Liceo Evangélico Horeb

Contabilidad Financiera
Nombre: _Genesis Eunice Reyes Lopez____________________________ Clave: ___30________
Elaborar partidas de ajuste, hoja de trabajo y partidas de cierre correspondientes de la Empresa "El Conacaste II" por el periodo de 01 de enero al 31 de
diciembre de 2019. (Cifras expresadas en quetzales)
Saldos Ajustes Saldos Ajustados Estado de Resultados
No. Cuenta Debe Haber Debe Haber Debe Haber Perdida Ganancia
1 Caja y Bancos 5,862.00 5,862.00 5,860.00 2.00
2 Cuentas por cobrar 3,600.00 3,600.00 3,600.00
3 Inventario 256,835.00 256,835.00 256,835.00 256,835.00 198,800.00
4 Vehiculos 98,560.00 98,560.00 98,560.00
5 Proveedores 4,895.00 4,895.00 4,895.00
6 Doumentos por pagar 5,980.00 5,980.00 5,980.00
7 Hipotecas 65,890.00 65,890.00 65,890.00
8 Cuenta Capital ? 351,443.00 351,443.00
9 Devoluciones sobre ventas 584.00 584.00 584.00 584.00
10 Compras 148,962.00 148,962.00 148,962.00 148,962.00
11 Publicidad 650.00 650.00 650.00 650.00
12 Ventas 85,950.00 85,950.00 85,950.00 85,950.00
13 Devoluciones sobre compras 895.00 895.00 895.00 895.00
14 Depreciación Vehiculos 19,712.00 19,712.00 19,712.00
15 Depreciacion acumulada 19,712.00 19,712.00
16 Cuentas Incobrables 108.00 108.00 108.00
17 Reserva Cuentas Incobrables 108.00 108.00
18 Mobiliario y Equipo 5,232.14 5,232.14
19 IVA por Cobrar 627.86 627.86
Sub-Total 515,053.00 515,053.00 25,680.00 25,680.00 534,873.00 534,873.00 426,851.00 285,645.00
Ganancia Bruta 141,206
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia Líquida
Sumas Iguales 426,851.00 426,851.00
Van
 Saldos Ajustes Saldos Ajustados Estado de Resultados
No. Cuenta Debe Haber Debe Haber Debe Haber Perdida Ganancia
Vienen

Información Adicional

1. Contabilizar las depreciaciones y amortizaciones de ley

2. Establecer Estimación para cuentas incobrables

3. Se realizó una compra de una vitrina para uso de la empresa en efectivo Q. 5,860.00, según factura 5946
4. El Inventario final de mercadería es de Q. 198,800.00
 Balance
Activo Pasivo
2.00
3,600.00
198,800.00
98,560.00
4,895.00
5,980.00
65,890.00
351,443.00

19,712.00

108.00
5,232.14
627.86
306,822.00 448,028.00

35301.5
5295.23
100,609.27
448,028.00 448,028.00
 Balance
Activo Pasivo
 Ajustes de la Empresa "El Conacaste II" S.A
Correspondiete al periodo del 1 de enero al 31 de diciembre 2019
(cifras expresadas en quetzales)
Pda. 1 12/31/2019
Depreciación Vehiculos 19,712.00
Depreciacion acumulada 19,712.00
Por registros de las depreciaciones de ley
Pda. 2
12/31/2019
Cuentas Incobrables 108.00
Reserva Cuentas Incobrables 108.00
Por registro de la reseva de las cuentas
Cuentas Por Cobrar 108.00 108.00
Pda 4 1/31/2019
Mobiliario y Equipo 5,232.14
IVA por Cobrar 627.86
Caja y Bancos 5860
Por Compra de una vitrina según factura 5946 5860 5860
Ganancia Bruta 141,206
ISR por Pagar 25% 35301.5
Sub-total 105904.5
Reserva Legal 5% 5295.23
Ganancia Liquida 100,609.27