Presupuesto de efectivo

Presupuesto de ventas
descripcion septiembre octubre noviembre diciembre
unidades 17000 21250 26562.5 33203.125
precio de venta 60 60 60 60
total Q 1,020,000.00 Q 1,275,000.00 Q 1,593,750.00 Q 1,992,187.50
las ventas inician con 17000 unidades en el mes de septiembre, luego tienen un incremento del 25% a
partir del mes de octubre

Presupuesto de cobros
descripcion septiembre octubre noviembre diciembre
contado 20% Q 204,000.00 Q 255,000.00 Q 318,750.00 Q 398,437.50
Precio de ventas Q 816,000.00 Q 1,020,000.00 Q 1,275,000.00
total Q 204,000.00 Q 1,071,000.00 Q 1,338,750.00 Q 1,673,437.50
las ventas se cobran al 20% de contado iniciando en mayo con Q204,000.00 y el 80% pendiente se
cobra a los 30 dias hasta concluir en el mes de diciembre

Presupuesto de compras
descripcion septiembre octubre noviembre diciembre
unidades 4000 5000 6250 7812.5
precio de compra Q 30.00 Q 30.00 Q 30.00 Q 30.00
total Q 120,000.00 Q 150,000.00 Q 187,500.00 Q 234,375.00
las compras unician con 4000 uniades en el mes de septiembre, teniendo un aumento del 25% a partir
del mes de octubre

Presupuesto de pagos
descripcion septiembre octubre noviembre diciembre
contado Q 72,000.00 Q 90,000.00 Q 112,500.00 Q 140,625.00
credito Q 48,000.00 Q 60,000.00 Q 75,000.00
total Q 72,000.00 Q 138,000.00 Q 172,500.00 Q 215,625.00

las compras de Q120,000.00 realizadas en el mes de septiembre son pagadas el 60% al contado con
Q72,000.00 y el 40% restante de Q48,000.00 son pagados a los 30 dias del siguiente mes, asi
sucesivamente hasta el mes de diciembre

Presupuesto operativo
descripcion septiembre octubre noviembre diciembre
ventas Q 1,020,000.00 Q 1,275,000.00 Q 1,593,750.00 Q 1,992,187.50
(-) costo de ventas Q 120,000.00 Q 150,000.00 Q 187,500.00 Q 234,375.00
utilidad bruta Q 900,000.00 Q 1,125,000.00 Q 1,406,250.00 Q 1,757,812.50
gastos admon Q 3,200.00 Q 3,200.00 Q 3,200.00 Q 3,200.00
gastos ventas Q 1,300.00 Q 1,300.00 Q 1,300.00 Q 1,300.00
depreciacion Q 800.00 Q 800.00 Q 800.00 Q 800.00
utilidad operativa Q 894,700.00 Q 1,119,700.00 Q 1,400,950.00 Q 1,752,512.50
(-) intereses Q 5,000.00 Q 7,000.00 Q 8,000.00
utilidad antes de impuestos Q 894,700.00 Q 1,114,700.00 Q 1,393,950.00 Q 1,744,512.50
impuestos Q 71,576.00 Q 89,176.00 Q 111,516.00 Q 139,561.00
utilidad Q 823,124.00 Q 1,025,524.00 Q 1,282,434.00 Q 1,604,951.50

de acuerdo a nuesto presupuesto de ventas y costo de ventas muestra utilidad de presupuesto

operativo queda de la siguiente manera: para el mes de septiembre son Q823,124.00, para el mes de
octubre es de Q1,025,524.00, para noviembre se generó Q1,282,434.00 y para diciembre se presento
una utilidad de Q1,604,951.50.

Presupuesto operativo
descripcion septiembre octubre noviembre diciembre
ingresos
cuentas x cobrar Q 204,000.00 Q 1,071,000.00 Q 1,338,750.00 Q 1,673,437.50
prestamo Q 60,000.00
total de ingreso Q 264,000.00 Q 1,071,000.00 Q 1,338,750.00 Q 1,673,437.50
egresos
cuentas x pagar Q 72,000.00 Q 138,000.00 Q 172,500.00 Q 215,625.00
gastos admon Q 3,200.00 Q 3,200.00 Q 3,200.00 Q 3,200.00
gastos ventas Q 1,300.00 Q 1,300.00 Q 1,300.00 Q 1,300.00
pago de impuestos Q 71,576.00 Q 89,176.00 Q 111,516.00 Q 139,561.00
total de egresos Q 148,076.00 Q 231,676.00 Q 288,516.00 Q 359,686.00
flujo de caja
economico Q 115,924.00 Q 839,324.00 Q 1,050,234.00 Q 1,313,751.50
amortizaciones Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00
intereses Q 5,000.00 Q 7,000.00 Q 8,000.00
flujo de caja financiero Q 115,924.00 Q 814,324.00 Q 1,023,234.00 Q 1,285,751.50

de acuerdo con los ingreso, egresos y el flujo de casa, nuestro presupuesto de efectivo queda de la
siguiente manera: para el mes de septiembre Q115,924.00, para octubre Q814,324.00, para noviembre
Q1,023,234.00 y para el mes de diciembre Q1,285,751.50
 Presupuesto de Ventas
Descripcion
Unidades
Precio de Venta
Total

Presupuesto de Cobros
Descripcion

Precio de Venta
Total

Presupuesto de Compras
Descripcion
Unidades
Precio de Compra
Total

Presupuesto de Pagos
Descripcion
Contado
Credito
Total
 Presupuesto Operativo
descripcion
ventas
(-) costo de ventas
utilidad bruta
(-) gastos admon
(-) gastos ventas
(-) depreciacion
utilidad operativa
(-) intereses
utilidad antes de impuestos
impuestos
utilidad
 Presupuesto de Flujo de Efectivo
descripcion
ingresos
cuentas x cobrar
prestamo
total de ingreso
egresos
cuentas x pagar
gastos admon
gastos ventas
pago de impuestos
total de egresos
flujo de caja
economico
amortizaciones
intereses
flujo de caja financiero