EMPRESA 123

Del 01 al 31 de marzo del 2023

Libro diario
En dólares
Fecha Codigo Detalle Parcial
01/03/2023 --1--
1.01.01.03.01. Bancos
1.01.01.01.02.01. Caja
1.01.02.05.02.01.001 Clientes
1.02.01.06. Maquinaria
Maquina 1 $12,000.00
Maquina 2 $8,000.00
Maquina 3 $15,000.00
(-) Depreciacion acumulada propiedades, planta
1.02.01.12.01.01. y equipos
1.02.01.12.01.01. Dep. acumlada. maquinaria 1 $2,400.00
1.02.01.12.01.01. Dep. acumulada. maquinaria 2 $880.00
1.02.01.12.01.01. Dep.acumulada.maquinaria 3 $3,000.00
1.01.03.01.01.01.001 Inventario de Materia Prima
Inventario a $5,000.00
Inventario b $4,500.00
Inventario c $6,000.00
Inventario d $4,000.00
3.01. Capital
2.01.03.01.03.01. Proveedores
P/R E.S.Financiera
04/03/2023 --2--
5.02.01.28 Gastos de aseo
1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%
1.01.01.01.02.01. Caja
2.01.07.01.03.02.002 Retencion en la Fuente I.R. 1%
2.01.07.01.03.01.003 Retenciones del 30% IVA
P/R la compra de utiles de aseo
05/03/2023 --3--
5.02.02.02.01.01.001 Gastos Agua
1.01.01.01.02.01. Caja
P/R los gastos servicios basicos
06/03/2023 --4--

Inventarios de suministros o materiales a ser

1.01.03.03. consumidos en el proceso de produccion

1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%

1.01.01.01.02.01. Caja
 2.01.07.01.03.02.002 Retencion en la Fuente I.R. 1%
2.01.07.01.03.01.003 Retenciones del 30% IVA
P/R compra de mercaderia
07/03/2023 --5--
1.02.01.05.01.01.001 Muebles y Enseres
1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%
1.01.01.01.02.01. Caja
2.01.07.01.03.02.003 Retencion en la Fuente I.R. 1,75%
2.01.07.01.03.01.003 Retenciones del 30% IVA
P/R compra de muebles y enseres
08/03/2023 --6--
1.01.03.11.01.01.001 Inventario de Repuestos, Herramientas y
Accesorios
1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%
1.01.01.01.02.01. Caja
2.01.07.01.03.02.003 Retencion en la Fuente I.R. 1,75%
2.01.07.01.03.01.003 Retenciones del 30% IVA
P/R compra de repuestos de herramientas y
accesorios
09/03/2023 --7--
1.01.03.01.01.01.001 Inventario de Materia Prima
1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%
1.01.01.01.02.01. Caja
2.01.07.01.03.02.003 Retencion en la Fuente I.R. 1,75%
2.01.07.01.03.01.003 Retenciones del 30% IVA
P/ R compra de inventario de materia
prima
10/03/2023 --8--
5.02.01.28 Otros Gastos
1.01.01.01.02.01. Caja
P/Rcompra de materiales a ser consumido
en el proceso de produccion
11/03/2023 --9--
1.01.03.01.01.01.001 Inventario de Materia Prima
1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%
1.01.01.01.02.01. Caja
2.01.07.01.03.02.002 Retencion en la Fuente I.R. 1%
2.01.07.01.03.01.003 Retenciones del 30% IVA
P/R la compra inventarios de suministros
12/03/2023 --10--
Inventario de Repuestos, Herramientas y
1.01.03.11.01.01.001
Accesorios
 1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%
1.01.01.01.02.01. Caja
2.01.07.01.03.02.003 Retencion en la Fuente I.R. 1,75%
2.01.07.01.03.01.003 Retenciones del 30% IVA
P/Rcompra de repuestos de herramientas y
accesorios
13/03/2023 --11--
5.02.01.12. Combustibles
1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%
1.01.01.01.02.01. Caja
P/ R gasto combustibles
14/03/2023 --12--
1.01.03.02.01.01.001 Inventario de Productos en Proceso
1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%
1.01.01.01.02.01. Caja
2.01.07.01.03.02.003 Retencion en la Fuente I.R. 1,75%
2.01.07.01.03.01.003 Retenciones del 30% IVA
P/ Rcompra de muebles y enseres
15/03/2023 --13--

Inventarios de suministros o materiales a ser

1.01.03.03.
consumidos en el proceso de produccion

1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%

1.01.01.01.02.01. Caja
2.01.07.01.03.02.003 Retencion en la Fuente I.R. 1,75%
P/R inventarios de suministros
16/03/2023 --14--
1.01.03.07. MERCADERÍAS EN TRÁNSITO
1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%
1.01.01.01.02.01. Caja
2.01.07.01.03.02.003 Retencion en la Fuente I.R. 1,75%
P/ R mercaderia en transito
18/03/2023 --15--
1.01.03.02.01.01.001 Inventario de Productos en Proceso
1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%
1.01.01.01.02.01. Caja
2.01.07.01.03.02.003 Retencion en la Fuente I.R. 1,75%
2.01.07.01.03.01.003 Retenciones del 30% IVA
P/R inventario de productos en proceso
19/03/2023 --16--
1.01.03.02.01.01.001 Inventario de Productos en Proceso
1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%
1.01.01.01.02.01. Caja
 2.01.07.01.03.02.003 Retencion en la Fuente I.R. 1,75%
2.01.07.01.03.01.003 Retenciones del 30% IVA
P/R inventario de productos en proceso
20/03/2023 --17--
5.02.01.12. Combustibles
1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%
1.01.01.01.02.01. Caja
P/R gasto combustibles
21/03/2023 --18--
5.02.01.12. Combustibles
1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%
1.01.01.01.02.01. Caja
P/R gasto combustibles
22/03/2023 --19--
5.02.01.28 Otros gastos
1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%
1.01.01.01.02.01. Caja
2.01.07.01.03.02.003 Retencion en la Fuente I.R. 1,75%
2.01.07.01.03.01.003 Retenciones del 30% IVA
P/R otros gastos
23/03/2023 --20--
5.02.01.28 Otros gastos
1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%
1.01.01.01.02.01. Caja
2.01.07.01.03.02.003 Retencion en la Fuente I.R. 1,75%
2.01.07.01.03.01.003 Retenciones del 30% IVA
P/R otros gastos
24/03/2023 --21--
5.02.01.28 Otros gastos
1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%
1.01.01.01.02.01. Caja
2.01.07.01.03.02.003 Retencion en la Fuente I.R. 1,75%
2.01.07.01.03.01.003 Retenciones del 30% IVA
P/R otros gastos
25/03/2023 --22--
1.01.03.11.01.01.001 Inventario de Repuestos, Herramientas y
Accesorios
1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%
1.01.01.01.02.01. Caja
2.01.07.01.03.02.002 Retencion en la Fuente I.R. 1%
2.01.07.01.03.01.003 Retenciones del 30% IVA
P/R inventario de Repuestos, Herramientas
y Accesorios
26/03/2023 --23--
1.01.03.02.01.01.001 Inventario de Productos en Proceso
1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%
1.01.01.01.02.01. Caja
2.01.07.01.03.02.003 Retencion en la Fuente I.R. 1,75%
2.01.07.01.03.01.003 Retenciones del 30% IVA
P/R inventarios de productos en proceso
27/03/2023 --24--
Inventario de Repuestos, Herramientas y
1.01.03.11.01.01.001 Accesorios
1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%
1.01.01.01.02.01. Caja
2.01.07.01.03.02.002 Retencion en la Fuente I.R. 1%
2.01.07.01.03.01.003 Retenciones del 30% IVA
P/R inventario de Repuestos, Herramientas
y Accesorios
28/03/2023 --25--

Inventarios de suministros o materiales a ser

1.01.03.03. consumidos en el proceso de produccion

1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%

1.01.01.01.02.01. Caja
2.01.07.01.03.02.003 Retencion en la Fuente I.R. 1,75%
2.01.07.01.03.01.003 Retenciones del 30% IVA
P/ R compra de mercaderia
29/03/2023 --26--
5.02.01.12. Combustibles
1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%
1.01.01.01.02.01. Caja
P/R gasto combustibles
30/03/2023 --27--
Inventario de Repuestos, Herramientas y
1.01.03.11.01.01.001 Accesorios
1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%
1.01.01.01.02.01. Caja
2.01.07.01.03.02.002 Retencion en la Fuente I.R. 1%
2.01.07.01.03.01.003 Retenciones del 30% IVA
P/R inventario de Repuestos, Herramientas
y Accesorios
31/03/2023 --28--
 1.01.03.03. Inventarios de suministros o materiales a ser
consumidos en el proceso de produccion

1.01.05.01.01.01.001 IVA En Compras 12%

1.01.01.01.02.01. Caja
2.01.07.01.03.02.003 Retencion en la Fuente I.R. 1,75%
2.01.07.01.03.01.003 Retenciones del 30% IVA
P/R inventarios de suministros

VENTAS
08/03/2023 --29--
1.01.01.01.02.01. Caja
1.01.05.03. Anticipo del impuesto a la Renta

1.01.05.01.01.01. Credito tributario a favor de la empresa (IVA)

4.01.01.01.01.01. Venta de Mercaderia Nacional

2.01.07.01.01.01.001 IVA En Ventas por Pagar
P/R venta de mercaderia
08/03/2023 --30--
1.01.01.01.02.01. Caja
1.01.05.03. Anticipo del impuesto a la Renta

1.01.05.01.01.01. Credito tributario a favor de la empresa (IVA)

4.01.01.01.01.01. Venta de Mercaderia Nacional

2.01.07.01.01.01.001 IVA En Ventas por Pagar
P/R venta de mercaderia
08/03/2023 --31--
1.01.01.01.02.01. Caja
1.01.05.03. Anticipo del impuesto a la Renta

1.01.05.01.01.01. Credito tributario a favor de la empresa (IVA)

4.01.01.01.01.01. Venta de Mercaderia Nacional

2.01.07.01.01.01.001 IVA En Ventas por Pagar
P/R venta de mercaderia
08/03/2023 --32--
1.01.01.01.02.01. Caja
1.01.05.03. Anticipo del impuesto a la Renta

1.01.05.01.01.01. Credito tributario a favor de la empresa (IVA)

4.01.01.01.01.01. Venta de Mercaderia Nacional

2.01.07.01.01.01.001 IVA En Ventas por Pagar
P/R venta de mercaderia
08/03/2023 --33--
 1.01.01.01.02.01. Caja
1.01.05.03. Anticipo del impuesto a la Renta

1.01.05.01.01.01. Credito tributario a favor de la empresa (IVA)

4.01.01.01.01.01. Venta de Mercaderia Nacional

2.01.07.01.01.01.001 IVA En Ventas por Pagar
P/R venta de mercaderia
08/03/2023 --34--
1.01.01.01.02.01. Caja
1.01.05.03. Anticipo del impuesto a la Renta

1.01.05.01.01.01. Credito tributario a favor de la empresa (IVA)

4.01.01.01.01.01. Venta de Mercaderia Nacional

2.01.07.01.01.01.001 IVA En Ventas por Pagar
P/R venta de mercaderia
16/03/2023 --35--
1.01.01.01.02.01. Caja
1.01.05.03. Anticipo del impuesto a la Renta

1.01.05.01.01.01. Credito tributario a favor de la empresa (IVA)

4.01.01.01.01.01. Venta de Mercaderia Nacional

2.01.07.01.01.01.001 IVA En Ventas por Pagar
P/R venta de mercaderia
17/03/2023 --36--
1.01.01.01.02.01. Caja
1.01.05.03. Anticipo del impuesto a la Renta

1.01.05.01.01.01. Credito tributario a favor de la empresa (IVA)

4.01.01.01.01.01. Venta de Mercaderia Nacional

2.01.07.01.01.01.001 IVA En Ventas por Pagar
P/R venta de mercaderia
17/03/2023 --37--
1.01.01.01.02.01. Caja
1.01.05.03. Anticipo del impuesto a la Renta

1.01.05.01.01.01. Credito tributario a favor de la empresa (IVA)

4.01.01.01.01.01. Venta de Mercaderia Nacional

2.01.07.01.01.01.001 IVA En Ventas por Pagar
P/R venta de mercaderia
17/03/2023 --38--
1.01.01.01.02.01. Caja
1.01.05.03. Anticipo del impuesto a la Renta

1.01.05.01.01.01. Credito tributario a favor de la empresa (IVA)

 4.01.01.01.01.01. Venta de Mercaderia Nacional
2.01.07.01.01.01.001 IVA En Ventas por Pagar
P/R venta de mercaderia
22/03/2023 --39--
1.01.01.01.02.01. Caja
1.01.05.03. Anticipo del impuesto a la Renta

1.01.05.01.01.01. Credito tributario a favor de la empresa (IVA)

4.01.01.01.01.01. Venta de Mercaderia Nacional

2.01.07.01.01.01.001 IVA En Ventas por Pagar
P/R venta de mercaderia
24/03/2023 --40--
1.01.01.01.02.01. Caja
1.01.05.03. Anticipo del impuesto a la Renta

1.01.05.01.01.01. Credito tributario a favor de la empresa (IVA)

4.01.01.01.01.01. Venta de Mercaderia Nacional

2.01.07.01.01.01.001 IVA En Ventas por Pagar
P/R venta de mercaderia
24/03/2023 --41--
1.01.01.01.02.01. Caja
1.01.05.03. Anticipo del impuesto a la Renta

1.01.05.01.01.01. Credito tributario a favor de la empresa (IVA)

4.01.01.01.01.01. Venta de Mercaderia Nacional

2.01.07.01.01.01.001 IVA En Ventas por Pagar
P/R venta de mercaderia
24/03/2023 --42--
1.01.01.01.02.01. Caja
1.01.05.03. Anticipo del impuesto a la Renta

1.01.05.01.01.01. Credito tributario a favor de la empresa (IVA)

4.01.01.01.01.01. Venta de Mercaderia Nacional

2.01.07.01.01.01.001 IVA En Ventas por Pagar
P/R venta de mercaderia
24/03/2023 --43--
1.01.01.01.02.01. Caja
1.01.05.03. Anticipo del impuesto a la Renta

1.01.05.01.01.01. Credito tributario a favor de la empresa (IVA)

4.01.01.01.01.01. Venta de Mercaderia Nacional

2.01.07.01.01.01.001 IVA En Ventas por Pagar
P/R venta de mercaderia
24/03/2023 --44--
1.01.01.01.02.01. Caja
1.01.05.03. Anticipo del impuesto a la Renta

1.01.05.01.01.01. Credito tributario a favor de la empresa (IVA)

4.01.01.01.01.01. Venta de Mercaderia Nacional

2.01.07.01.01.01.001 IVA En Ventas por Pagar
P/R venta de mercaderia
28/03/2023 --45--
1.01.01.01.02.01. Caja
1.01.05.03. Anticipo del impuesto a la Renta

1.01.05.01.01.01. Credito tributario a favor de la empresa (IVA)

4.01.01.01.01.01. Venta de Mercaderia Nacional

2.01.07.01.01.01.001 IVA En Ventas por Pagar
P/R venta de mercaderia
29/03/2023 --46--
1.01.01.01.02.01. Caja
1.01.05.03. Anticipo del impuesto a la Renta

1.01.05.01.01.01. Credito tributario a favor de la empresa (IVA)

4.01.01.01.01.01. Venta de Mercaderia Nacional

2.01.07.01.01.01.001 IVA En Ventas por Pagar
P/R venta de mercaderia
SUMAN
Debe Haber

$80,000.00
$16,000.00
$22,100.00
$35,000.00

$6,280.00

$19,500.00

$165,030.00
$13,850.00

$6.19
$0.74
$6.65
$0.06
$0.22

$13.44
$13.44

$0.13

$4.95

$0.59
$4.87
 $0.50
$0.18

$847.82
$101.74
$904.20
$14.84
$30.52

$24.38
$2.93
$26.00
$0.43
$0.88

$61.25
$7.35
$65.32
$1.07
$2.21

$18.00
$18.00

$13.39
$1.61
$14.38
$0.13
$0.48

$4.91
 $0.59
$5.24
$0.09
$0.18

$8.94
$1.07
$10.01

$2,450.75
$294.09
$2,613.72
$42.89
$88.23

$589.13

$70.70
$649.52
$10.31

$332.22
$39.87
$366.27
$5.81

$2,630.60
$315.67
$2,805.53
$46.04
$94.70

$335.52
$40.26
$357.83
 $5.87
$12.08

$13.39
$1.61
$15.00

$4.46
$0.54
$5.00

$9.28
$1.11
$9.90
$0.16
$0.33

$1,232.70
$147.92
$1,314.67
$21.57
$44.38

$2,271.63
$272.60
$2,422.69
$39.75
$81.78

$125.00
$15.00
$134.25
$1.25
$4.50
$3,456.42
$414.77
$3,686.27
$60.49
$124.43

$20.54
$2.46
$22.06
$0.21
$0.74

$6.61

$0.79
$7.05
$0.12
$0.24

$16.06
$1.93
$17.99

$6.25
$0.75
$6.71
$0.06
$0.23
 $7,088.45

$850.61
$7,559.83
$124.05
$255.18

$12,995.77
$121.00
$435.61
$12,100.34
$1,452.04

$3,293.90
$30.67
$110.41
$3,066.95
$368.03

$554.18
$5.16
$18.58
$516.00
$61.92

$2,171.96
$20.22
$72.80
$2,022.31
$242.68
$2,876.78
$26.79
$96.43
$2,678.57
$321.43

$260.83
$2.43
$8.74
$242.86
$29.14

$172.60
$1.61
$5.79
$160.71
$19.29

$575.35
$5.36
$19.29
$535.71
$64.29

$287.68
$2.68
$9.64
$267.86
$32.14

$2,695.55
$25.10
$90.35
 $2,509.82
$301.18

$38.35
$0.36
$1.29
$35.71
$4.29

$3,131.38
$29.16
$104.96
$2,915.62
$349.87

$766.66
$7.14
$25.70
$713.84
$85.66

$115.07
$1.07
$3.86
$107.14
$12.86

$1,135.85
$10.58
$38.07
$1,057.59
$126.91
 $767.15
$7.14
$25.71
$714.29
$85.71

$175.24
$1.63
$5.87
$163.17
$19.58

$126.58
$1.18
$4.24
$117.86
$14.14

$236,577.23 $236,577.09
 EMPRESA 123
LIBRO MAYOR FOLIO

CUENTA Bancos
FECHA DESCRIPCIÓN ASIENTO DEBE HABER SALDO
3/1/2023 E.S FINANCIERA 1 80000

CUENTA Maquinaria
FECHA DESCRIPCIÓN ASIENTO DEBE HABER SALDO
3/1/2023 E.S FINANCIERA 1 35000

CUENTA Inventario de Materia Prima

FECHA DESCRIPCIÓN ASIENTO DEBE HABER SALDO
3/1/2023 E.S FINANCIERA 1 19500

CUENTA Proveedores
FECHA DESCRIPCIÓN ASIENTO DEBE HABER SALDO
3/1/2023 E.S FINANCIERA 1 13850

CUENTA Retencion en la Fuente I.R. 1%

FECHA DESCRIPCIÓN ASIENTO DEBE HABER SALDO
3/4/2023 P/R la compra de utiles de aseo 2 0.0619
3/6/2023 P/R compra de mercaderia 4 0.1782
3/11/2023 P/R la compra inventarios de suminis 9 0.1339
CUENTA Caja
FECHA DESCRIPCIÓN ASIENTO DEBE HABER
3/1/2023 E.S FINANCIERA 1 16000
3/4/2023 P/R la compra de utiles de aseo 2 6.64806
3/5/2023 P/R los gastos servicios basicos 3 13.44
3/6/2023 P/R compra de mercaderia 4 4.8708
3/7/2023 P/R compra de muebles y enseres 5 904.20003
3/8/2023 P/R compra de repuestos de herramie 6 26.00127
3/9/2023 P/ R compra de inventario de materi 7 65.323125
3/10/2023 P/Rcompra de materiales a ser consu 8 18
3/11/2023 P/R la compra inventarios de suminis 9 14.38086
3/12/2023 P/Rcompra de repuestos de herramien 10 5.236515
3/13/2023 P/ R gasto combustibles 11 10.0128
3/14/2023 P/ Rcompra de muebles y enseres 12 2613.72488
15-Mar P/R inventarios de suministros 13 649.515825
3/16/2023 P/ R mercaderia en transito 14 366.27255
3/18/2023 P/R inventario de productos en proc 15 2805.5349
3/19/2023 P/R inventario de productos en proc 16 357.83208
3/20/2023 P/R gasto combustibles 17 14.9968
3/21/2023 P/R gasto combustibles 18 4.9952
3/22/2023 P/R otros gastos 19 9.89712

CUENTA Gastos de aseo

FECHA DESCRIPCIÓN ASIENTO DEBE HABER
3/4/2023 P/R la compra de utiles de aseo 2 6.19

CUENTA Retenciones del 30% IVA

FECHA DESCRIPCIÓN ASIENTO DEBE HABER
3/4/2023 P/R la compra de utiles de aseo 2 0.22284
3/7/2023 P/R compra de muebles y enseres 5 30.52152
3/8/2023 P/R compra de repuestos de herramie 6 0.87768
3/9/2023 P/ R compra de inventario de materi 7 2.205
3/11/2023 P/R la compra inventarios de suminis 9 0.48204
3/12/2023 P/Rcompra de repuestos de herramien 10 0.17676
3/14/2023 P/ Rcompra de muebles y enseres 12 88.227
3/18/2023 P/R inventario de productos en proc 15 94.7016
3/19/2023 P/R inventario de productos en proc 16 12.07872
3/22/2023 P/R otros gastos 19 0.1624
 CUENTA Clientes
SALDO FECHA DESCRIPCIÓN ASIENTO DEBE
3/1/2023 E.S FINANCIERA 22100

CUENTA (-) Depreciacion acumulada propiedades, planta y equipos

FECHA DESCRIPCIÓN ASIENTO DEBE
3/1/2023 E.S FINANCIERA 1 6280

CUENTA Capital
FECHA DESCRIPCIÓN ASIENTO DEBE
3/1/2023 E.S FINANCIERA 1

CUENTA IVA En Compras 12%

SALDO FECHA DESCRIPCIÓN ASIENTO DEBE
3/4/2023 P/R la compra de utiles de aseo 2 0.7428
3/6/2023 P/R compra de mercaderia 4 0.594
3/7/2023 P/R compra de muebles y enseres 5 101.7384
3/8/2023 P/R compra de repuestos de herramie 6 2.9256
SALDO 3/9/2023 P/ R compra de inventario de materi 7 7.35
3/11/2023 P/R la compra inventarios de suminis 9 1.6068
3/12/2023 P/Rcompra de repuestos de herramien 10 0.5892
3/13/2023 P/ R gasto combustibles 11 1.0728
3/14/2023 P/ Rcompra de muebles y enseres 12 294.09
15-Mar P/R inventarios de suministros 13 70.6956
3/16/2023 P/ R mercaderia en transito 14 39.8664
3/18/2023 P/R inventario de productos en proc 15 315.672
3/19/2023 P/R inventario de productos en proc 16 40.2624
3/20/2023 P/R gasto combustibles 17 1.6068
3/21/2023 P/R gasto combustibles 18 0.5352
3/22/2023 P/R otros gastos 19 1.1136
 CUENTA Combustibles

FECHA DESCRIPCIÓN ASIENTO

HABER SALDO 3/13/2023 P/ R gasto combustibles 11
3/20/2023 P/R gasto combustibles 17
3/21/2023 P/R gasto combustibles 18

CUENTA Otros Gastos

FECHA DESCRIPCIÓN ASIENTO
3/10/2023 P/Rcompra de materiales a ser cons 8
3/22/2023 P/R otros gastos 19

ades, planta y equipos CUENTA Inventario de Materia Prima

HABER SALDO FECHA DESCRIPCIÓN ASIENTO
3/9/2023 P/ R compra de inventario de materi 7
3/11/2023 P/R la compra inventarios de sumini 9

CUENTA Inventario de Repuestos, Herramientas y Accesorios

HABER SALDO FECHA DESCRIPCIÓN ASIENTO
165030 3/8/2023 P/R compra de repuestos de herrami 6
3/12/2023 P/Rcompra de repuestos de herramie 10

12% CUENTA Gastos Agua

HABER SALDO FECHA DESCRIPCIÓN ASIENTO
3/5/2023 P/R los gastos servicios basicos

CUENTA Inventarios de suministros o materiales a ser consumidos en el proceso

FECHA DESCRIPCIÓN ASIENTO
3/6/2023 P/R compra de mercaderia 4
15-Mar P/R inventarios de suministros 13

CUENTA Retencion en la Fuente I.R. 1,75%

FECHA DESCRIPCIÓN ASIENTO
3/7/2023 P/R compra de muebles y enseres 5
3/8/2023 P/R compra de repuestos de herrami 6
3/9/2023 P/ R compra de inventario de materi 7
3/12/2023 P/Rcompra de repuestos de herramie 10
3/14/2023 P/ Rcompra de muebles y enseres 12
15-Mar P/R inventarios de suministros 13
3/16/2023 P/ R mercaderia en transito 14
3/18/2023 P/R inventario de productos en pro 15
3/19/2023 P/R inventario de productos en pro 16
3/22/2023 P/R otros gastos 19
Combustibles CUENTA Inventario de Productos en Proceso

DEBE HABER SALDO FECHA DESCRIPCIÓNASIENTO DEBE

8.94 0 3/14/2023 P/ Rcompra d 12 2450.75
13.39 3/18/2023 P/R inventari 15 2630.6
4.46 3/19/2023 P/R inventari 16 335.52

Otros Gastos
DEBE HABER SALDO
18 0 CUENTA MERCADERÍAS EN TRÁNSITO
9.28 FECHA DESCRIPCIÓNASIENTO DEBE
3/16/2023 P/ R mercader 14 332.22

rio de Materia Prima

DEBE HABER SALDO
61.25 0
13.39

estos, Herramientas y Accesorios

DEBE HABER SALDO
24.38 0
4.91

Gastos Agua
DEBE HABER SALDO
13.44

les a ser consumidos en el proceso de produccion

DEBE HABER SALDO
4.95
589.13

en la Fuente I.R. 1,75%

DEBE HABER SALDO
14.83685
0.42665
1.071875
0.085925
42.888125
10.309775
5.81385
46.0355
5.8716
0.1624
e Productos en Proceso

HABER SALDO
0

ERÍAS EN TRÁNSITO
HABER SALDO
0
 EMPRESA 123
LIBRO MAYOR FOLIO

Bancos clientes
$80,000.00 $22,100.00

$80,000.00 0 $22,100.00 0
Inventario de Materia
Prima Capital
$19,500.00 $165,030.00
$61.25
$13.39

$19,574.64 0 0 $165,030.00
C,T, IVA En Compras
12% Caja
$0.50 $16,000.00 $6.48
$0.59 $13.44
$101.74 $5.32
$2.93 $904.20
$7.35 $26.00
$1.61 $65.32
$0.59 $18.00
$1.07 $14.38
$294.09 $5.24
$70.70 $10.01
$39.87 $2,613.72
$315.67 $649.52
$40.26 $366.27
$1.61 $2,805.53
$0.54 $357.83
$1.11 $15.00
$147.92 $5.00
$272.60 $9.90
$15.00 $1,314.67
 $414.77 $2,422.69
$2.46 $134.25
$0.79 $3,686.27
$1.93 $12,995.77 $22.06
$0.75 $3,293.90 $7.05
$850.61 $554.18 $17.99
$2,171.96 $6.71
$2,587.06 0 $2,876.78 $7,559.83
$260.83
$172.60
$575.35
$287.68
$2,695.55
$38.35
$3,131.38
$766.66
$115.07
$1,135.85
$767.15
$175.24
$126.58

$48,140.90 $23,062.69
a ser consumidos en el
Gastos Agua proceso de produccion
$13.44 $4.95
0 $589.13
0 $6.61
$7,088.45

$13.44 0 $7,689.14 0
 Herramientas y
Accesorios Otros Gastos
$24.38 $18.00
$4.91 $9.28
$125.00 $1,232.70
$20.54 $2,271.63
$6.25

$181.08 0 $3,531.61 0
Anticipo del impuesto a
MERCADERÍAS EN TRÁNSITO la Renta
$332.22 $121.00
0 $30.67
0 $5.16
0 $20.22
$26.79
$2.43
$1.61
$332.22 0 $5.36
$2.68
$25.10
$0.36
$29.16
$7.14
$1.07
$10.58
$7.14
$1.63
$1.18

$299.26 0
IVA En Ventas por Pagar
0 $1,452.04
0 $368.03
0 $61.92
0 $242.68
0 $321.43
0 $29.14
0 $19.29
0 $64.29
0 $32.14
0 $301.18
0 $4.29
0 $349.87
0 $85.66
0 $12.86
0 $126.91
0 $85.71
0 $19.58
0 $14.14

0 $3,591.16
 acumulada propiedades,
Maquinaria planta y equipos
$35,000.00 $6,280.00

$35,000.00 0 $6,280.00 0

Proveedores Gastos de aseo

0 $13,850.00 1 $6.19

0 $13,850.00 $6.19 0

Retencion en la Fuente I.R. 1% Retenciones del 30% IVA

0 $0.06 $0.00 $0.15
$0.05 $0.18
$0.13 $30.52
$1.25 $0.88
$0.21 $2.21
$0.06 $0.48
$0.18
0 $1.76 $88.23
$94.70
$12.08
$0.33
$44.38
$81.78
$4.50
$124.43
$0.74
$0.24
$0.23
$255.18
 $0.00 $741.41

Muebles y Enseres Retencion en la Fuente I.R. 1,75%

$847.82 $0.00 $0.00 $14.84
$0.43
$1.07
$0.09
$42.89
$10.31
$5.81
$847.82 $0.00 $46.04
$5.87
$0.16
$21.57
$39.75
$60.49
$0.12
$124.05

$0.00 $373.48
 Inventario de Productos
Combustibles en Proceso
$8.94 $0.00 $2,450.75
$13.39 $2,630.60
$4.46 $335.52
$16.06 $3,456.42

$42.85 $0.00 $8,873.29 0

favor de la empresa Venta de Mercaderia
(IVA) Nacional
$435.61 0 $12,100.34
$110.41 0 $3,066.95
$18.58 0 $516.00
$72.80 0 $2,022.31
$96.43 0 $2,678.57
$8.74 0 $242.86
$5.79 0 $160.71
$19.29 0 $535.71
$9.64 0 $267.86
$90.35 0 $2,509.82
$1.29 0 $35.71
$104.96 0 $2,915.62
$25.70 0 $713.84
$3.86 0 $107.14
$38.07 0 $1,057.59
$25.71 0 $714.29
$5.87 0 $163.17
$4.24 0 $117.86

$1,077.35 0 0 $29,926.35
 EMPRESA 123
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE MARZO DEL 2023
(en dólares)
1 ACTIVOS 2
1.01.01.03.0
Bancos $80,000.00 2.01.03.01.03.01.
1.
1.01.02.05.0
clientes $22,100.00 2.01.07.01.03.02.002
2.01.001
1.02.01.06. Maquinaria $35,000.00 2.01.07.01.03.01.003

(-) Depreciacion
1.02.01.12.0
acumulada propiedades, $6,280.00 2.01.07.01.03.02.003
1.01.
planta y equipos

1.01.03.01.0 Inventario de Materia

$19,574.64 2.01.07.01.01.01.001
1.01.001 Prima
1.01.05.01.0 C,T, IVA En Compras
$2,587.06 2.01.07.05.01.01.001
1.01.001 12%
1.01.01.01.0
Caja $25,078.21 2.01.07.02.01.01.001
2.01.

Inventarios de suministros
o materiales a ser
1.01.03.03. $7,689.14
consumidos en el proceso
de produccion

1.02.01.05.0
Muebles y Enseres $847.82
1.01.001

Inventario de Repuestos,
1.01.03.11.0
Herramientas y $181.08 3
1.01.001
Accesorios

1.01.03.02.0 Inventario de Productos en

$8,873.29 3.01.
1.01.001 Proceso
MERCADERÍAS EN
1.01.03.07. $332.22 3.1.2.1.
TRÁNSITO
Anticipo del impuesto a la
1.01.05.03. $299.26 3.04.01.01.01.01.001
Renta

1.01.05.01.0 Credito tributario a favor

$1,077.35 3.1.4.1.01.
1.01. de la empresa (IVA)

6.07.

TOTAL DE ACTIVOS $209,920.07

MPRESA 123
TUACIÓN FINANCIERA
MARZO DEL 2023
en dólares)
PASIVOS
Proveedores $13,850.00

Retencion en la Fuente I.R. 1% $1.76

Retenciones del 30% IVA $741.41

Retencion en la Fuente I.R. 1,75% $373.48

IVA En Ventas por Pagar $3,591.16

Participación 15% trabajadores por pagar ejercicio $3,949.84

Impuesto a la Renta por Pagar del ejercicio $5,595.61

TOTAL DE PASIVOS $28,103.26

PATRIMONIO

Capital $165,030.00

RESERVAS

Reserva Legal $1,678.68

RESULTADOS DEL EJERCICIO

Ganancia (perdida) de operaciones continuadas $15,108.13

TOTAL PATRIMONIO $181,816.82
TOTAL PASIVO + PATRIMONO $209,920.07
 Empresa 123
Estado de Resultados
Al 31 de marzo del 2023
(en dólares)
Ingresos
4.01.01.01.01.01. Venta de Mercaderia Nacional $29,926.35
Costo de Ventas 0
3.07.01.01.01.01.001 Utilidad Neta del Ejercicio
Gastos
5.02.01.28 Gastos de aseo $6.19
5.02.02.02.01.01.001 Gastos Agua $13.44
5.02.01.28 Otros Gastos $3,531.61
5.02.01.12. Combustibles $42.85

Ganancia antes de 15% a trabajadores e

impuestos a la renta de operaciones continuadas

2.01.07.05.01.01.001 Participación 15% trabajadores por pagar ejercicio

Ganancia antes de impuestos
2.01.07.02.01.01.001 Impuesto a la Renta por Pagar del ejercicio
Utilidad antes de reserva legal
3.04.01.01.01.01.001 Reserva Legal
6.07. Ganancia (perdida) de operaciones continuadas
$29,926.35
$3,594.09

$26,332.26

$3,949.84
$22,382.42
$5,595.61
$16,786.82
$1,678.68
$15,108.13
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS # ASIENTO

1.01.01.03.01. Bancos 1
1.01.02.05.02.01.001 clientes 2
1.02.01.06. Maquinaria 3
(-) Depreciacion acumulada
1.02.01.12.01.01. propiedades, planta y equipos 4
1.01.03.01.01.01.001 Inventario de Materia Prima 5
1.01.05.01.01.01.001 C,T, IVA En Compras 12% 9
1.01.01.01.02.01. Caja 10
Inventarios de suministros o
materiales a ser consumidos en el
1.01.03.03. proceso de produccion 14
1.02.01.05.01.01.001 Muebles y Enseres 15
Inventario de Repuestos,
1.01.03.11.01.01.001 Herramientas y Accesorios 17

1.01.03.02.01.01.001 Inventario de Productos en Proceso 20

1.01.03.07. MERCADERÍAS EN TRÁNSITO 21
1.01.05.03. Anticipo del impuesto a la Renta 22
Credito tributario a favor de la
1.01.05.01.01.01. empresa (IVA) 23
2.01.03.01.03.01. Proveedores 7
2.01.07.01.03.02.002 Retencion en la Fuente I.R. 1% 11
2.01.07.01.03.01.003 Retenciones del 30% IVA 12

2.01.07.01.03.02.003 Retencion en la Fuente I.R. 1,75% 16

2.01.07.01.01.01.001 IVA En Ventas por Pagar 25
Participación 15% trabajadores por
2.01.07.05.01.01.001 pagar ejercicio
Impuesto a la Renta por Pagar del
2.01.07.02.01.01.001 ejercicio
3.01. Capital 6
3.04.01.01.01.01.001 Reserva Legal
Ganancia (perdida) de operaciones
6.07. continuadas
4.01.01.01.01.01. Venta de Mercaderia Nacional 24
5.02.01.28 Gastos de aseo 8
5.02.02.02.01.01.001 Gastos Agua 13
5.02.01.28 Otros Gastos 18
5.02.01.12. Combustibles 19

Ganancia antes de 15% a

trabajadores e impuestos a la renta
de operaciones continuadas
SUMAN
 HOJA DE TRABAJO
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AJUSTES SALDOS AJUSTADO
MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR CARGOS ABONOS DEUDOR
$80,000.00 $0.00 $80,000.00
$22,100.00 $0.00 $22,100.00
$35,000.00 $0.00 $35,000.00

$6,280.00 $0.00 $6,280.00

$19,574.64 $0.00 $19,574.64
$2,587.06 $0.00 $2,587.06
$48,140.90 $23,062.69 $25,078.21

$7,689.14 $0.00 $7,689.14

$847.82 $0.00 $847.82

$181.08 $0.00 $181.08

$8,873.29 $0.00 $8,873.29

$332.22 $0.00 $332.22
$299.26 $0.00 $299.26

$1,077.35 $0.00 $1,077.35

$0.00 $13,850.00 $13,850.00
$0.00 $1.76 $1.76
$0.00 $741.41 $741.41

$0.00 $373.48 $373.48

$0.00 $3,591.16 $3,591.16

$0.00 $165,030.00 $165,030.00

$0.00 $29,926.35 $29,926.35

$6.19 $0.00 $6.19
$13.44 $0.00 $13.44
$3,531.61 $0.00 $3,531.61
 $42.85 $0.00 $42.85

$236,576.85 $236,576.85 $213,514.16 $213,514.16

SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADO EEFF
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO
$80,000.00 $0.00
$22,100.00 $0.00
$35,000.00 $0.00

$6,280.00 $0.00
$19,574.64 $0.00
$2,587.06 $0.00
$25,078.21 $0.00

$7,689.14 $0.00
$847.82 $0.00

$181.08 $0.00

$8,873.29 $0.00
$332.22 $0.00
$299.26 $0.00

$1,077.35 $0.00
$0.00 $13,850.00
$0.00 $1.76
$0.00 $741.41

$0.00 $373.48
$0.00 $3,591.16

$3,949.84

$5,595.61
$0.00 $165,030.00
$1,678.68

$15,108.13
$29,926.35 $0.00
$6.19 $0.00
$13.44 $0.00
$3,531.61 $0.00
 $42.85 $0.00

$26,332.26 $0.00
$29,926.35 $29,926.35 $209,920.07 $209,920.07