Universidad Politécnica de Victoria

Contabilidad de Costos-Servicios
Unidad 2.- Costos de Servicios
Actividad 3

Instrucciones.- Realiza el registro de operaciones de la

empresa Hoteles Fiesta Mexicana S.A., tarjetas de
almacén con la fórmula Costo promedio y esquemas
de mayor que se requieran.
Asiento de apertura del 1 de enero del 2023.
Cuenta Cargo Abono
Efectivo y equivalentes $1,900,000
Equipo de cómputo 80,000
Mobiliario y equipo 35,000
Equipo de servicio 50,000
Edificio 2,700,000
Terrenos 1,500,000
Doc. por pagar $165,000
Capital Social 6,100,000

1.-2/01/23.- Pago de documentos al banco por la cantidad de $100,000+ $2,750 de intereses + IVA de intereses
2.-6/01/23.- Compra de materiales (jabones) al contado para uso en el área de servicio 20 paquetes de 10 piezas a $50 ca
3.-8/01/23.- Se solicita a crédito el servicio de mantenimiento de aires acondicionados del área de hospedaje por $9,000 (I
4.-9/01/23.- Compra de materiales, 20 paquetes de jabones a crédito a $52 + IVA cada uno y 15 paquetes de shampoo al c
5.-10/01/23.- Se utilizaron 25 paquetes de jabones y 20 paquetes de shampoo.
6.-11/01/23.- Pago de servicios públicos del área de hospedaje por $30,000 (IVA incluido) y $5,000 (IVA incluido del área a
7.-12/01/23.- Se liquida el adeudo de la operación 3.
8.-14/01/23.- Se utilizaron 10 paquetes de jabones y 5 paquetes de shampoo.
9.- 15/01/23.- El pago de nómina de la primera quincena del área de hospedaje (sueldos directos) por $9,500, del persona
10.-17/01/23.-Compra de materiales 40 paquetes de jabones a $51+IVA cada uno y 20 de shampoo a $55 + IVA cada uno,
11.-20/01/23.- Se utilizan 30 paquetes de jabones y 15 paquetes de shampoo.
12.-31/01/23.- Registro de las depreciaciones del mes, correspondiente al 30% del equipo de cómputo y 10% del mobiliari
13.- 31/01/23.- El pago de nómina de la segunda quincena del área de hospedaje (sueldos directos) por $9,500, del person
14.-31/01/23.- Recibe ingresos por $120,000 + IVA y además se considera 2% del impuesto sobre hospedaje, cuyo costo de
VA de intereses
etes de 10 piezas a $50 cada paquete +IVA y 15 paquetes de 10 piezas de shampoo a $60 + IVA cada paquete
de hospedaje por $9,000 (IVA incluido)
paquetes de shampoo al contado a $63 + IVA cada uno .

00 (IVA incluido del área administrativa).

s) por $9,500, del personal de seguridad $3,000 y administrador de $7,000.

oo a $55 + IVA cada uno, se paga el 80% al contado y el resto a crédito.

mputo y 10% del mobiliario y equipo del área administrativa, 10% equipo de servicio del área de hospedaje, así como 5% del edificio, d
os) por $9,500, del personal de seguridad $3,000 y administrador de $7,000.
e hospedaje, cuyo costo del servicio corresponde al esquema de mayor de servicios en proceso.
, así como 5% del edificio, de los cuales se asigna el gasto de 90% al área hospedaje y el resto en el área de administración.
administración.
Fecha concepto debe haber
Efectivo y equivalentes $1,900,000.00
Equipo de cómputo $80,000.00
Mobiliario y equipo $35,000.00
Equipo de servicio $50,000.00
Edificio $2,700,000.00
Terrenos $1,500,000.00
Doc. por pagar $165,000.00
Capital Social $6,100,000.00
asiento de apertura
02/01/23 1
documentos por pagar $100,000.00
gastos financieros $2,750.00
iva acreditable $440.00
bancos $103,190.00
pago de documentos más intereses màs iva
06/01/23 2
almacén de materiales a $1,000.00
almacén de materiales b $900.00
iva acreditable $304.00
bancos $2,204.00
compra de materiales al contado
08/01/23 3
gastos indirectos del servicio $7,758.62
iva pendiente de acreditar $1,241.38
acreedores diversos $9,000.00
servicio de matenimiento a crédito
08/01/23 3a
 servicios en proceso $7,758.62
gastos indirectos del servicio $7,758.62
ajuste de los gastos indirectos del servicio
09/01/23 4
almacén de materiales a $1,040.00
almacén de materiales b $945.00
iva acreditable $151.20
iva pendiente de acreditar $166.40
bancos $1,096.20
proveedores $1,206.40
compra de materiales de contado y a crédito más iva
10/01/23 5
servicios en proceso $2,505.00
almacén de materia prima a $1,275.00
almacén de materia prima b $1,230.00
uso de materiales
11/01/23 6
gastos indirectos del servicio $25,862.07
gastos de adinistración $4,310.34
iva acreditable $4,827.59
bancos $35,000.00
pago de servicios públicos
11/01/23 6a
servicios en proceso $25,862.07
gastos indirectos del servicio $25,862.07
ajuste del pago de servicios públicos
12/01/23 7
acredores diversos $9,000.00
iva acreditable $1,241.38
bancos $9,000.00
iva pendiente de acreditar $1,241.38
pago de adeudo de la operación 3
14/01/23 8
servicios en proceso $817.50
almacén de materiales a $510.00
almacén de materiales b $307.50
uso de materiales
15/01/23 9
sueldos y salarios $9,500.00
gastos indrectos del servicio $3,000.00
gastos de administración $7,000.00
bancos $19,500.00
pago de sueldos y salarios directos, indirectos y de administración
15/01/23 9a
servicios en proceso $12,500.00
sueldos y salarios $9,500.00
gastos indirectos del servicio $3,000.00
ajuste del pago de sueldos y salarios
17/01/23 10
almacén de materiales a $2,040.00
almacén de materiales b $1,100.00
iva acreditable $401.92
iva pendiente de acreditar $100.48
bancos $2,913.92
proveedores $728.48
compra de materiales a crédito y de contado
20/01/23 11
servicios en proceso $2,374.50
almacén de materia prima a $1,530.00
almacén de materia prima b $844.50
uso de material
31/01/23 12
gastos indirectos del servicio 10,541.67
gastos de administración 3,416.67
dep acum Equipo de cómputo $2,000.00
dep acum Mobiliario y equipo $291.67
dep acum Equipo de servicio $416.67
dep acum Edificio $11,250.00
 holi

25
20
 jabón
Artículo:
Código: 7508657628934

Localización___Almacén 1_________________
Fecha en que se revisó la existencia___31/01/2
Máximo 100
Mínimo:5
Fecha Referencia
6/1/2023 Compra de contado
compra de materiales de contado y a
9/1/2023
crédito más iva
10/1/2023 uso de materiales
14/1/2023 uso de materiales
compra de materiales a crédito y de
17/1/2023
contado
20/1/2023 uso de material
  Descripción: dove

__________ Unidad: paquete

___31/01/23______

Unidades Costo
Entrada Salida Existencia Unitario
20 20 $50
20 40 $52
25 15 $ 51.00
10 5 $51
40 45 $51
30 15 $51
Costo Valores
Promedio Debe Haber Saldo
$ 50.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 51.00 $ 1,040.00 $ 2,040.00
$ 1,275.00 $ 765.00
$ 510.00 $ 255.00
$ 51.00 $ 2,040.00 $ 2,295.00
$ 1,530.00 $ 765.00
Artículo: Shampoo
7508464045104618
1

Localización___Almacén 2_________________
Fecha en que se revisó la existencia___31/01/2
Máximo 100
Mínimo 5
Fecha Referencia
6/1/2023 compra al contado
compra de materiales de contado y a
9/1/2023
crédito más iva
10/1/2023 uso de materiales
14/1/2023 uso de materiales
compra de materiales a crédito y de
17/1/2023
contado
20/1/2023 uso de material
  Descripción: dove

__________ Unidad:
___31/01/23______

Unidades Costo
Entrada Salida Existencia Unitario
15 15 $60
15 30 $63.0
20 10 $61.5
5 5 $61.5
20 25 $55.0
15 10 $56.3
Costo Valores
Promedio Debe Haber Saldo
$ 60.00 $ 900.00 $ 900.00
$ 61.50 $ 945.00 $ 1,845.00
$1,230 $ 615.00
$ 307.50 $ 307.50
$ 56.30 $ 1,100.00 $ 1,407.50
$ 844.50 $ 563.00