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Guia Del Plan de Negocios Abonos Organcios Levanto Las Observaciones 25-12-22
Guia Del Plan de Negocios Abonos Organcios Levanto Las Observaciones 25-12-22
Representante Legal:
Nombre: QUINTOS DAVILA IDELSO
DNI: 72027022
Celular: 978728481
Formulador:
ÍNDICE
Introducción
I. Resumen Ejecutivo
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II. La Organización
Objetivo
Definiciones
2.1. Características Generales de la Organización
2.1.1. Nombre Completo de la Organización
2.1.2. Ubicación de la organización
2.1.3. Naturaleza de la Organización
2.1.4. Origen de la Organización
2.1.5. Fecha de Constitución
2.1.6. Número de registro legal
2.1.7. Socios de la Organización
2.2. Planificación Estratégica
2.2.1. Misión
2.2.2. Visión
2.2.3. Objetivo General y Específico
2.3. Composición y Estructura Organizacional
2.4. Aporte de Jóvenes y Mujeres
2.5. Activos de la Organización
Recursos de apoyo
Indicadores
III. Descripción de la oportunidad de Negocio
Objetivo
Definiciones
3.1. Identificación del Problema
3.2. Propuesta de Solución
3.3. Producto o Servicio
3.4. Cadena de valor del producto o Servicio
3.5. Territorio
3.6. Mercado Objetivo
3.7. La Competencia
3.8. Demanda del Producto
3.9. FODA del negocio
Recursos de apoyo
Indicadores
IV. Ejecución
Objetivos
Definiciones
4.1. Plan de producción
1. Objetivos de producción
2. Proceso de producción (tecnología)
3. Localización
4. Capacidad de producción
5. Recursos materiales
6. Recursos materiales auxiliares
7. Recursos humanos necesarios
8. Distribución de instalaciones
4.2. Plan de mercadeo y ventas
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1. Declaración de posicionamiento
2. Objetivo de ventas
3. Estrategia de precios
4. Proyección de ventas (ver financiero)
4.3. Promoción
1. Empaquetado del producto
2. Publicidad
3. Relaciones públicas
4. Alianzas estratégicas
4.4. Distribución
1. Distribución directa
2. Distribución al por menor
3. Representantes de fabricantes
4.5. Métricas de medición e hitos
1. Hitos
2. Datos de seguimiento
3. Métricas
4.6. Factores de riesgo
1. Riesgos comerciales
2. Riesgos tecnológicos
3. Riesgos financieros
4. Riesgos ambientales y de desastres
4.7. Plan de gestión administrativa
4.8. Plan de fortalecimiento organizacional y empresarial
4.9. Cronograma de ejecución y desembolsos
Recursos de apoyo
Indicadores
V. Plan Financiero
Objetivo
Definiciones
5.1. Supuestos
1. Año de inicio del proyecto
2. Año de fin del proyecto
3. Moneda
4. Tasa de descuento
5. Impuesto sobre la renta
5.2. Presupuesto de inversión
5.3. Estado de pérdidas y ganancias
1. Ingresos
2. Costos directos
3. Utilidad Bruta
4. Gastos administrativos
5. Utilidad operativa
6. Gastos financieros
7. Utilidad antes de impuestos
8. Impuesto sobre la renta
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9. Beneficio neto
10. Beneficio neto %
5.4. Flujo de efectivo
1. Efectivo neto de operaciones
a. Ingresos del ejercicio
b. Amortización y deterioro del período
c. Provisiones
d. Costos directos
e. Gastos de administración y ventas
f. Impuesto a la renta
g. Impuesto al valor agregado
2. Efectivo neto de inversiones
3. Efectivo neto de financiamiento
4. Efectivo al inicio del periodo
5. Efectivo al final del periodo
5.5. Hoja de balance 23
1. Activos
a. Activos corrientes
b. Activos no corrientes
2. Pasivos
a. Pasivos corrientes
b. Pasivos no corrientes
3. Patrimonio
a. Capital Social
b. Utilidades retenidas, acumuladas o reserva
c. Utilidades del ejercicio
5.6. Proyección de ventas
5.7. Plan de personal 24
1. Equipo administrativo
5.8. Análisis de punto de equilibrio
1. Ventas
2. Costos fijos
3. Costos Variables
4. Costos totales
5. Punto de equilibrio
5.9. Análisis de rentabilidad
5.10. Análisis de sensibilidad
5.11. Indicadores financieros
1. TIR
2. VAN
3. B/C
VI. Plan de Sostenibilidad
Objetivo
Definiciones
6.1. Definición de supuestos clave en relación con los beneficios del PN para la
organización/beneficiarios
6.2. Definición de medidas para la sostenibilidad
VII. Conclusiones y Recomendaciones
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7.1. Conclusiones
7.2. Recomendaciones
VIII. Anexos
8.1. Acta de Validación del PN
8.2. Carta de Intención de Compra/Venta
8.3. Cotizaciones/Proformas
8.4. Ingeniería del PN (En caso se contempla infraestructura)
8.5. Otros…….
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I. Resumen Ejecutivo:
Propuesta de solución
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- Contratación de un profesional en la asistencia de organización para fortalecer la
capacidad organizacional, empresarial y de mercadeo de los socios que limitan la
sostenibilidad de la Asociación.
- Contratación de dos (02) profesional de asistencia en producción de abonos
orgánicos e implementación en infraestructura.
- Servicio de análisis de calidad de abono orgánico granulado para que el producto
sea garantizado y competitivo
- Realizar una ruta de aprendizaje a Jaén a la Empresa FORAGRI en Convenio
AGROTEC
- Contratación Asistente en Gestión Ambiental y recursos naturales
- Implementación de un punto ecológico para la segregación de residuos sólidos de
contenedores según norma técnica peruana.
- Gestión de la marca colectiva, con su eslogan implicando la imagen corporativa de
la OPP.
Los indicadores económicos del plan de negocio son: VAN de S/ 51,214.16 una TIR de
22.30 %; Ratio B/C= 1.10; las mismas que demuestran la viabilidad del Plan de Negocios.
Riesgos ambientales:
Contaminación del suelo: por la mala disposición de residuos sólidos, que generan
proliferación de moscas y un aspecto desagradable en el ambiente.
Contaminación de agua: déficit del agua que implica en la producción de los abonos
orgánicos
Riesgos climáticos:
II. La Organización
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Busca tipificar a la organización, según:
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Jefe del hogar : 00 Jefe del hogar : 00
Indígenas: : 00 Indígenas : 00
2.2.2. Visión
“En el año 2027 “La Asociación de productores líderes en la materia Prima” pretende
convertirse en el líder en la producción y comercialización de abonos orgánicos a
nivel local y provincial, satisfaciendo las necesidades del mercado de acuerdo a las
exigencias de los clientes y respetando el medio ambiente “
Objetivos específicos:
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la norma técnica peruana. En el primer año de ejecución del plan.
- Plana Directiva
Plana Directiva En la plana directiva está conformado por 85% género masculino y 14,2
femenino el cual se fortaleceré la paulatinamente la Junta Directiva con género
femenino.
Socios:
15 socios de los cuales mayores de 29 años mujeres equivales 13.3%, hombres 33.3% y
menores de 29 años mujeres 26% y hombres 26%
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Tabla 2: Personal directivo
DNI Género Fecha de N° celular Correo Vigencia
Cargo Apellidos y nombres nacimiento electrónico poder
Presidente Quintos Dávila. Idelso 72027022 M 30/04/1995 978728581
71517431 01/11/1999 912761176 ----------------
Vice Presidente Fernandez Ramos Aderli M -------------
Secretario Hoyos Tamay Edith 73972690 F 23/04/2002 944260435 --------------- ---------------
Tesorero Pérez Olano Yherin 77038554 F 10/11/1994 918382780 ---------------- --------------
KaKaterin
Vocal Quintos Dávila Elvira 72027021 F 04/03/1990 962711600 --------------- -------------
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2.3. Activos de la Organización
Problemas secundarios:
Área de finanzas y contabilidad: La rentabilidad neta del negocio neta 7.8% el cual limita al producto de
abonos orgánicos no ser muy competitivo.
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Mejorar la comercialización y continua de abonos orgánicos granulado elevando el ingreso de ventas de
Objetivo S/. 62,400.00 (año base) a S/. 499,200.00 soles el quinto año del ejecutado el plan de negocio para obtener
central un producto competitivo en el mercado regional, Nacional y a la vez una adecuada gestión empresarial,
inclusiva y ambiental.
1.1. Servicios:
Especialista en gestión organizacional y empresarial.
2. Área de producción:
Implementación de un Módulo productor de abonos orgánicos con Área 854 m2
Adquisición de maquinarias, Molino picador, cosedora de sacos Motocarguera, Motor 300 CC 4 Hp,
Máquina peletizadora, capacidad 100 Kg/h, 5Hp, monofásico Cribas de 3, 4, 5 mm, el cual le
permita una producción sostenida
Adquisición de insumos como lombrices rojas californianas para procesos de los humus.
Contratación de un profesional en la asistencia de organización para fortalecer la capacidad
organizacional, empresarial y de mercadeo de los socios que limitan la sostenibilidad de la
Asociación.
Contratación de dos (02) profesional de asistencia en producción de abonos orgánicos e
implementación en infraestructura.
Servicio de análisis de calidad de abono orgánico granulado para que el producto sea garantizado y
competitivo
2.1. Servicios:
Contratación de dos (02) profesional: 01 profesional asistencia en producción de abonos
orgánicos e 01 profesional implementación en infraestructura.
Contratación de un profesional en la asistencia de organización para fortalecer la capacidad
organizacional, empresarial y de mercadeo de los socios que limitan la sostenibilidad de la
Asociación.
Servicio de análisis de calidad de abono orgánico granulado para que el producto sea
garantizado y competitivo
2.2. Bienes:
150 calaminas #14 de 1x3.60
01 un rollo de geomembrana
01 tanque de Eternit de 2500 lt
10 codos
10 uniones
30 tubos 1/2
10 llaves de paso
2 cilindros plásticos 250 lt
08 kg clavos para madera 5"
08 kg clavos para madera 4"
10 kilos de clavo de calamina 4"
2 carretillas
Maquina picadora
Cosedora de sacos
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Sellador
Maquina peletizadora
Moto carguera
3.2. Bienes:
Contenedores 220 L.
5.1. Servicios:
Participación en ferias
Creación y Registro de marca.
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residuos orgánicos a partir de desechos vegetales y estiércoles de animales, que
cumplirá con estándares de los análisis de calidad.
1. Denominación de producto
Abonos orgánicos granulado,
Con dos elementos esenciales para su proceso de producción y elaboración de abonos
orgánicos, como es la lombriz, residuo de estiércoles, residuos de vegetales, residuos
orgánicos las hojas que cumple con estándares de calidad y representan el compromiso con
el que cuenta la organización con la conservación del medio ambiente.
2. Insumos:
Lombriz roja californiana, estiércol de ganado, cuy, gallina, hojas de café, cascara de
huevo, desechos de cocina, y cal
3. Especificaciones técnicas
3.1. Características fisicoquímicas
Materia orgánica (%) 60 -70
Humedad: (%) 40-45
N2: (%)1,5-2
Fosforo: (%) 2-2.5
Relación N/C: (%) 10-15
Ácidos húmicos: ( %) 3,4-4
Flora Bacteriana: 40x106 colonias por grano
3.2. Características organolépticas
Los abonos orgánicos granulado material granular, color café oscuro a negruzco, olor
3.3. Composición del humus lombriz
Componente físico y químico
PH 6 -5 7, textura, franca ausencia, capacidad de intercambio 52,7, humedad 30-60% materia
orgánica 12-60%, estructura granular agregada, densidad aparente, 1-2,1-4 gr/cc. Nitrógeno
total 1.6-2.5% fosforo total 1,075 ppm
4. Presentación
Bolsa propieleno de 50 kg
5. Permiso sanitario y sistema de codificación
Registro Sanitario: …
Sistema de Codificación: Por fecha producción.
6. Conservación y almacenamiento
Almacén: lugar seco sobre papelets de madera
7. Transporte
Vehículo para transporte
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La cadena valor del producto de abonos orgánicos granulado que la Asociación ofrece
está conformado por los eslabones de materia prima, producto transporte y
comercialización, que además debería incluirse el eslabón de cliente final (Figura 2),
con el PN se intervendrá los eslabones de producción, transporte y comercialización de
la cadena valor, de acuerdo a las conclusiones de los problemas identificados en la
OPP.
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PRODUCCION
ELABORACIÓN DEL COMPOST:
El compost se puede preparar en cualquier época del año, de preferencia se
recomienda prepararlo 3 a 4 meses antes del inicio de la campaña agrícola, podría ser
después de las lluvias (abril – mayo), para aprovechar el follaje existente. Se
recomienda prepararlo, de acuerdo a los siguientes pasos:
1. Localizar el área que puede ser sobre la superficie del suelo ó bajo la superficie del
suelo (en una especie de canaleta), el área determinada debe estar bajo techo o en
una zona sombreada.
2. El compost e puede realizar en camas de diferentes dimensiones, en este caso se
realizará en un área 854 m2 serán 10 camas con las dimensiones de 10 largo x5
ancho x 0.90 profundidad.
3. Antes de apilar los materiales estos deben ser picados, el tamaño ideal debe ser más
o menos de 1 cm, para acelerar y mejorar el proceso de descomposición.
4. Plantar un palo grueso o varillas de caña al centro de la cama como un sistema de
ventilación que permita el ingreso de oxígeno, puede ser un palo por cada dos metros
cuadrados.
5. Colocar los insumos de la siguiente manera:
5.1. Colocar la primera capa de residuos vegetales, de preferencia con tallos gruesos,
para facilitar la circulación del aire, esta capa debe tener unos 20 a 30 cm de altura
en
promedio. En caso de usar rastrojo seco, debe humedecerse previamente.
5.2. Luego colocar la segunda capa, con estiércol fresco o húmedo.
5.3. Mojar ambas capas, hasta lograr humedad uniforme.
5.4. Espolvorear ceniza, cal agrícola o yeso sobre toda la capa, con el fin de regular
la
acidez.
5.5. Luego adicionar una capa de tierra agrícola aproximadamente de 5 a 8 cm de
espesor.
6. Repetir las capas en el mismo orden hasta llegar a una altura de 1.20 a 1.50 metros
de
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rastrojos, guano, ceniza y tierra agrícola.
7. Finalmente se cubre la compostera con hojas de árboles, plástico o arpillera para
protegerla de los rayos solares y lluvias excesiva.
7.1. Tener en cuenta que en cada capa se debe humedecer de manera uniforme y lo
suficiente para favorecer la descomposición y se debe procurar que la compostera
esté siempre húmeda.
VOLTEO
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Luego de 3 semanas en reposo se realiza el primer volteo de la compostera con la
finalidad de obtener una mezcla uniforme y luego se humedece nuevamente. * Se
vuelve a colocar los palos como respiraderos. Luego se voltea cada 2 semanas
nuevamente. Es importante que el compost esté bien aireado, es decir, mientras más
movamos los materiales que están adentro, evitamos que se produzcan putrefacciones
y favorecemos a que los microorganismos realicen el proceso de descomposición.
Cliente final: se realizará mediante canales ventas, a los clientes identificados en Jaén
–San Ignacio con la existencia de la carta de intención
III.5. Territorio
La intervención del Plan de Negocio se realizará en el Distrito y Provincia de Cutervo, ubicado
en corredor económico centro de la región Cajamarca, a una altitud de 1859 m.s.n.m. en las
coordenadas: Latitud: 78.855 6° 5′ 48″ y Longitud: 78° 51′ 18″ (Figura 01 ); del Distrito Santa Cruz
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de Cutervo de la provincia de Cutervo continuación, se describe la información
socioeconómica:
Datos relevantes
- Agricultura
Principales actividades
- Ganadería
económicas de la - Crianza de animales menores
Provincia
Índice de pobreza La provincia de Santa Cruz Cutervo se encuentra en el quintil 1 (INEI, 2017).
Índice de desarrollo El índice de Desarrollo Humano en el Distrito de Santa de Cutervo es de 0.3989
humano (PNUD 2019).
Principales productos - Agricultura: tubérculos, menestras, cereales, leguminosas y otros.
agropecuarios de la - Ganadería: ganado vacuno para carne y leche, ovinos, porcinos y animales
zona de impacto de la menores (cuyes).
Organización (Sánchez, 2011).
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III.6. Mercado objetivo
Con las hectáreas producidas de café reportadas por la Junta Nacional del Café para
las provincias de Jaén y San Ignacio (Cuadro 01). Organismos de Certificación
Registrados por SENASA (2016) y el tipo de compost utilizado para productor el abono
orgánico estimaremos la demando objetivo, utilizando datos históricos mediante el
método de mínimos cuadrados (Cuadro 02).
Cuadro 02: Abono orgánico requeridas en Tn/ Ha para Jaén y San Ignacio.
Descripción Año Base Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Tn de abono
176903 176903 128378 104115 79853 55590
orgánico / Ha
Mercado
176903 176903 128378 104115 79853 55590
Objetivo (=)
Nota. Estimado con proporción de 25 Tn./Ha de terreno agrícola (M. Almiña, D. Gastón, 2013).
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III.7. La competencia
La oferta de abono orgánico está dada principalmente por más de 10 empresa con
producciones similares a M.B.N exportaciones & CIA S.R.L. (2012), Citado por Castro (2019)
(Cuadro 04).
Cuadro 05: Proyección de la oferta anual de abono orgánico Jaén San Ignacio (Tn)
Año Base
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
2022
Tn/año 39579.40 39920.60 40261.80 40603.00 40944.20 41285.40
Oferta (=) 39579.40 39920.60 40261.80 40603.00 40944.20 41285.40
Nota. Calculado con datos históricos de los años 2014 al 2018 a partir de la Oferta estimada de M.B.N exportaciones & CIA S.R.L. (2012),
Citado por Castro (2019), exisiten un promedio de 10 empresas con esa capcidad.
Demanda Insatisfecha
Cuadro 7: Demanda Insatisfecha de abono orgánico en QQ de 50 Kg / año para Jaén y San Ignacio
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Oferta 791588.00 798412.00 805236.00 812060.00 818884.00 825708.00
Demanda
Insatisfecha
de abono 2746462 2739638 1762314 1270240 778166 286092
orgánico QQ x
50 Kg /año (=)
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16.- Normativa vigente del SENASA con respecto a los abonos orgánicos
17.-Exoneraciones tributarias en la actividad que ayudan a la inversión por parte de la
Asociación
Amenazas:
1.-Inestabilidad política entre el ejecutivo y legislativo
2.-Sector dominado por empresas y certificadoras internacionales.
3.-Crisis actual en la economía mundial.
4.-Insectos y animales del lugar que atenten la crianza de la lombriz
5.-bajo crecimiento económico en el país
6.-Competidores con la misma idea de
negocio.
7.-Altos costos financieros
8.-Altos Costos de transporte y deficiencias en el servicio.
9.-Boicots de los productos orgánicos
10.-robo de mercaderías en traslado a los Mercado objetivos
11.-Falta el manejo del marketing digital y
directo en la organización.
Fortalezas:
1.-OPP está legalmente constituida activa / habida.
2- Amplia participación de las mujeres en la Asociación permite valoración
3.-Excelente actitud de los asociados para participaren las actividades productivas
4.- rápida producción.
5.- costo mínimo de mantenimiento y alimentación
6.-bajo costo del producto
7.- Existe tecnología variada y sencilla para este tipo de producción
8.-Los usos de abonos orgánicos aumentan la fertilidad del suelo y mejoran sus
características en beneficio del adecuado desarrollo de los cultivos y sin dañar el medio
ambiente
9.-Implementacion en sistema de gestión ambiental
10.- La OPP cuenta con libros contables, actas
11.- Los socios tiene predisposición y capacidad de usar herramientas digitales para el
posicionamiento de sus productos en nuevos mercados
12.-presencia de vías de acceso y comunicación facilitan el mercado local y regional
13.- Existencia de mercados para ofertar los abonos
14.- abonos orgánicos del caserío de Ambato, contará con ventas aseguradas con
posibilidad de renovación del contrato de venta
Debilidades:
1.-Débil conocimiento de sus deberes y derechos de los socios
2.La OPP no realiza un plan anual de todas sus actividades y el presupuesto que se
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requiere
3.-Deficiente conocimiento gerencial en la Asociación
4.-desconocen costos de producción deficiente.
5.-capacidad de producción deficiente
6.-nuevos competidores
7.- Sustitutos del mismo producto
8.- No se cuenta con personal capacitado
9.-No cuentan con un paquete tecnológico óptimo para la producción de humus
orgánicos
10.-Debido a que no se poseen insumos orgánico s el uso continuo puede empobrecer,
el suelo y disminuir la porosidad, capacidad de amortiguamiento y habilidad del suelo .
11.-disminuir la fauna bacteriana
12.-No realizan el presupuesto anual
13.- los socios no cuentan con un registro bancario de todas las transacciones ealizadas
14.- ser nuevo en el mercado con una fuerte debilidad organizacional
15.-Limitadas capacidades para posicionarse en el mercado a través del poder
negociación
16.-No cuentan marca para el producto, ni eslogan que los identifique.
Ejecución
Objetivo
Establecer las operaciones que se ejecutarán para la implementación del negocio.
Definiciones
Es la hoja de ruta para la puesta en marcha del negocio, la cual comprende los aspectos de
producción o de puesta a punto del servicio, comercialización, mercadeo y ventas, y
distribución; así los criterios de medición e hitos para dar seguimiento a la implementación.
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llegando al año 5 (2027) a 111,110.66 soles con una representación de 22% esto
se logra mediante el manejo eficiente del proceso de producción y mercadeo de
abono orgánico granulado.
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✔ Colocada de la masa en las pilas: Luego se coloca la masa con los
otros elementos en las pilas para iniciar el proceso de fermentación
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4.1.3. Localización.
El desarrollo del plan de negocios se realizará en el caserío Ambato del distrito de
Santa Cruz de Cutervo –Provincia de Cutervo (Figura), ubicado a una altitud de 1859
m.s.n.m., donde se cuenta con servicios básicos energía eléctrica, agua
entubada letrinas, cobertura teléfono celular y acceso de carretera trocha
carrozable.
c) Disponibilidad de telecomunicaciones.
El negocio ubicado en el caserío de Ambato del distrito de Santa Cruz de Cutervo –
Provincia de Cutervo cuenta con internet móvil con cobertura para claro y Bitel.
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Las vías de acceso para transporte de productos, insumos y envases son de
carácter nacional, están asfaltadas y cuentan con constante mantenimiento, las
distancias desde la ciudad de Cutervo (ubicación del negocio) a mercados actuales
y futuros son a:
Cuetrvo 2 horas; Jaén (3 horas) Fernando Belaunde Terry y Binacional y San
Ignacio (2 horas ) Terry y Binacional.
Fig. 6.-Mapa de Macro localización
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La capacidad de producción está determinada en función de la cantidad las unidades
productivas de la OPP, Se mejorará la infraestructura para la producción de abonos
orgánicos granulado en mejores condiciones en tal sentido que se ha sido fijado en el
mercado objetivo, el año 1 se contara un módulo de producción de abonos orgánicas
granulado con producción de 2,0% (400.00 kg) del año base a 49,6% (9,600 kg) al quinto
año.
Son MIPYMEs
o personas
naturales con Materiales de
abastecimient
negocio del El sector construcción
oa Pago
rubro construcción Oferta empresas
distribuidores adelantado La producción
ferretero, es quien garantizada por importadoras
en todo el en efectivo. es continua,
Cerámicos demanda ser obtenida de y
Tanque de eternit Material de fibra país. Puesto en está
unidad 1 ubicados en frecuentement canteras de distribuidoras
2500 l de vidrio Existen obra por disponible en
las ciudades e, para la ubicadas en el a nivel
empresas ventas cualquier
de Cutervo, construcción y Distrito de nacional
garantizan el mayores a momento
Chota,Jaen acabado de Cutervo aledaños a la
abastecimient S/ 2500.00
Chiclayo o viviendas ciudad de
o
Hipermercado Cutervo.-Jaén
s y otros
afines.
Tubos de 1/2 Unidad 30 Material de abastecimient El sector El sector Oferta Pago La producción Tiendas
plástico para oa construcción construcción garantizada por adelantado es continua, ferreterías
instalaciones de distribuidores es quien es quien ser obtenida de en efectivo. está para para la
gua en todo el demanda demanda canteras de Puesto en disponible en construcción
país. frecuentement frecuentement ubicadas en el obra por cualquier
Existen e, para la e, para la Distrito de ventas momento
Página 31 de 60
empresas
construcción y construcción y
garantizan el mayores a
acabado de acabado de Cutervo
abastecimient S/ 2500.00
viviendas viviendas
o
abastecimient
El sector El sector
oa Pago
construcción construcción Oferta
distribuidores adelantado La producción
es quien es quien garantizada por
Material de en todo el en efectivo. es continua, Tiendas
demanda demanda ser obtenida de
plástico para país. Puesto en está ferreterías
Codos de 1/2 unidad 10 frecuentement frecuentement canteras de
uniones de los Existen obra por disponible en para para la
e, para la e, para la ubicadas en el
tubos de agua empresas ventas cualquier construcción
construcción y construcción y Distrito de
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o
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El sector El sector
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construcción construcción Oferta
distribuidores adelantado La producción
es quien es quien garantizada por
Material de en todo el en efectivo. es continua, Tiendas
demanda demanda ser obtenida de
Válvulas de paso plástico para país. Puesto en está ferreterías
unidad 10 frecuentement frecuentement canteras de
1/2 válvulas de Existen obra por disponible en para para la
e, para la e, para la ubicadas en el
paso de agua empresas ventas cualquier construcción
construcción y construcción y Distrito de
garantizan el mayores a momento
acabado de acabado de Cutervo
abastecimient S/ 2500.00
viviendas viviendas
o
abastecimient
El sector El sector
oa Pago
construcción construcción Oferta
Material que distribuidores adelantado
es quien es quien garantizada por
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Rollos de demanda demanda ser obtenida de
protección suelo país. Puesto en ferreterías ferreterías
geomenbrana,0.1 unidad 5 frecuentement frecuentement canteras de
para evitar la Existen obra por para para la para para la
mmx100m e, para la e, para la ubicadas en el
erosion del empresas ventas construcción construcción
construcción y construcción y Distrito de
suelo garantizan el mayores a
acabado de acabado de Cutervo
abastecimient S/ 2500.00
viviendas viviendas
o
Página 32 de 60
precios
fabricantes de
superiores
maquinarias.
Chota, al 20%
Ubicadas en puede ser en
Jaén, (Revista
Unida la Ciudad de cuotas
Moto carguera 1 Capacidad 300 cc hipermecados. entre Económica,
d Cutervo, (modalidad de
otros. 2022),
Chota, crédito).
ocasionado
Chiclayo, etc.
s por los
fletes.
MATERIALES E INSUMOS
Que lla
venta y
Material de palstico para el Existe
Unida distribuid
Cilindro de plástico ,220 l 2 proceso de producción para Existe oferta
d ores
los abonos orgánicos disponibilidad de disponible El pago se La producción
pequeño
bienes en las Empresas o en la realiza en de los bienes
s (en
ciudades personas ciudad de efectivo a en el país se
Material de palstico para el emprend
(Cutervo, Chota, naturales con Son Cutervo, contra realiza
Millar de bolsas de Unida proceso de producción para edores),
5 Jaén, etc.); negocio del empresa con precios entrega, en el frecuentement
polietileno d el proceso de empaque para para el
Para el proceso de rubro so mayores punto de e por los
los abonos orgánicos caso de
de abonos servicios personas que venta. fabricantes,
material
organico generales o naturales ciudades de los quienes
de
granualdos afines, de rubro como Jaén, materiales e abastecen
plásticos
ubicados en capital de Chiclayo, isnumos para oportunament
Cutervo o Cutervo y Lima, etc. proceso de ea
Empresa
Chota, Distritos. Este sector producción de distribuidores,
Lombrices rojas s que
Kg 20 Cajamarca, también es abonos vendedores
californianas venden
Chiclayo. afectado organicos en todo el
el
por los días. País.
insumo
incruentos
´Biológic
de fletes.
o
Tabla .11.
Característica
s de la Estabilidad Condiciones Requerimiento
Unida Can Condiciones de Características demanda de la oferta de de tiempos Requerimiento de
Bienes Requerimientos
d t. abastecimiento de proveedores actual por de compra para espacios para producción
parte de los insumos /venta producción
productores
Tachos de Unida 4 Material de En el país Empresas y Son El pago se La producción Para su uso en el
basura por d polietileno, con existe personas empresas, realiza en de los bienes establecimiento se tendrá
color, 85 L rueda y aro producción naturales con familias del efectivo a en el país se un espacio exclusivo para
sujetado de continua de negocio del rubro hogar y en contra realiza tachos y cajas usadas en
bolsa, estos bienes, de productos menor media entrega, en frecuentement distribución.
capacidad 85 L. que, a través domésticos, tales instituciones el punto de e por los
Página 33 de 60
fabricantes,
de
quienes
distribuidores y como ubicadas en la Existe
abastecen
tiendas hipermercados, y Ciudad de oferta en la
oportunamente
mayoristas y otras tiendas Cutervo y ciudad de venta.
a
minoritas en las especializadas, Distritos, Cutervo La entrega
distribuidores,
ciudades de ubicadas en quienes por la es
vendedores en
Cutervo, Chota, Cutervo, Chota, demandan cercanía a inmediata;
todo el País.
Jaén, etc. Chiclayo, Lima estos ciudades solamente
productos. comerciale cunado son
I s (Jaén, altas
Chiclayo) cantidades
se necesita
En la ciudad de Cutervo
En la ciudad de 1 a 2
Unida 1 En la ciudad existe limitada oferta de
impresora de Cutervo días
d Con Wii 3130 de Cutervo equipos de cómputo
existe limitada
marca Epson existe limitada
En la ciudad de En la ciudad de oferta de
oferta de
Cutervo existe Cutervo existe equipos de
equipos de
limitada oferta limitada oferta de cómputo
cómputo
de equipos de equipos de
cómputo. cómputo. .
Son
Empresas o En la
estudiantes de El pago se
personas ciudad de Los equipos de
secundaria, realiza en
naturales con Cutervo la cómputo son
superior, efectivo a
En la ciudad de negocio del rubro oferta es importados,
Laptop Core i5, instituciones contra Para su uso en el
Cutervo existe de equipos de limitada, que se
Laptop core Unida Memoria RAM públicas y en entrega, en establecimiento se tendrá
1 limitada oferta cómputo, teniendo necesita un
i5 d 8, Pantalla 14" menor medida el punto de un espacio exclusivo en el
de equipos de servicios alternativa periodo de 15
LED, empresas, venta. área de comercialización.
cómputo. generales o s como a 60 días para
ubicadas en la La entrega
afines, de Cajamarca llegar a tiendas
Ciudad de demora de 3
Cutervo, Chiclayo , Chiclayo de venta.
Cutervo y a 4 horas.
y Trujillo y Trujillo
Distritos.
Los recursos humanos necesarios con que va a contar en la inversión delPN son:
Asistencia técnica Productiva en producción de abonos, Asistencia técnica en
infraestructura para la implementación de la planta productora de abonos orgánicos
granulado acondicionamiento de Asistente en Gestión Ambiental y Recursos
Naturales, Asistente en Gestión Empresarial y Articulación Comercial. Los perfiles
se plantean en la Tabla …
Página 34 de 60
Ing. agrónomo y / técnico en
producción orgánica o a fin con el
siguiente perfil:
- Experiencia mínima de 1 año
- Realizar asistencia técnica en en el agroprodcutivo.
elaboración abonos orgánicos
Asistente técnico - Experiencia en fortalecimiento
-
productivo en de capacidades en campo o
- Elaborar el implementar los metodologías EFE
producción de 1 8 meses
procesos de producción
abonos - Conocimientos en ofimática.
orgánicos -
- Disponibilidad inmediata.
granulados - Control y programación de la
producción
Habilidades
- Capacidad de liderazgo
- Capacidades de comunicación.
- Trabajo en equipo.
Página 35 de 60
técnicos.
- Elaborar e implementar el plan de marketing, planificación financiera,
redes de cooperación. prospección de ventas.
- Brindar asistencia técnica en la - Experiencia en articulación de
elaboración de plan de vida a los mercados.
asociados. - Conocimientos de ofimática.
- Elaborar e implementar el plan - Disponibilidad inmediata.
financiero en la Asociación.
- Elaborar e implementar el plan de Habilidades:
actuación de las 4 Ps del - Trabajo en equipo.
marketíng. - Liderazgo.
- Obtener nueva cartera de - Comunicación.
clientes. - Proactividad.
- Liquidación del PN
(*)
Nota. Realizará la Asistencia Técnica en organización (1 Mes) y Liquidación del PN (1 mes).
Página 36 de 60
Ingresos por ventas (S/.)
Declaración de posicionamiento.
El posicionamiento de los abonos orgánicos granulados, se enmarca en la en los
elementos como las Características del producto Final, Necesidad del consumidor y
Preferencias respecto de la Competencia.
Página 37 de 60
La cuota de mercado meta planteada en el plan de negocio es conservadora
(0.43 %) ha sido definida en función del mercado objetivo, y la proyección de la
producción a partir de la capacidad de producción.
Para establecer los precios abonos orgánicos granulado, deben ser previamente
pactados de acuerdo precio determinado por el comercio es considerado en
base de la competencia y a la disposición de los clientes que se han
pronunciado mediante la encuesta, sabemos que el precio debe reflejar los
costos variables, fijos y la rentabilidad de la organización teniendo un rango de
precios en el rango de precios similar a la competencia en la agroindustrial. El
precio de la competencia es de S/.60 soles y el que propone la organización es
de S/.52.00
4.4. Promoción
En la promoción que se realizará para ofrecerá el abono orgánico granular será por
medio de muestras gratuitas y publicidad medios masivas, como frecuencias de
Página 38 de 60
radios en las que son más oídos por los agricultores de los sectores seleccionados
para dar a conocer los beneficios y nutrientes que este producto aporta a los
cultivos en los agricultores exponiendo el abono en ferias relacionados, brindando
promociones y descuentos para incentivar la compra inmediata del producto.
Publicidad.
Se realizarán acciones que permitirán OPP vincular el mercado objetivo con las unidades de
producción y puntos de ventas, crear una relación retroactiva para ambas partes. Gobierno
Regional, locales, Ministerio Agricultura organizaciones no gubernamentales. mesas
articuladoras de agendas productivas.
Esta estrategia consiste en Visitas técnicas a las unidades productivas, que permitan crear
experiencia con nuestros clientes Comunicación: habilidades blandas, canales.
4.3.2. Publicidad.
Se realizará usando la marca, logo y eslogan que permita construir la
identidad corporativa de la OPP, utilizando banners, catálogo de productos en
puntos de ventas, exhibiciones en ferias, ruedas de negocio, brochures,
trípticos y usando las redes sociales, fan page, correo electrónico, videos de
la actividad productivo
Página 39 de 60
4.3.3. Relaciones públicas.
Se realizarán acciones que permitirán OPP vincular el mercado objetivo con
las unidades de producción y puntos de ventas, crear una relación retroactiva
para ambas partes. Gobierno Regional, locales, Ministerio Agricultura
organizaciones no gubernamentales. mesas articuladoras de agendas
productivas
Tabla 13.-
comunicación, Posicionamiento del producto en el Contar con una cartera de Empresas, cliente final
mercado clientes
videos, Web.
MIDAGRI – Avanzar
Rural; DRAC - Agencia
Contar con Entidades que ayuden Agraria, Municipalidad
Sinergia institucional con las
en trámites administrativos, Provincial, Dirección
asistencias técnicas y
fortalecimiento de capacidades de Regional de la
capacitaciones
la cadena valor Producción – Dirección
de Industria. SGS para
estudios de calidad
Coordinaciones con la Municipalidades de zonas. organizaciones no gubernamentales.
III.12. Distribución
Página 40 de 60
La distribución del producto a implementar es: directa, al por menor y mayor, utilizando
los canales tradicional, audiovisual y digital.
Página 41 de 60
implementación del negocio en tiempo y forma. Consisten en tareas concretas a
realizar, las cuales se acompañan de fechas de límite para su realización, así como los
responsables de llevarlas a cabo.
4.5.1. Hitos.
Las actividades que se debe evaluar que ayudan al cumplimiento de hitos son:
Página 42 de 60
4.5.3. Métricas.
AREA FUNCIONAL Actividades / Unidad de Indicadores Año 2022
tareas medidad
Implementación Numero 100% Implementado y Octubre -
de un módulo mejorado la infraestructura Noviembre
productora de productiva de los abonos
abonos orgánicos organicos
granulados
porcentaje Incrementarla produccion Octubre -
PRODUCCION de 2% a 49% mediante el Noviembre
mejoramiento de manejo
Incremento de de productiva producción
la producción de abonos orgánicos
granulado con producción
de abonos
estandarizada y continua
orgánicos durante el primer año de
granulados ejecución PN
Fortalecen sus porcentaje 100% beneficiarios de Octubre -
DIRECCION capacidades en fortalecer sus Noviembre
articulación de capacidades en la OPP
gestión
empresarial y
comercial
Difusión de la Numero de 02 difusiones mensuales Noviembre -
COMERCIALIZACION oferta eventos sobre producción y Diciembre
productiva en comercialización
las ferias radios
Página 43 de 60
,tv redes,
sociales
Desarrollo de Numero de 01 taller de capacitación Diciembre -
charlas de capacitado de protección al medio Enero
cuidado y s ambiente
protección del
GESTION AMBIENTAL medio ambiente
a los socios de
la OPP"
Asociación de
Líderes de la
materia Prima"
Página 44 de 60
naturales se mantendrán estables, lo cual, sin embargo, no necesariamente
será así; por lo que se trata de un factor de riesgo a considerar.
Riesgo ambiental SI NO
Contaminación X
del suelo
Contaminación X
del agua
Contaminación X
del aire
etc.
Es necesario identificar las amenazas climáticas que se han presentado en los últimos cinco
años en el área donde se implementará el plan de negocio.
ii. En el área de producción y/o transformación (planta procesadora), han sido afectadas por uno o
más de los siguientes eventos climáticos:
Página 45 de 60
Eventos Climáticos SI NO
Sequía X
Vientos fuertes X
Altas temperaturas X
Alta lluvia X
Huracanes X
Inundación X
Heladas X
Frente frío X
Otros………………… X
GESTIÓN AMBIENTAL
Medidas en Gestión ambiental y climática en el Plan de Negocios
Riesgo ambiental y Componente afectado o Medidas de ACC/Prácticas y/o tecnologías
climático posiblemente afectado recomendadas
Medidas a implemetar/ Unidad Cantida Costo
To tal S/ Año 0 Descripción de la medida
Herramientas, materiales e insumos de d Unitario
A. Prácticas y Tecnologías a implementar Implementación
2,180.00 2,180.00 de un punto ecológico para
Contaminación de segregación de residuos sólidos en
Implementación de un punto Transformación
sueloecológico
y agua contenedores según la norma técnica
para segregación de residuos sólidos en peruana2,180.00 se implementara y acondicionará un punto ecológico, de
0 0 0.00 2,180.00
contenedores según la norma técnica dimensiones mínimas: 1.1 x 1.1 m, implementándose con 4
peruana. tachos o contenedores
La gestión de Reforestación de de basura de 220 L, para la disposición
Contenedores 220 L Unidad 4 500.00 mantenimiento
2,000.00 correcta
2,000.00 las zonasdealtas
los residuos sólidos generados hasta su tratamiento
del lugar
Déficit hídrico Producción primaria con cultivos de plantones nativos alisos final.
Mano de obra Jornales 4 45.00 180.00 180.00 favorecer producción
para mantener
abonos orgánicos
2. Asistencia Técnica y/o Capacitación 1,200.00 Se realizara talleres en gestion de recursos naturales : en
manejo de residuos solidos , clasificacion de la materia
Asistente en Gestión Ambiental y recursos inorganica dirigida al OPP Asociaicion de producotres lideres en
Mes 1 1,200.00 1,200.00
naturales la Materia Prima
To tal 3,380.00
Página 46 de 60
4.6.2. Otros riesgos.
1 DIRECCIÓN 5,300.00 4.17% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 4.17% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 4.17%
Laptop i3 4,500.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Impresora 800.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
2 PRODUCCIÓN/CONTROL DE CALIDAD 69,811.00 54.89% 0.00% 43.49% 0.00% 0.39% 11.01% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 54.89%
Implementacion deun Modulo productora de abonos organicos
0.00 con Area 300 m2 - - - - - - - - - - - - - 0.00%
Calamina galvanizada, 0.8x3.6m x 0.22mm 6,600.00 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Clavo para calamina 100.00 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Clavos 4'' 64.00 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Página
0.00% 48
0.00% de 60
0.00% 0.00% 100.00%
Clavos 5'' 80.00 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Rollo de alambre de pua x 200 m 190.00 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Tanque de Ethernit, 2500 L 1,800.00 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Tubos de 1/2'' 390.00 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Codos de 1/2'' 100.00 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Uniones 1/2'' 100.00 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Llaves de paso 1/2'' 130.00 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Rollo de geomembrana, 0.1 mm x 100 m 9,750.00 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Parantes 2.7 m 10" 1,260.00 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Cargadoras 7 m 5" 126.00 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Travesaños 4 m 2" x 1 " 625.00 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
MAQUINARIA
Molino picador, 4 Hp 4,500.00 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
cosedora de casacos 496.00 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Motocarguera, Motor 300 CC 13,000.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
27,400.00 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Cribas de 3, 4, 5 mm 600.00 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
EQUIPOS 0.00 - - - - - - - - - - - - -
MATERIALES
Cilindro de plástico, 220 L 1,000.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
INSUMOS 0.00 - - - - - - - - - - - - -
lombirces rojas californiana 1,400.00 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
3 GESTION AMBIENTAL 2,180.00 1.71% 0.00% 0.00% 1.71% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00 - - - - - - - - - - - - -
Contenedores 220 L 2,000.00 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Mano de obra 180.00 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
37,500.00 29.48% 0.67% 5.86% 3.30% 2.36% 5.42% 2.36% 2.79% 2.36% 2.36% 0.67% 0.67% 0.67% 0.00%
1 DIRECCIÓN 850.00 0.67% 0.00% 0.67% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Asistencia Tecnica en organización 850.00 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
2 PRODUCCIÓN/CONTROL DE CALIDAD 22,850.00 17.97% 0.00% 4.52% 1.69% 1.69% 3.30% 1.69% 1.69% 1.69% 1.69% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
5
Participacion en ferias 0.00 - - - - - - - - - - - - -
Pasaje 250.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Alimentacion 300.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Creación y Registro de marca 1,850.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0 0.00 - - - - - - - - - - - - -
Avance Mensual Programado Global (%) 0.67% 49.35% 8.98% 7.35% 20.60% 3.54% 2.79% 2.36% 2.36% 0.67% 0.67% 0.67% 0.00%
Avance Mensual Programado Acumulado (%) 0.67% 50.02% 59.00% 66.35% 86.95% 90.49% 93.28% 95.64% 98.00% 98.66% 99.33% 100.00% 100.00% 100.00%
Página 49 de 60
TOTAL PRESUPUESTO DE LA INVERSION PROGRAMADO Y EJECUTADO SEGÚN PN y PFO
NOMBRE DE LA ORGANIZACIÓN: COMERCIALIZACIÓN SOSTENIDA Y CONTINUA DE ABONO ORGANICO GRANULADO DE LA ASOCIACION DE PRODUCTORES LIDERES EN LA MATERIA PRIMA, CASERIO DE AMBATO
TOTAL PRESUPUESTO DE LA INVERSION 127,191.00 60,000.00 15,000.00 2,191.00 77,191.00 40,000.00 10,000.00 0.00 50,000.00
Página 50 de 60
IV. Plan Financiero
PUESTOS
SIN
PLAN Productividad inicial (Kg / Año)
2 Moneda Abono orgánico
Soles 0 Año 400
1 Año 400
2 Año 400
3 Año 400
4 Año 400
5 Año 400
CON
PLAN Productividad final ( Año)
Saco x 50
Kg de
Abono orgánico
abono
orgánico
Tasa de
4 descuento Precio Sin PN (S/ Precio x Unidad) Año 0
12% Producto 1 (abono orgánico granulado) 60.00
Producto 2
Impuesto sobre
5 la renta Producto 3
18%
Precio Con PN (S/ Precio x Unidad) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Producto 1 (Saco x 50 Kg de abono
orgánico granulado) 52.00 52.00 52.00 52.00 52.00
Reservas
6 legales
20%
CT PN % CT PN
5.2.1. Depreciación
DEPRECIACIÓN
ACTIVO Valor S/. % Deprec Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Valor de
Laptop i3 4,500.00 25% 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 -
Molino picador, 4 Hp 4,500.00 20% 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 -
Motocarguera, Motor 300 CC 13,000.00 20% 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 -
Máquina peletizadora, capacidad 100 Kg/h, 5Hp, mosofásico 27,400.00 20% 5,480.00 5,480.00 5,480.00 5,480.00 5,480.00 -
TOTAL EN SOLES (s/.) 10,305.00 10,305.00 10,305.00 Página
10,305.00 9,180.00 - 52 de
200.00 60
5.3. Estado de pérdidas y ganancias (estado de resultados)
(-) Gastos de manejo ambiental 0.00 380.00 180.00 180.00 380.00 180.00
(=) Utilidad antes de impuestos 2,844.00 11,266.00 11,466.00 28,721.00 75,031.00 169,376.00
(-) Impuesto sobre la renta 511.92 2,027.88 2,063.88 5,169.78 13,505.58 30,487.68
Para el año base se tiene un beneficio de 1,865.66 que representa el 7.8 % de ingresos totales
del año 0, para el año 1 (2023) se tiene un beneficio de 7,390.50 que representa el 11.8 % de los
ingresos, llegando al año 5 (2027) a 111,110.66 soles con una representación de 22%.
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FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO CON PN
Conceptos/ Año Año base 2023 2024 2025 2026 2027
Efectivo neto de operaciones 0.00 19,543.12 19,707.12 33,856.22 71,830.42 147,868.32
(+) Ingresos 62,400.00 62,400.00 124,800.00 249,600.00 499,200.00
(+) Valor de rescate -200.00
(-) Costos directos 31,685.00 31,685.00 74,430.00 147,920.00 294,900.00
(-) Gastos de Adm. Y ventas 9,144.00 8,944.00 11,344.00 16,344.00 25,744.00
(-) Impuesto sobre la renta 2,027.88 2,063.88 5,169.78 13,505.58 30,487.68
Efectivo neto de inversiones -127,191.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(+) Ventas de activos
(-) Gastos de capital
(-) Inversión inicial 127,191.00
Efectivo neto de financiamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(+) Obtención de nuevos préstamos
(-) Pago de préstamos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(-) Gastos financieros
(=) Cambio neto en efectivo 127,191.00 19,543.12 19,707.12 33,856.22 71,830.42 147,868.32
Efectivo al inicio del periodo -127,191.00 -107,647.88 -87,940.76 -54,084.54 17,745.88
Efectivo al final del periodo -127,191.00 -107,647.88 -87,940.76 -54,084.54 17,745.88 165,614.20
Para el año 0 (año base), se tiene 127,191.00 soles que son necesarios para la ejecución del
proyecto, para el año 1 (2023) se tiene al final del periodo S/ 107,647.88 soles en efectivo,
llegando al año 5 (2027) S/. 164,614.00 soles en efectivo. También del presente cuadro se
puede observar que el periodo para poder recuperar la inversión seria al 4 año (2026) ya
que se tiene un margen positivo
5.5.Hoja de balance
HOJA DE BALANCE
2022 2023 2024 2025 2026 2027
Activos 127,191.00 62,400.00 62,400.00 124,800.00 249,600.00 499,200.00
Efectivo 37,500.00 62,400.00 62,400.00 124,800.00 249,600.00 499,200.00
Inventario
Cuentas por cobrar
(=) TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 37,500.00 62,400.00 62,400.00 124,800.00 249,600.00 499,200.00
Infraestructura 9,839.00
Vehiculos
Equipos 79,852.00
(=) TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 89,691.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pasivos 55,009.50 54,878.30 105,959.02 200,379.66 388,089.34
(=) TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES 55,009.50 54,878.30 105,959.02 200,379.66 388,089.34
(=) TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Patrimonio 127,191.00 7,390.50 7,521.70 18,840.98 49,220.34 111,110.66
Inversión inicial 127,191.00
Resultados acumulados 7,390.50 7,521.70 18,840.98 49,220.34 111,110.66
(=) Total de pasivos y patrimonio 127,191.00 62,400.00 62,400.00 124,800.00 249,600.00 499,200.00
se puede de
Diferencia observar
Balance que se está cumpliendo con la teoría
0.00 0.00que los activos
0.00 se ha igual
0.00 que la suma
0.00 del 0.00
para el año 1(2023) se tiene que vender un total de16,389.73 para poder llegar al punto de equilibrio, siendo que se tiene que
llegar a 26.27 % de los ingresos totales para poder llegar al punto de equilibrio para este año y para el año 5 (2027) se tiene que
vender un total de 20,081.77 soles siendo que se tiene que llegar a 4.02% de los ingresos totales para poder llegar al punto de
equilibrio para este año
5.9.Análisis de rentabilidad
ANÁLISIS DE RENTABILIDAD ECONOMICA
Flujo de Ingresos Egresos
Ingresos Costos Factor de
Año efectivo incrementales incrementales
incrementales incrementales descuento
incremental actualizados actualizados
0 127,191.00 -127,191.00 1.00 0.00 127,191.00
1 38,400.00 21,188.96 17,211.04 0.89 34,285.71 18,918.71
2 38,400.00 21,024.96 17,375.04 0.80 30,612.24 16,760.97
3 100,800.00 69,275.86 31,524.14 0.71 71,747.45 49,309.19
4 225,600.00 156,101.66 69,498.34 0.64 143,372.88 99,205.43
5 475,000.00 329,463.76 145,536.24 0.57 269,527.76 186,946.59
(=) Total 878,200.00 724,246.20 153,953.80 549,546.04 498,331.88
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ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD DEL ANALISIS ECONOMICO
100.00% Escenarios
Muy pesimista Pesimista Optimista Muy optimista
Año INGRESOS
-15% -5% 5% 15%
Año 2022 62,400.00 53,040.00 59,280.00 65,520.00 71,760.00
Año 2023 62,400.00 53,040.00 59,280.00 65,520.00 71,760.00
Año 2024 124,800.00 106,080.00 118,560.00 131,040.00 143,520.00
Año 2025 249,600.00 212,160.00 237,120.00 262,080.00 287,040.00
Año 2026 499,200.00 424,320.00 474,240.00 524,160.00 574,080.00
VAN TIR B/C
-15% -S/31,217.75 4.14% 0.937
-5% S/23,736.86 17.08% 1.05
Escenarios
5% S/78,691.46 26.99% 1.16
15% S/133,646.06 35.27% 1.27
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5.10.Análisis de sensibilidad
100.00% Escenarios
Muy pesimista Pesimista Optimista Muy optimista
Año COSTOS DIRECTOS
15% 5% -5% -15%
Año 2022 30,745 35,356.75 32,282.25 29,207.75 26,133.25
Año 2023 30,745 35,356.75 32,282.25 29,207.75 26,133.25
Año 2024 73,490 84,513.50 77,164.50 69,815.50 62,466.50
Año 2025 146,980 169,027.00 154,329.00 139,631.00 124,933.00
Año 2026 293,960 338,054.00 308,658.00 279,262.00 249,866.00
100.00% Escenarios
Muy pesimista Pesimista Optimista Muy optimista
Año GASTOS ADM.
15% 5% -5% -15%
Año 2022 6,364 7,318.60 6,682.20 6,045.80 5,409.40
Año 2023 6,364 7,318.60 6,682.20 6,045.80 5,409.40
Año 2024 6,364 7,318.60 6,682.20 6,045.80 5,409.40
Año 2025 6,364 7,318.60 6,682.20 6,045.80 5,409.40
Año 2026 6,364 7,318.60 6,682.20 6,045.80 5,409.40
6. Plan de Sostenibilidad
Con el Plan de Negocios se beneficiarán 15 familias, integrantes (comprende a
miembros del hogar que obtienen recursos económicos de la actividad) de la
Asociación “Lideres de la Materia Prima” del Distrito y Provincia de Cutervo –
Cajamarca, con15 socios de los cuales mayores de 29 años mujeres
equivales 13.3%,hombres 33.3% y menores de 29 años mujeres 26% y
hombres 26; con la intervención en las etapas de producción, transporte y
comercialización de la cadena valor de la producción de abonos orgánicos
granulados mediante: el acondicionamiento e implementación de
infraestructura de planta, y áreas de residuos sólidos; adquisición máquinas
para procesamiento y medios de transporte para la comercialización; el
fortalecimiento la capacidad organizacional, empresarial y de mercadeo de
los socios que limitan la sostenibilidad de la Asociación y y plan de manejo
ambiental; y el uso de las herramientas de gestión organizacional,
empresarial y de mercadeo que permiten incrementar la rentabilidad neta de
1.5 % (año base) a 19 % en el año 5, generando mano de obra para 1
operarios en producción jornales de S/30 .00 por día) y dos personas
permanentes en distribución, contribuyendo a incrementar los ingresos de las
familias que integran la OPP.
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I.1. Definición de medidas para la sostenibilidad.
Impacto Social: Es el mayor de los impactos positivos generados por el PN, que permitirá seguir
empoderando a mujeres y jóvenes en la producción de abonos orgánicos granulado se empleará
mano de obra local calificada y no calificada que representará un incremento de ingresos en la
actividad de los abonos orgánicos.
II.1. Conclusiones
II.2. Recomendaciones
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