Aplicativo Declaración Anual

2022 Personas Morales

Régimen General de Ley
 Nueva información

• Apartado ESTADOS FINANCIEROS:

4 Estados Financieros y Conciliación COMPARATIVOS
con posibilidad de agregar “NOTAS” en cada concepto
(hasta 300 caracteres).
• Información con más detalle:
Ingresos
Deducciones
PTU
• El aplicativo se “basa” en NIF
• Se consideran signos + y –
 Nueva información

¿?
• Personas Morales con contabilidad diferente a NIF
• Personas Morales con fines no lucrativos (3 estados
financieros)
• Personas Morales en inicio de operaciones (sin
información comparativa)
• Sociedades, Asociaciones Civiles
• Cuentas de orden fiscales (CUCA, CUFIN, AAxI, Deducción
de Inversiones, etc.)
 Apartado de Estados Financieros

En caso de dictamen o ISSIF no se habilita la

información de Estados Financieros
 Nueva información

Ingresos*
• Exento y no acumulable
• Nuda Propiedad
• Usufructo
• Utilidad Fiscal por enajenación o cesión
de cartera
• Operaciones financieras derivadas

* algunos ejemplos
 Nueva información

Deducciones*
• Detalle de pago por honorarios a personas
físicas
• Pagos a RESICO
• Derecho especial sobre minería
• Peaje
• Inversión y Desarrollo Tecnológico
* algunos ejemplos
 Nueva información

Deducciones*
• Gastos de exploración
• Gastos de Investigación y Desarrollo
• Grupo y subgrupos de activos (inversiones)

* algunos ejemplos
 Apartado Estado Financieros

Estructura de información en Apartado “Estados

Financieros”

Botón
Cuenta “Subcuenta”
“Capturar”
Apartado Estados Financieros
Notas
Signos
Signos
Captura en cero
Captura en cero
Captura de cada concepto
Situación Financiera
Estado de Resultado Integral
 Estado de Flujo de Efectivo

Estructura de información en Estado de Flujo de

Efectivo
“Directo”
Seleccionar
método
“Indirecto”
Flujo de Efectivo Método Indirecto
 Flujo de Efectivo Método Indirecto

Precarga

• Utilidad Neta del Estado de Resultado Integral

Flujo de Efectivo Método Directo
Cambios en el Capital Contable
 Cambios en el Capital Contable

Cruce del saldo de capital contable 2022 vs

Estado de Situación Financiera
Conciliación
 Conciliación

Modificaciones:

• Resultado Fiscal (en declaración 2021 “utilidad

fiscal”)
• Cruce del Resultado Fiscal vs sección “ISR Personas
Morales”
• Se elimina concepto “OTROS”, se tiene que
identificar cada concepto.
 Datos PTU

*¿Estas obligado a calcular y pagar PTU del ejercicio

que declara?
*¿La PTU se determina con base en la nómina pagada?
*PTU generada durante el ejercicio
*PTU no cobrada en el ejercicio anterior
*PTU a disminuir por pagos en exceso de ejercicios
anteriores
*PTU total a distribuir entre los trabajadores
 Datos PTU

RESICO
 Datos PTU

RESICO
RESICO
RESICO
RESICO
RESICO