Donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712 (afecta al LGA)
Donaciones para fines sociales, según art. 1° y sgtes. Ley N° 19.885 (afecta al LGA)
Crédito por contribuciones de bienes raíces
Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio
Crédito por rentas de zonas francas
Crédito por ingreso diferido
Otras rebajas especiales

REMANENTES DAN SOLO
EJERCICIOS SIGUIENTES
Remanente de crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones AT 1999 - 2002
IMPUTACIÓN EN LOS
CRÉDITOS CUYOS
Donaciones a universidades e institutos profesionales, según art. 69 Ley N° 18.681 (afectas al LGA)
DERECHO A
Monto inversión Ley Arica 815
Monto inversión Ley Austral 741
Crédito por impuestos soportados en el extranjero, según art.41 A LIR
Crédito por inversión privada en actividades de investigación y desarrollo Ley N° 20.241

Crédito IEAM
CIÓ
ÉDI
OA
MA
VO
DA
TO
YO
CH
NE
CU
NT
CR
DE
DE
RE
RE
LU
Crédito IEAM del ejercicio 828 utilizado en el

N
E
ejercicio
OTRAS DONACIONES
DETALLE
Otras donaciones, según art. 10 Ley N° 19.885 (afecta al LGA)
Donaciones, según art. 37 D.L. N° 1.939 de 1977 (no afectas al LGA)
Donaciones, según Ley N° 21.015 (no afectas al LGA)
Donaciones para fines culturales según art. 8° Ley N° 18.985
RECUADRO N° 9: REGISTRO FUR
Remanente FUR ejercicio anterior debidamente reajustado 1160 +

FUR afectado con el Impuesto Sustitutivo (IS) 1161 -
Impuesto Sustitutivo (IS) pagado que afectó al FUR 1162 -
Rebaja FUR por devolución de capital, enajenación de acciones o derechos sociales y
reorganización empresarial, debidamente reajustados
1163 -
Rebaja FUR acogido a ISFUT por devolución de capital, enajenación o reorganización
empresarial
1164 -
Aumento FUR por reorganización empresarial debidamente reajustado 1166 +
Reclasificación FUR por rentas afectas ISFUT 1167 +
Remanente FUR para el ejercicio siguiente acogido al ISFUT 1168 =
Remanente FUR para el ejercicio siguiente afectos a impuestos finales 1169 =
Remanente FUR para el ejercicio siguiente exentos e INR 1170 =
Remanente CIDPC ejercicio anterior debidamente reajustado 1171 +
CIDPC utilizado en el ejercicio 1172 -
CIDPC recibido en el ejercicio 1173 +
Remanente CIDPC para el ejercicio siguiente 1174 =
RECUADRO Nº 10: DEPRECIACIÓN

Cantidad de bienes del activo inmovilizado 940
Depreciación acelerada en 1/3 vida util, del ejercicio (art. 31 N° 5 LIR) 938
Depreciación acelerada vida útil de 1 año, del ejercicio (art. 31 N° 5 bis LIR) 942
Depreciación acelerada en 1/10 vida últil, del ejercicio (art. 31 N° 5 bis LIR) 949
1138
utilizado en el ejercicio (art. 21° transitorio Ley N° 21.210)
1139
adquirido en el ejercicio (art. 22° transitorio Ley N° 21.210)
1158
adquirido en el ejercicio (art. 22° transitorio bis Ley N° 21.210, incorporado por la Ley N°21.256)
Total depreciación normal de los bienes con depreciación acelerada y/o instantánea informada en los
950
códigos 938, 942, 949, 1138, 1139 y 1158
Diferencia entre depreciaciones aceleradas y/o instantáneas y normales del ejercicio, anteriores 1066
RECUADRO N° 11: ROYALTY MINERO
Agregados a la RLI (o pérdida tributaria) de Primera Categoría, según art. 64 ter LIR 884
Deducciones a la RLI (o pérdida tributaria) de Primera Categoría, según art. 64 ter LIR 885
Ventas expresadas en toneladas métricas de cobre fino, según art. 64 bis LIR 886
Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de cobre fino, según art. 64 bis LIR 985
Margen operacional minero según art. 64 bis LIR 887
RECUADRO N° 12: BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR
Ingresos del giro percibidos o devengados 1657
Intereses percibidos o devengados 1659
Costo directo de los bienes y servicios 1661
Remuneraciones 1662
RESULTADO FINANCIERO
Arriendos 1140
Intereses pagados o adeudados 1664
Gastos por donaciones 1665
Otros gastos financieros 1666
Gastos por inversión en investigación y desarrollo certificados por Corfo 1667
Gastos por inversión en Investigación y desarrollo no certificados por Corfo 1668
Gastos por exigencias medio ambientales 1141
Gasto por indemnización o compensación a clientes o usuarios 1142
Costos y gastos necesarios para producir las rentas de fuente extranjera 1669
Gastos por impuesto renta e impuesto diferido 1670
Otros gastos deducidos de los ingresos brutos 1671
Resultado financiero 1672 0

Corrección monetaria saldo deudor (art. 32 N° 1 LIR) 1673
Corrección monetaria saldo acreedor (art. 32 N° 2 LIR) 1674

Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso segundo, del art. 21 LIR,
1144
reajustados
Estimación y/o castigos de deudas incobrables, según criterios financieros 1175
Rentas tributables no reconocidas financieramente 1676
Gastos agregados por donaciones 1677

Gastos que se deben agregar a la RLI según el art. 33 N° 1 LIR 1678
Pérdidas por ingresos no renta (art. 17 LIR), generados 1147
Proporcionalidad gastos ingresos no renta 1148
Intereses devengados por inversiones en bonos del art. 104 LIR 1149
Ingresos devengados por cambio de régimen 1151

AJUSTES AL RESULTADO FINANCIERO
Gastos adeudados por cambio de régimen 1152
Castigo de deudas incobrables, según art. 31 inc. 4° N° 4 LIR 1176
Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc. 4°, 5° y 6° ley 21.210 1159
Depreciación tributaria del ejercicio 1679
Gasto goodwill tributario del ejercicio 1680
Impuesto específico a la actividad minera 1681
Otras partidas 1684
Rentas exentas IDPC (art. 33 N°2 LIR ) 1685
Dividendos y/o utilidades sociales percibidos o devengados (art. 33 N° 2 LIR) 1686
Dividendos y/o utilidades sociales percibidas o devengadas (art. 33 N° 2 LIR), ingresos no renta 1183
Ingresos no renta, generados (art. 17 LIR) 1688

Renta Líquida Imponible antes de rebaja por incentivo al ahorro según art. 14 letra E)
1728
y/o por pago de IDPC voluntario según art. 14 letra A) N°6, de la LIR
Renta líquida imponible afecta a IDPC (o pérdida tributaria antes de imputar
dividendos o retiros percibidos) del ejercicio.
1690 0
Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que absorben la
1156
pérdida tributaria
RECUADRO Nº 13: DETERMINACIÓN DEL RAI RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR
Saldo negativo del Registro REX al término del ejercicio 1692
Subtotal 1718
Saldo positivo del Registro REX al término del ejercicio, antes de imputaciones 1693
Capital aportado debidamente reajustado (incluye aumentos y disminuciones efectivas) 844
Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones de propia emisión, debidamente reajustado 1198
Rentas afectas a IGC o IA (RAI) del ejercicio 1199
RECUADRO Nº 14: RAZONABILIDAD CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO
Capital propio tributario positivo inicial 1145

Capital propio tributario negativo inicial 1146
Corrección monetaria capital propio tributario inicial 1177
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio, actualizados 893
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio, actualizadas 894
Renta líquida imponible afecta a IDPC del ejercicio 1694
Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso segundo, del art. 21 LIR, reaju 1697
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1186
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1187
RECUADRO N° 15: REGISTRO DE RENTAS EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO

RAI DDAN
STUT
Remanente ejercicio anterior reajustado (saldo positivo) 1200 ###
Remanente ejercicio anterior reajustado (saldo negativo)
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N° 21.210, reajustado 1201
Reverso y/o disminuciones del Ejercicio (propias) 1204 ###
Remesas, retiros, o dividendos imputados a los RRE, reajustados 1208 ###
Retiros en exceso imputados en el ejercicio, reajustados 1209 ###
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo)

Remanente ejercicio anterior (saldo negativo)

Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N° 21.210, reajustado
IDPC RLI generada en el ejercicio
IDPC retiros, dividendos o remesas percibidos 1273 ###
Asignado a remesas, retiros, o dividendos imputados en el ejercicio, reajustados 1276 ###
Asignado a retiros en exceso imputados en el ejercicio, reajustados 1277 ###
CIDPC e IPE asignado a gastos rechazados del art. 21 inc. 1° no afectos a IU 40% y del incis
Recuadro N° 17: BASE IMPONIBLE RÉGIMEN PRO PYME (art. 14 letra D) N° 3 LIR)
PERCIBIDO O PAGADO
Rentas de fuente extranjera percibidas 1401
Mayor valor percibido por rescate o enajenación de inversiones o bienes no depreciables 1403
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado y reajustado cuando corresponda 1404
Crédito sobre activos fijos adquiridos en el ejercicio imputado al IDPC (art. 33 bis LIR) 1405
TOTAL DE INGRESOS ANUALES 1410
Gasto por saldo inicial de existencias o insumos del negocio en cambio de régimen, pagados 1406
Gasto por saldo inicial de activos fijos depreciables en cambio de régimen, pagados 1407
Gastos de rentas de fuente extranjera, pagados 1429
Gastos por responsabilidad social, pagados 1416
Gastos por inversión en investigación y desarrollo no certificados por CORFO 1417
Gastos por inversión en investigación y desarrollo certificados por CORFO 1418
Partidas del art. 21 inciso 1° y 3° LIR pagados 1421
Partidas del art. 21 inc. 1° no afectados con IU 40% y del inc. 2° LIR pagados 1422
Gastos o egresos pagados o adeudados por operaciones con empresas relacionadas del art. 14 letra A) LIR 1425

TOTAL DE EGRESOS ANUALES 1430

Partidas del inc. 1° no afectas al IU de tasa 40% y del inc. 2°, del art. 21 LIR (históricos), incluidos en el
1431
total de egresos
Base Imponible antes de rebaja por incentivo al ahorro según art. 14 letra E) y/o por pago de IDPC
1729
voluntario según art. 14 letra A) N°6, de la LIR (si es negativo traslade al código 1440)
Base Imponible afecta a IDPC (o pérdida tributaria antes de imputar dividendos o retiros
1440
percibidos) del ejercicio
Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que absorben la pérdida
1435
tributaria
RECUADRO Nº 18 DETERMINACION DEL RAI
Saldo negativo del registro REX al término del ejercicio 1492
Remesas, retiros o dividendos distribuidos del ejercicio, históricos 1704
Subtotal 1720
Saldo positivo del registro REX al término del ejercicio, antes de imputaciones 1493
Capital aportado, históricos (incluye aumentos y disminuciones efectivas) 1494
Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones de propia emisión, históricos 1727
Rentas afectas a impuestos global complementario o adicional (RAI) del ejercicio 1500
Recuadro N° 19: CPTS RÉGIMEN PRO PYME

(art. 14 letra D) N° 3 LIR)
CPT positivo inicial 1445
CPT negativo inicial 1446
Capital aportado 1374
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio 1375
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio 1376
Base imponible afecta a IDPC del ejercicio 1705
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, históricos 1479
Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso segundo, del art. 21 LIR, históricos 1708
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado cuando corresponda 1709

RECUADRO N° 20: REGISTRO DE RENTAS EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO STUT RAI
RAP
Remanente ejercicio anterior (saldo negativo) ###
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N°21.210 1457
Reversos y/o disminuciones del ejercicio (propias) 1459 ###
Retiros, dividendos o remesas imputados a los RRE 1475 ###
Retiros en exceso, imputados en el ejercicio, reajustados 1480 ###

Remanente ejercicio anterior (saldo negativo) 1655 ###
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N°21.210
IDPC base imponible generada en el ejercicio 1512 ###
IDPC retiros, dividendos o remesa percibidos 1515 ###
Asignado a remesas, retiros o dividendos imputados en el ejercicio. 1539 ###
Asignado a Retiros en exceso imputados en el ejercicio, reajustados 1549 ###
CIDPC e IPE asignado a gastos rechazados del art. 21 inc. 1° no afectos a IU 40% y de
1557 ###
Recuadro N° 22: BASE IMPONIBLE RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA TRIBUTARIA (art. 14 letra D) N° 8 LIR)
PERCIBIDO O PAGADO

Mayor valor por rescate o enajenación de inversiones o bienes no depreciables 1603
Dividendos o retiros percibidos en el ejercicio, por participaciones en otras empresas 1604
Incremento por impuesto de primera categoría y crédito total disponible por impuestos pagados en el extra 1605
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado y reajustado, cuando corresponda 1608
Crédito por activos fijos adquiridos en el ejercicio (art. 33 bis LIR, según instrucciones) 1609
Total de Ingresos Anuales 1610
Gasto por saldo inicial de existencias o insumos del negocio en cambio de régimen 1611
Gasto por saldo inicial de activos fijos depreciables en cambio de régimen 1612
Gastos de rentas de fuente extranjera 1615
Gastos aceptados por responsabilidad social 1621
Gastos o egresos pagados o adeudados por operaciones con empresas relac. del art. 14 letra A) LIR 1626
Pérdidas de ejercicios anteriores 1627
Total de Egresos Anuales 1629

Base Imponible a Asignar a Propietarios que son Contribuyentes de Impuestos Finales, o
1630
Pérdida Tributaria del Ejercicio
Recuadro N° 23: CPTS RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA TRIBUTARIA (art. 14 letra D) N° 8, numeral (vii) LIR)
CPT positivo inicial 1580 +

CPT negativo inicial 1582 -
Capital aportado 1573 +
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio 1574 +
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio 1575 -
Base imponible del ejercicio, asignable a los propietarios 1712 +
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1713 -
Pérdida de ejercicios anteriores 1714 +
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, históricos 1576 -
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado y reajustado, cuando 1715 -
Partidas de gastos no aceptados 1577 -
Crédito por activos fijos adquiridos en el ejercicio (art. 33 bis LIR, según instrucciones) 1716 -
Crédito por IDPC, por participaciones en otras empresas que incrementaron la BI del ejercici 1578 -
Crédito total disponible imputable contra impuestos finales (IPE), del ejercicio 1579 -
Otras partidas a agregar 1584 +
Otras partidas a deducir 1585 -
Capital propio tributario simplificado positivo 1581 =
Capital propio tributario simplificado negativo 1583 =
SECCIÓN: DOMICILIO DEL CONTRIBUYENTE (ESTOS DATOS SON OBLIGATORIOS)

6 Calle
8 Comuna
Telefóno 9 Fax
Leyes N°s.
Marque con X
instrucciones
18.392 o 19.149 95
Franquicias
Tributarias
(Navarino y Primavera)
según
Ley N° 19.709 (Tocopilla) 786 Asoc. o

cuentas en
participación
AÑO TRIBUTARIO 2022
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA F22
CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA

CON OBLIGACIÓN DE
SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN RENTAS Y REBAJAS
RESTITUCIÓN
° 3 LIR ### ### 1593 1025 104
### ### 1595 1027 105
106
y art. 34 LIR 603 108

eterminan su renta efectiva sin
### ### 1596 954 955
jetas al art. 14 letra D) N° 8 LIR ### ### 1599 1631 1632
es S.A.) LIR, según Recuadro N° 1 110

ate de cuotas fondos mutuos y
605 155
s de ELD (arts. 42 ter y quáter LIR)
### ### 1634 606 152
1635 1031 1032
1104
Sueldos, pensiones y otras
rentas similares de fuente 1030 161
Incremento
extranjera por impuestos
soportados en el exterior, 748 749
Donaciones, según
según arts. 41 A LIRart. 7° Ley
N° 16.282 y D.L. N° 45 de 907 764
1973
según líneas 2, 8, 9 y 10 (arts. 54 N° 1 y 62 LIR) 169
158
ún art. 55 letra b) LIR 111

pagados por viviendas nuevas
740 751
acogidas al D.F.L. Nº 2 de
Ahorro previsional, según
765 766
art.42 bis inc. 1° LIR
itiva). 170
157 +
1017 +
) literal v) y b) LIR 1033 +
ransitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 201 +
nal LIR 1035 +
art. 21 inc. 3° LIR 910 +
rt. 17 N° 8 letra b) inc. final LIR 1101 -
135 -
egún art. 56 N° 2 LIR 136 -
176 -
gtes. Ley N° 19.712 752 -
letra a), 41 A N° 4 letra A) letra a) y 56 N° 3 LIR 608 -
de 310 UTA que tengan derecho a crédito por IDPC con obligación de restitución, según art. 56 N° 4 LIR 1636 -
es raíces no agrícolas, según art. 56 N° 5 LIR 1637 -
eral (v) LIR 1638 -
895 -
° bis Ley N° 19.885 867 -
s, según art. 69 Ley N° 18.681 609 -
numeral (ii) LIR 1639 -
arts. 41 A N°4 letra B) o N° 5 LIR 1018 -
162 -
art. 3° Transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 174 -
6 N° 3 LIR 610 -
A N° 4 letra A) letra b) LIR 746 -
gún arts. 5 y 9 Ley N° 20.444 866 -
8 Ley N° 18.985 607 -
304 =
REBAJAS AL
PUESTOS BASE IMPONIBLE 31
IMPUESTO
D) N° 3 LIR 18 19 20
ación parcial de créditos, según art. 14 letra A) LIR 1109 1111 1113
opietarios afectos a IGC o IA, según art. 14 G) LIR 1640 1641 1642
187 188 189
1037 1038 1039
e 1978 77 74 79
1040 1041
so, según art. 14 letra A) N° 7 LIR 1042
824 825
7 N° 8 letra b) LIR y/o art. 4 Ley N° 21.078 1043 1102 1044
s y otras partidas de acuerdo al art. 21 inc. 1°, art. 14 113 1007 114
21.210
908 909
951 952
753 754 755
133 138 134
32 76 34
artículo 39 transitorio Ley N° 21.210 1643 1644
ón del capital propio tributario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210 1133 1135
o tributario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210 1134 1136

iere el art. 41 A)
Tasa adicional de 10% de IA, sobre cantidades declaradas en
3, según art. 74 911 913 914
línea 3, según art. 21 inc 3° LIR
45%), según art. Retención de IA en carácter de único (activos subyacentes)
923 924 925
(tasa 20% y/o 35%), según art. 74 N° 4 LIR
ogidas al régimen de renta atribuida del art. 14 letra A) LIR, vigente al 31.12.2019, según art. 74 N° 4 LIR 1048
n de los arts. 14 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 63 inc.
### 1052 1053
final LIR
21 Impuesto Único pescadores artesanales 43 756
Restitución crédito por gastos de capacitación excesivo, según
1° N° 3 LIR 767 862 863
art. 6° Ley N° 20.326
del art. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 38 bis N° 3 LIR 51 63 71
N° 3 letra (k) 36 Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L. N° 3.500 de 1980 848 849
Crédito por desembolsos directos por trazabilidad (art. 60

82 1123 1125
quinquies Código Tributario)
83 Crédito por reintegro de peajes, según art. 1° Ley N° 19.764 173 612
Mayor retención por sueldos, pensiones y otras rentas similares
198 54 611
declaradas en línea 12, código 1098
Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5, 6, 8, 10,
832 833 834
60, 61 y 64
PPUA con derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la
1.210 912 167 747
ley N° 21.210
ositivo,
119 Remanente de crédito por IDPC proveniente de línea 43 116 757
según
58 Crédito por sistemas solares térmicos, según Ley N° 20.365 870 871
de transparencia tributaria del art. 14 letra D) N° 8 LIR 1645
181 Retenciones sobre intereses, según art. 74 N° 7 LIR 881 882

l la LIR ### Excedente crédito por IDPC de la línea 64 1647 1648
20 (beneficio especial para trabajadores independientes D.S. N° 420 de 2020, del Min. de Hacienda) 1649
.500 de 1980 900
el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet) 305
01 Primer apellido o razón social 02 Segundo apellido 05 Nombres
85 + 92 Impuesto adeuda 90
86 - 93 Reajuste art.72, l 39
TOTAL A PAGAR
94 91
(líneas 88 y 89)
87 = RECARGOS POR DECLARACIÓN FUERA DE PLAZO
O DE AHORRO BANCARIA 95 MÁS: reajustes dec 92
306 RECARGOS POR MORA EN EL PAGO 96 MÁS: intereses y m 93
97 TOTAL A PAGAR (l 94
Cuenta corriente
NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta, domicilio, comuna, región
Cuenta vista y el resto de los datos de identificación son obligatorios.
Cuenta de ahorro EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl
Impuesto retenido
Renta actualizada
actualizado
492 +
+
+
+
=
+
-
-
-
-
-
=
491 +
619 =
(Trasladar a línea 7, solo

(Trasladar a línea 78, código 198)
personas naturales)
RAÍCES SITUADOS EN CHILE EFECTUADAS

AL
### +
### -
### -
### =
### -
### =
### =
###
###
###
###
###
###
NSITORIO NUMERAL VI) LEY N°
+
-
=
+
-
=
VERSIÓN CONTRIBUYENTES AFECTOS AL IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IMPUESTO

### 1070
### 1074

### 1079
### 1083
### 1087
### 1131
NGRESO DIFERIDO Y SALDOS PENDIENTES DE AMORTIZACIÓN.
Saldo de rentas Crédito

Incremento
tributables acumuladas No Sujeto a Restitución Sujeto a Restitución
### 1010 1356
### 1013 1357
### 1360 1361
### 1363 1364
### 1367
### 1370
### 1106 1372
DONACIONES Y CRÉDITOS O REBAJAS IMPUTABLES AL IDPC
TOTAL GASTO GASTO RECHAZADO CRÉDITO
994 876 898

986 990 373
987 991 382
988 ### 761
792 794 773
365
366
392
1153
984
nes AT 1999 - 2002 839
ctas al LGA) 989 993 384
390
742
841
855
Crédito IEAM
Remanente crédito IEAM a devolver
utilizado en el 830 829
a través de línea 75, código 36
ejercicio
TOTAL GASTO GASTO RECHAZADO
772 811
873 ###
### ###
### ###
### ###
Remanente año anterior Imputado en el Ejercicio Remanente para ejercicio siguiente
999 998 953

+
+
+
+
+
+
-
=
TRA A) LIR
0 =
+
+
-
-
-
-
-
-
-
-
=
-
-
0 =
+
+
=
+
-
+
+
=
-
-
-
-
=
+
-
+
+
-
+
-
+
+
-
+
-
-
-
+
-
-
-
+
+
+
-
=
=
REX
DDAN RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA
RAP ISFUT OTRAS

### 1730 1731
### 1732
1223
### 1733 1734
### 1735 1736
### 1737 1738
### 1739 1740
### 1741 1742
### 1743 1744
### 1745 1746
### 1747 1748
### 1749 1750
### 1751
to a Restitución Sujeto a Restitución

IPE
### 1301 1313
### 1302
### 1303 1314
### 1304 1315
### 1305 1316
### 1306 1317
### 1307 1318
### 1308 1319
### 1309 1320
### 1310 1321
### 1311 1322
### 1300 1323
### 1373
BIDO O PAGADO
+
+
+
+
+
+
+
+
=
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
+
=
-
-
=
+
+
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+
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+
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-
-
-
-
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+
-
+
+
-
+
-
+
+
-
+
-
-
-
-
-
+
+
+
-
=
=
REX
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA

RENTAS EXENTAS
RAP ISFUT OTRAS
### 1753 1453
1754 1455
###
### 1756 1394
### 1758 1398
### 1760 1461
### 1762 1465
### 1764 1469
### 1766 1473
### 1768 1477
### 1770 1482
### 1772 1486
1773 1490
Restitución Sujeto a Restitución

IPE
### 1498 1499
### 1505
### 1438 1439
### 1449 1508
1514
### 1518 1519
### 1526 1527
### 1534 1535
### 1542 1543
### 1552 1553
1559
### 1566 1567
### 1572
N° 8 LIR)
BIDO O PAGADO
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
=
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
=
RECUADRO N° 0
OS) RUT
N° Of. o depto.
53 Región 13 Actividad, profesión o giro del negocio 14
48 Correo electrónico 55
de 2004, del
D.L. N° 701
2004, del Min. de Hacienda

Min. De de 1974
según D.S. N° 344 de

Sistema contabilidad
agrícola simplificada
73 (Fomento 72
Sistema de
Hacienda
Tributación
Forestal) Opción al régimen
(Zona
Instituciones
art. 40 N°s. 2
D.L. N° 600
Asoc. o 69 de 1974 68
cuentas en 616 y 4 LIR Retiro del régimen
(E.I.E.)
participación
S Y REBAJAS
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
-
=
-
-
-
=
Si el resultado es negativo, anótelo

en el código 304 con signo menos y
vea las instrucciones para la línea
47
Si el resultado es positivo, anótelo en

el código 304 y luego trasladelo al
código 31 de la línea 48
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
+
+
=
Nombres
+
+
=
+
+
=
+
-
+
-
+
-
=
REX
STUT
RENTAS EXENTAS INR
1234 1246 1260
1235 1247
1261
1236 1248 1262
1237 1249 1263
1238 1250 1264
1239 1251
1240 1252 1265
1241 1253 1266
1242 1254 1267
1243 1255 1268
1244 1256 1269
1245 1257
E Sin D° Devolución Con D° Devolución IPE
1324 1335 1346

1325 1336
1326 1337 1347
1327 1338 1348
1328 1339 1349
1329 1340 1350
1330 1341 1351
1331 1342 1352
1332 1343 1353
1333 1344 1354
1334 1345 1355

STUT
XENTAS INR
1454 1382 +
1456 -
1383 -
1395 1384 +
1399 1385 -
1462 1386 -
1466 +
1470 1387 +
1474 1388 -
1478 1389 -
1483 1390 -
1487 1391 =
1491 =
Sin D° Devolución Con D° Devolución IPE
1501 1502 1503
1506 1507
1441 1442 1443
1509 1510 1511
1520 1521 1522
1528 1529 1530
1536 1537 1538
1544 1547 1548
1554 1555 1556
1560 1561 1562
1568 1569 1570

Folio
Ciudad
14 Cód. actividad económica
Opción al régimen 805
Retiro del régimen 813

UT
+
-
-
+
-
-
+
+
-
-
-
=
=
IPE
+
-
-
+
-
+
+
+
-
-
-
-
=
=
E
+
-
-
+
-
+
+
+
-
-
-
-
=
=
2021
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul
Capital Inicial 0.3 1 1.2 1.6 2 2.3
Enero 0.7 0.9 1.3 1.6 1.9
Febrero 0.2 0.6 0.9 1.2
Marzo 0.4 0.8 1
Abril 0.4 0.6
Mayo 0.3
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Ago Sep Oct Nov Dic
2.4 3.2 3.5 4.8 6.2 6.7
2 2.8 3.2 4.4 5.8 6.3
1.3 2.1 2.5 3.7 5.1 5.6
1.1 1.9 2.3 3.5 4.9 5.4
0.7 1.5 1.9 3.1 4.5 5
0.4 1.2 1.5 2.7 4.1 4.6
0.1 0.9 1.3 2.4 3.8 4.3
0.8 1.2 2.4 3.7 4.3
0.4 1.5 2.9 3.4
1.2 2.5 3.1
1.3 1.8
0.5
F1926
FOLIO
Declaración Jurada anual sobre Base Imponible de Primera Categoría y Datos Contables Balance
SECCIÓN A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE
ROL ÚNICO TRIBUTARIO C1 NOMBRE O RAZÓN SOCIAL Folio Renta Líquida Imponible o Pérdida
Tributaria
DOMICILIO POSTAL COMUNA N° Inicio N° Final
CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO
SECCIÓN B: DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA

Conceptos y/o Id. Cuenta según
N° Partidas que clasificador de Descripción del ajuste practicado Monto del ajuste Tipo de ajuste
componen la RLI cuentas
C0 C2 C3 C4 C5 C6
1
2
3
4
5
7
8
10
11
12
13
SECCIÓN C: AJUSTES AL PATRIMONIO FINANCIERO 9
SECCIÓN D: CUADRO RESUMEN

TOTAL SECCION B TOTAL SECCION C
Total monto ajuste IFRS 1era aplicación a Total monto ajuste del ejercicio a
Total ajustes en la determinación de la base imponible de primera categoría Patrimonio Financiero Patrimonio Financiero
Total de Casos
Informados
Deducción Beneficio Rentas e incremento Absorbidos
Resultado Financiero Total Agregados Total Deducciones Renta Líquida o
14 E LIR por la PT Saldo deudor Saldo acreedor Saldo deudor Saldo acreedor
[9] [1] [2] Pérdida Tributaria
[4] [6]
DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESIÓN FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD
CORRESPONDIENTE.
RUT REPRESENTANTE LEGAL

Declaración Jurada anual sobre retiros, remesas y/o dividendos distribuidos, o cantidades distribuidas a cualquier título y créditos correspondientes, efectuados por contribuy
Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE
ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL
DOMICILIO COMUNA
CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO
Sección B: ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS (Receptor de los retiros, remesas o dividendos. Persona natural o jurídica)
MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($)
Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta (R
Rentas Con Tributación Cumplida

Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Impuesto Adicional
RUT del Pleno
Propietario o
Fecha del retiro, Usufructuario o
Usufructuario Cantidad de
remesa y/o receptor del retiro, Nudo Propietario acciones al
dividendo de la acción o
remesa y/o 31/12
distribuido derecho social
dividendo
distribuido Rentas provenientes del
registro RAP y Diferencia Otras rentas percibidas
Inicial de sociedad acogida Sin Prioridad en su
Con crédito por orden de imputación
Con crédito por IDPC Con derecho a al ex Art. 14 TER A) LIR
IDPC generados a acumulados hasta el crédito por pago Sin derecho a
contar del de IDPC crédito
31.12.2016
01.01.2017 voluntario
Sección C: ANTECEDENTES DE RETIROS EN EXCESO (Detalle de saldos pendientes de imputación)
RUT del Montos de retiros

beneficiario del en exceso,
retiro (titular o reajustados ($)
cesionario)
efectuados por contribuyentes sujetos al régimen de la letra A) y al número 3 de la letra D) del artículo 14 de la LIR, y sobre saldo de retiros en exceso pendientes de imputación.
O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($) CRÉDITOS PARA
resos No Constitutivos de Renta (REX) Acumulados a Contar del 01.01.2017
Con Tributación Cumplida Rentas Exentas Asociados a Rentas Afectas
No Sujetos a Restitución generados No Sujetos a Restitución generados a

Sujetos a Restitución
Hasta el 31.12.2019 contar del 01.01.2020
Rentas generadas
hasta el Ingresos No
Utilidades 31.12.1983 y/o Rentas Exentas de Rentas Exentas de Constitutivos de
afectadas con Impuesto Global Renta
Exceso Distribuciones impuesto utilidades Complementario (IGC) Impuesto Global
Desproporcionadas sustitutivo al FUT afectadas con (Artículo 11, Ley Complementario (IGC)
(N°9 Art.14 A) (ISFUT) Ley impuesto 18.401), Afectas a y/o Impuesto
sustitutivo al FUT Adicional (IA) Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a
N°20.780 Impuesto Adicional
(ISFUT) LEY devolución devolución devolución devolución devolución devolución
N°21.210
ón.
F 1948
FOLIO 356271819
TOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
Acumulados Hasta el 31.12.2016
Asociados a Rentas Exentas (artículo Asociados a Rentas Exentas

Asociados a Rentas Afectas
11, Ley 18.401) (artículo 11, Ley 18.401)
Crédito por Devolución de

Sujetos a Restitución capital Art.17 Número de
impuesto tasa Certificado
adicional, Ex. Art. 21 N° 7 LIR.
Crédito por IPE Crédito por IPE LIR.
Sin derecho a Con derecho a
devolución devolución
Establecer Matriz y Mapa de acuerdo con lo solicitado en el caso.

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BALANCE OCHO COLUMNAS EMPRESA SUEÑA EN

Sumas Saldos Inventario Resultado

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVOS CORRIENTES TOTALES

ACTIVOS NO CORRIENTES TOTALES

PASIVOS CORRIENTES TOTALES

PASIVOS NO CORRIENTES TOTALES

TOTAL PATRIMONIOS Y PASIVO

ADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

TOTAL PATRIMONIOS Y PASIVO

ESTADO DE RESULTADOS MONTO $

5101 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

4201 GASTO DE ADMINISTRACIÓN

GANANCIA (PÉRDIDA), ANTES DE IMPUESTOS $ -

GASTO POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS $ -

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DIRECTO

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

CLASES DE COBROS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) OPERACIONES

FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE

FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

COMPRAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE

FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

PRÉSTAMOS DE ENTIDADES RELACIONADAS

FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE

INCREMENTO NETO (DISMINUCIÓN) EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO, ANTES

EFECTOS DE LA VARIACIÓN EN LA TASA DE CAMBIO SOBRE EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74

2 Ventas y/o Servicios prestados Exentos, o No Gravados del giro

3 Ventas con retención sobre el margen de comercialización (contribuyentes retenidos)

7 Facturas emitidas por ventas y servicios del giro

8 Facturas emitidas por la venta de bienes inmuebles afectas a IVA

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74

Facturas Supermercados y Comercios similares, Art. 23 N°4 D.L.825, de 1974 (Ley

30 Facturas activo fijo

33 Declaraciones de ingreso (DIN) importaciones del giro

34 Declaraciones de ingreso (DIN) importaciones activo fijo

Recuperación del Impuesto Específico al Petróleo Diesel

48 Remanente de crédito fiscal para el período siguiente 77 0

Crédito del Mes Remanente mes anterior

01 Apellido Paterno o Razón Social 02

SISTEMA DE TRIBUTACIÓN SIMPLIFICADA DEL IVA, ART. 29 D.L. 825

66 Ventas del período 529

69 Letras e), h), i), l) (tasa 15%)

70 Letra j) (tasa 50%)

76 Remanente crédito impuesto Art. 37 para período siguiente 549

77 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%)

83 Notas Créditos emitidas por Facturas

Total crédito recargado en facturas recibidas

97 Remanente Crédito Impuesto Adic. Art.42 para período siguiente 507

100 Devolución del mes anterior 558

102 Remanente Anticipos Cambio Sujeto para período siguiente 573

103 IVA total retenido a terceros (tasa Art.14 D.L. 825) 39

113 TOTAL DETERMINADO

REGISTRE SI CAMBIA ALGUNO DE LOS SIGUIENTE

08 Comuna 53 Región 613 Cód. área teléfono 09 Teléfono

55 Correo electrónico 44 Domicilio Postal 726 Comuna Postal

ROL ÚNICO TRIBUTARIO FOLIO

Cantidad de Documentos Monto Neto