INSTITUTO TÉCNICO “CUMBRE”

R.M.0871/2019

CARRERA DE: PERITO EN BANCA

PROYECTO DE GRADO
PROPUESTA DE IMPLEMENTACION DEL AREA DE COBRANZA DE UNA

EMPRESA DE VENTA DE EQUIPOS E INSUMOS MÉDICOS FRALAK

COMERCIO IMPORT EXPORT S.R.L.

Postulante: ALICIA SANDRA CESPEDES BARBA

Presentado para optar al TÍTULO PROFESIONAL DE TÉCNICO MEDIO EN

PERITO EN BANCA

Docente tutor: Lic. Ramiro Salvatierra De la Fuente

Noviembre/2023
SANTA CRUZ – BOLIVIA
 DEDICATORIA

AGRADECIMIENTO

A Dios, por brindarme vida, protección, sabiduría e iluminación para de esa forma

realizar una de mis metas trazadas, como la culminación de mi formación

profesional.

A mi familia, por su valioso y constante apoyo moral, que contribuyeron a lo largo de

mi formación profesional y personal.

Al Instituto Técnico Cumbre por cobijarme en sus aulas y en especial a la Carrera de

Perito en banca.

A mis licenciados, que me aportaron con sus conocimientos y orientaciones en sus

respectivas materias y dieron origen a una vida profesional.

 Contenido
1. ANTECEDENTES...............................................................................................................................3
2. PLANTAMIENTO DEL PROBLEMA....................................................................................................4
3. OBJETIVO GENERAL.........................................................................................................................5
4. OBJETIVOS ESPECIFICOS..................................................................................................................5
5. JUSTIFICACION GENERAL.................................................................................................................7
6. JUSTIFICAFION SOCIAL....................................................................................................................7
7. JUSTIFICACIÓN TECNOLÓGICA........................................................................................................7
8. JUSTIFICACION ECONÓMICA...........................................................................................................7
9. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACION...........................................................................................8
10. MARCO TEORICO. –.....................................................................................................................9
11. DIAGNOSTICO.-..........................................................................................................................12
11.1 ANALISIS FODA.-........................................................................................................................12
12. ESTRUCTURA DE LA ENTREVISTA...............................................................................................13
12.1 RESULTADOS DE LA ENTREVISTA...............................................................................................13
13. CONCLUSION DE LA ENTREVISTA..............................................................................................15
14. INGENIERIA DEL PROYECTO.......................................................................................................16
14.1 CUADRO DEL CAPITAL DE INVERSION........................................................................................16
14.2 CUADRO DEL CAPITAL OPERATIVO............................................................................................16
15. FLUJO DE CAJA...........................................................................................................................17
16. ORGANIGRAMA.........................................................................................................................19
16.1 ORGANIGRAMA ACTUAL DE LA EMPRESA.................................................................................19
16.2 PROPUESTA...............................................................................................................................19
16.3 MANUAL DE FUNCIONES...........................................................................................................20
16.4 FLUJO DE PROCESO DE COBRANZA...........................................................................................22
17. ESTRATEGIA DE COBRANZA.......................................................................................................23
18. RECOMENDACIONES.................................................................................................................24
 PROYECTO DE GRADO

PROPUESTA DE IMPLEMENTACION DEL AREA DE COBRANZA DE UNA

EMPRESA DE VENTA DE EQUIPOS E INSUMOS MÉDICOS FRALAK

COMERCIO IMPORT EXPORT S.R.L.

1. ANTECEDENTES

La cobranza, también conocida como recuperación de deudas, surge como una

necesidad económica para recuperar el dinero prestado que no se ha devuelto en el

tiempo acordado. La profesionalización de la industria de la cobranza surge en el

siglo XIX, con el surgimiento de las primeras agencias de cobranza especializadas en

la recuperación de deudas comerciales. Con el tiempo, la industria de la cobranza se

ha expandido y diversificado para satisfacer las necesidades de una amplia variedad

de sectores y clientes.

En Bolivia tiene sus orígenes en la época colonial, cuando los prestamistas españoles

utilizaban métodos coercitivos para recuperar las deudas impagadas. A lo largo de la

historia, la industria de la cobranza se ha desarrollado y diversificado para satisfacer

las necesidades de diferentes sectores y clientes, y está regulada por leyes y normas

que protegen los derechos de los deudores.

Fralak SRL inició operaciones en 2004, inicialmente vendiendo impresoras y placas

radiográficas. A la fecha, su portafolio de productos se ha expandido

exponencialmente, y ahora no solo equipos, sino también venden insumos médicos

y prestan servicios. Desde su creación, la empresa ha adoptado el método de

recaudación de dinero contratando personas que no tienen ningún vínculo familiar

con la empresa para realizar dichas operaciones.

2. PLANTAMIENTO DEL PROBLEMA

En la empresa Fralak SRL la cual se dedica a la venta de insumos e equipos medicos,

la misma que ofrece créditos para las ventas al por mayor, en su mayoría estos

créditos llegan a tener fallas a la hora de saldar estas cuentas. Esto se debe por que la

persona encargada no tiene un buen seguimiento de estos créditos, esto genera

problemas para recuperar el capital invertido de la empresa y obtiene efectos

negativos en su capacidad para operar y crecer. A continuación, veremos las fallas

encontradas:

2.1 Morosidad en los pagos: La empresa experimenta altos niveles de morosidad en

las cuentas por cobrar, lo que afecta negativamente su flujo de efectivo y su capacidad

para cumplir con sus obligaciones financieras.

2.2 Falta de seguimiento y recordatorios de pagos: Al no contar con un equipo

dedicado a la cobranza, los pagos vencidos y pendientes a menudo pasan

desapercibidos. Esto resulta en retrasos en la recuperación de los ingresos y dificulta

la identificación temprana de cuentas en riesgo de impago.

2.3 Procesos de cobranza ineficientes: Sin un enfoque estructurado para la gestión de

cobranza, los procesos son ad hoc y poco eficientes. Esto implica una falta de

estándares claros, lo que dificulta la comunicación con los clientes y la toma de

decisiones basadas en datos.

2.4 Problemas en la relación con los clientes: La falta de una función de cobranza

dedicada puede generar conflictos en la relación con los clientes, especialmente

cuando se deben abordar los pagos pendientes. Esto puede afectar la satisfacción del

cliente y la imagen de la empresa.

3. OBJETIVO GENERAL

Implementar un área de cobranza para la empresa de venta de equipos e insumos

médicos Fralak comercio import export SRL para garantizar que los clientes paguen

sus facturas a tiempo, lo que permitiría que la empresa tenga los recursos financieros

necesarios para cumplir con sus obligaciones y continuar con sus operaciones sin

interrupciones.

4. OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Contratar personal capacitado para el aérea.

 Identificar y clasificar a los clientes según su nivel de riesgo crediticio, para poder

establecer estrategias de cobro específicas para cada caso.

 Establecer políticas claras y efectivas de crédito y cobro, que permitan a la

empresa minimizar la morosidad y maximizar el flujo de efectivo.

 Asegurar el cumplimiento de los plazos de pago acordados, mediante el

seguimiento y control de las facturas pendientes de pago.

 Reducir el tiempo de gestión de cobranza, automatizando los procesos de

notificación de deudas y estableciendo sistemas de seguimiento y recordatorio

automáticos.

 Mejorar la relación con los clientes, mediante la adopción de un enfoque amistoso

y personalizado en la gestión de cobranza, que permita negociar acuerdos de pago

y soluciones que beneficien a ambas partes.

 Minimizar los costos asociados a la gestión de cobranza, mediante la optimización

de los procesos y el uso de tecnologías que permitan reducir los tiempos de

gestión y los recursos necesarios para llevarla a cabo.

5. JUSTIFICACION GENERAL

Es por eso que el fin de esta investigación se basa en la importancia de implementar

un área de cobranza, el cual permita obtener resultados positivos, controlando y

optimizando los mecanismos de cobranzas, enfocándonos en disminuir la morosidad,

y cambiando cualquier proceso inadecuado, el cual afecte la recuperación de los

créditos otorgados.

6. JUSTIFICAFION SOCIAL

Permitirá mantener la estabilidad financiera de la empresa, lo que se traduce en una

mayor capacidad para crear empleos, pagar impuestos y contribuir al desarrollo

económico del país.

Además, la cuando una empresa cuenta con un área de cobranza eficiente, puede

ofrecer mejores condiciones de pago a sus clientes, lo que les permite acceder a

productos y servicios que de otra manera no podrían adquirir. Esto contribuye a

reducir la exclusión financiera y fomenta el consumo responsable.

7. JUSTIFICACIÓN TECNOLÓGICA

Para poder obtener mejores resultados a la hora de implementar esta aérea,

ocuparemos de la tecnología, puede ayudar a que el área de cobranza sea más

eficiente, confiable y segura, además de permitir el análisis de datos y la toma de

decisiones basadas en información actualizada en tiempo real. Todo esto puede tener

un impacto positivo en el proceso de cobranza, lo que se traduce en una mayor

recuperación de deudas y una mejor relación con los clientes.

8. JUSTIFICACION ECONÓMICA

La justificación económica radica en el hecho de que, si una empresa no recibe el pago

oportuno por los bienes o servicios que ha proporcionado, su flujo de efectivo se ve

afectado y, por lo tanto, su capacidad para seguir operando y creciendo. En última

instancia, si una empresa no puede recuperar las cuentas por cobrar, puede tener

dificultades financieras y en algunos casos, incluso puede llevar a la bancarrota.

Además, el aérea de cobranza puede ayudar a reducir el riesgo de impagos y la

necesidad de contratar servicios externos de cobro, lo que puede resultar costoso para

la empresa. Al establecer políticas de cobro claras y efectivas, se pueden reducir los

costos de financiamiento, los costos administrativos y los costos asociados con la

gestión de la cartera de clientes.

9. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACION

En el presente trabajo utilizaremos el tipo de investigación

9.1 Descriptivo. - Porque este expone detalladamente el objeto de estudio.

9.2 Exploratorio. - Porque indaga, busca elementos que otorguen una solución al

problema planteado y para ello los métodos serán:

9.3 Cualitativo. - Porque de manera integral en el estudio de mercado, estudiaremos

los gustos y preferencias de los consumidores o compradores, la cultura y demanda

Potencial de nuestros futuros clientes.

Entre las fuentes de investigación, vamos a mencionar la entrevista, las encuestas,

recopilación de información, focus group entre otros.

En el proceso de la investigación se procederá a realizar un Diagnóstico utilizando la

matriz FODA para identificar características internas y externas al proyecto para

tomar ciertas determinaciones acorde a los resultados, también se determinará la

población de estudio y se determinará el tamaño de la muestra para poder aplicar las

encuestas correspondientes y tener una representación lo más representativa de la

población. Una vez concluidos estos procesos se desarrollará el proyecto en si

realizado los presupuestos de inversión y operativos, se definirá los flujos de procesos

y las estrategias de marketing a ser aplicadas en el proyecto y por último se realizará

la evaluación económico financiera correspondiente como la TIR, el VAN y la relación

Costo Beneficio en base a estos resultados realizaremos las conclusiones y

recomendaciones del proyecto.

10. MARCO TEORICO. –

 Cobranza: es el proceso de recuperación de los créditos otorgados a los clientes

que se encuentran en situación de mora, y es un proceso fundamental en la

gestión financiera de las empresas.

 Sistema de cobranza: Es el conjunto de procedimientos y herramientas que la

empresa utiliza para recuperar las cuentas por cobrar vencidas. Este sistema

puede incluir medidas de cobranza preventiva y reactiva, como la emisión de

recordatorios de pago, llamadas telefónicas, envío de cartas de cobro y la

contratación de despachos de cobranza externos.

 Política de crédito: Es un conjunto de reglas y procedimientos que establecen

las condiciones de otorgamiento de crédito a los clientes. Esta política debe

estar en línea con la estrategia de la empresa y tener en cuenta factores como el

riesgo crediticio, la capacidad de pago del cliente y la rentabilidad del negocio.

 Políticas de cobranza: Las políticas de cobranza son las reglas y

procedimientos que establece la empresa para la gestión de la cartera de

clientes en situación de morosidad. Estas políticas deben tener en cuenta

factores como el perfil del cliente, el monto de la deuda, el tiempo de mora y la

capacidad de pago del cliente.

 Análisis previo: Es un proceso de evaluación del riesgo crediticio de los

clientes antes de concederles un crédito. Este análisis debe incluir la

verificación de la capacidad de pago del cliente, su historial crediticio y otros

factores que puedan afectar su capacidad para cumplir con sus obligaciones.
 Niveles de aprobación: Son los procedimientos que la empresa establece para

aprobar créditos y establecer límites de crédito para los clientes. Estos niveles

de aprobación deben tener en cuenta factores como el riesgo crediticio y la

capacidad de pago del cliente.

 Cartera de créditos: Es un conjunto de cuentas por cobrar que la empresa tiene

pendientes de pago. Esta cartera debe ser gestionada de manera eficiente para

evitar la morosidad y asegurar el flujo de caja de la empresa.

 Gestión de riesgos: Es un proceso que tiene como objetivo identificar, medir y

controlar los riesgos asociados a la concesión de crédito. Esta gestión implica

analizar la capacidad de pago del cliente, su historial crediticio y otros factores

que puedan afectar su capacidad para cumplir con sus obligaciones.

 Administración de cuentas por cobrar: Es el proceso de seguimiento y control

de las cuentas por cobrar de la empresa. Esto incluye la emisión de facturas, la

asignación de crédito, el seguimiento de los pagos y la resolución de disputas

con los clientes.

 Mora: La mora es una situación en la que el cliente no cumple con el pago de

una deuda en el plazo establecido. Esta situación puede tener un impacto

significativo en la empresa, ya que puede generar problemas de liquidez y

afectar la rentabilidad del negocio.

 Clasificación de cartera: se refiere a la categorización de las cuentas por cobrar

de una empresa según diferentes criterios, como el estado de los pagos, la

antigüedad de la deuda o el riesgo de incobrabilidad. Esta clasificación es útil

para realizar un seguimiento y una gestión adecuada de las cuentas por cobrar,

así como para evaluar el riesgo y tomar decisiones estratégicas relacionadas

con la recuperación de los pagos.

 Cartera vigente: Son las cuentas por cobrar que se encuentran dentro de los

plazos de pago acordados. Estas son las cuentas que no presentan atrasos o

morosidad y se consideran de bajo riesgo.

 Cartera vencida: Son las cuentas por cobrar que han superado los plazos de

pago acordados. Las cuentas vencidas se dividen generalmente en categorías

según la antigüedad de la deuda, como 30 días, 60 días, 90 días o más. A

medida que aumenta la antigüedad de la deuda, el riesgo de incobrabilidad

también aumenta.

 Cartera dudosa: Son las cuentas por cobrar que presentan un alto grado de

riesgo de incobrabilidad. Estas cuentas pueden estar sujetas a disputas legales,

insolvencia del cliente o dificultades financieras significativas. La cartera

dudosa generalmente requiere acciones de cobro más agresivas y puede

requerir el involucramiento de agencias de cobro o acciones legales.

 Cartera incobrable: Son las cuentas por cobrar que se consideran

irrecuperables. Estas cuentas se han agotado todas las opciones de cobro y se

han realizado esfuerzos exhaustivos sin éxito. Por lo general, se registran como

pérdidas y se eliminan de la cartera activa de la empresa.

 Clasificación de la mora: Es el proceso de categorización de las cuentas por

cobrar según el tiempo de retraso en el pago. Esta clasificación puede incluir

categorías como 30 días, 60 días, 90 días o más. Esta clasificación permite a la

empresa determinar las medidas de cobranza necesarias para cada categoría

de mora.

 Mora temprana: También conocida como mora inicial o reciente, se refiere a

los pagos que se han retrasado por un período corto de tiempo después de la

fecha de vencimiento. Por lo general, se establecen rangos de mora temprana,

como 1-30 días de retraso. En esta etapa, los pagos aún pueden considerarse

relativamente cercanos al plazo acordado.

  Mora intermedia: Se refiere a los pagos que se han retrasado por un período

de tiempo más prolongado, generalmente en el rango de 31-60 días. Los

clientes en mora intermedia han excedido significativamente el plazo de pago

acordado y pueden requerir una atención más activa por parte del área de

cobranza.

 Mora avanzada: Es cuando los pagos han excedido el plazo de vencimiento

por un período prolongado, generalmente más allá de los 60 días. En esta

etapa, el riesgo de incobrabilidad aumenta considerablemente y es necesario

tomar medidas más agresivas para recuperar los pagos pendientes.

 Mora grave o morosidad crítica: Se refiere a los pagos que han sido retrasados

durante un período muy largo, generalmente más allá de los 90 días o más. En

esta etapa, el riesgo de incobrabilidad es alto y puede requerir acciones legales

o la contratación de agencias de cobro externas.

 Cliente: El cliente es un elemento clave en el área de cobranza, ya que es quien

tiene la obligación de pagar la deuda y quien puede ser objeto de medidas de

cobranza. Es importante conocer el perfil del cliente para poder establecer una

estrategia de cobranza adecuada y efectiva.

11. DIAGNOSTICO.-

11.1 ANALISIS FODA.-

11.1.1 Fortalezas:

 Productos y servicios innovadores y de alta calidad

 Precios accesibles para todo publico

 Cuenta con sucursales en 3 departamentos

 Herramientas de trabajo eficientes

11.1.2 Oportunidades:
  Mayor demanda de equipos y servicios debido al crecimiento económico

 Nuevos mercados y clientes potenciales

 Ofrecer servicios de financiamiento para atraer a clientes potenciales

 La posibilidad de mejorar los procesos de cobranza para aumentar la eficiencia

y reducir costos.

11.1.3 Debilidades:

 Falta de personal suficiente para manejar la carga de trabajo

 Baja tasa de éxito en la recuperación de pagos

 Procesos de cobranza lentos y desorganizados

 Falta de innovación en las técnicas de recuperación de deudas.

11.1.4 Amenazas:

 Competencia en el mercado de venta de equipos y cobranza

 Cambios en las regulaciones gubernamentales

 Cambios en las condiciones económicas del país

 Clientes que no pueden pagar debido a la situación económica actual

12. ESTRUCTURA DE LA ENTREVISTA

1) CREE USTED QUE EL INCREMENTO DE CARTERA VENCIDA SE DEBE

A QUE NO EXISTE UN ÁREA EXCLUSIVO PARA LAS COBRANZAS

2) SE DESTINA FONDOS PARA LA CAPACITACIÓN DEL PERSONAL DE

COBRANZA

3) INFLUYE EN LA RENTABILIDAD DE LA EMPRESA EL HECHO DE NO

CONTAR CON UN ÁREA DE COBRO

12.1 RESULTADOS DE LA ENTREVISTA

12.1.1 ENTREVISTA NRO 1

 1) Cree usted que el incremento de cartera vencida se debe a que no existe una

área exclusiva para las cobranzas

Si, claro porque no existe un manejo organizado de esta área.

2) Se destina fondos para la capacitación del personal de cobranza

No, porque al no existir esta área no destinan fondos para la misma

3) Influye en la rentabilidad de la empresa el hecho de no contar con un área de

cobro

Si porque no hay liquidez, ni solvencia.

12.1.2 ENTREVISTA NRO 2

1) Cree usted que el incremento de cartera vencida se debe a que no existe una

área exclusiva para las cobranzas

Si, ya que es mucho trabajo que solo 1 personas se encarguen de dar seguimiento a las

cuentas por cobrar

2) Se destina fondos para la capacitación del personal de cobranza

No

3) Influye en la rentabilidad de la empresa el hecho de no contar con un área de

cobro

si ya que genera una morosidad alta en las cuentas por cobrar y hay casos de que las

cuentas quedan como incobrables.

12.1.3 ENTREVISTA NRO 3

1) Cree usted que el incremento de cartera vencida se debe a que no existe una

área exclusiva para las cobranzas

Si, porque al no existir un aérea de cobranza no hay un debido seguimiento de las

cuentas por cobrar.

2) Se destina fondos para la capacitación del personal de cobranza

No, pero se debería

3) Influye en la rentabilidad de la empresa el hecho de no contar con un área de

cobro

Si afecta negativamente a la rentabilidad, ya que se puede ver el flujo insuficiente de

efectivo a la hora de cancelar nuestras deudas.

13. CONCLUSION DE LA ENTREVISTA

Se puede observar que al no haber un buen seguimiento de las cuentas por cobrar,

la empresa tiene dificultades a la hora de recuperar los pagos pendientes. Esto

conduce a inconvenientes en la solvencia y liquidez de la empresa es así que no

puede cubrir sus gastos operativos y financieros.

La falta de capacitación del personal causa dificultades en el proceso de cobro. En

este caso los retrasos en la cobranza pueden aumentar la morosidad de los clientes.

Entonces, se puede decir que la falta de esta área para la gestión de cobranza tuvo

un impacto significativo en la empresa, afectando su solvencia y liquidez, debido a

dificultades como el no seguimiento de las cuentas por cobrar y la falta de

capacitación del personal.

14. INGENIERIA DEL PROYECTO

14.1 CUADRO DEL CAPITAL DE INVERSION

CUADRO DEL CAPITAL DE INVERSION

ITEM CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL
COMPUTADORAS 3 2500 7500
ESCRITORIOS 3 500 1500
SILLAS 3 150 450
MOTO 3 10000 30000
       
       
TOTAL 39450

14.2 CUADRO DEL CAPITAL OPERATIVO

CUADRO DEL CAPITAL OPERATIVO

ITEM CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL
COMBUSTIBLE 3 20 60
MANT. DE VEHICULO 3 250 750
SUELDOS 3 2362 7086
CONTRACION DE BURO
CREDICTICIO 1 490 490
       
       
TOTAL 8386
15. FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA
ACTUAL

INGRESOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
CONECTOR DE 9.450,0 9.733,5 9.733,5 9.733,5 9.733,5 112.734,0
TITANIO 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 0 9.450,00 9.450,00 9.450,00 0 0 0 0 0
6.434,9 6.434,9 6.434,9 6.434,9 74.529,7
DIANEAL 5.950,00 5.950,00 5.950,00 5.950,00 6.247,50 6.247,50 6.247,50 6.247,50 3 3 3 3 0
8.111,2 8.111,2 8.111,2 8.111,2 93.945,0
EXTRANEAL 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.875,00 7.875,00 7.875,00 7.875,00 5 5 5 5 0
BOLSA DE 1.059,8 1.059,8 1.059,8 1.059,8 12.275,4
DRENAJE 980,00 980,00 980,00 980,00 1.029,00 1.029,00 1.029,00 1.029,00 7 7 7 7 8
TOTAL
INGRESOS 23.431,00 23.432,00 23.433,00 23.434,00 24.606,50 24.607,50 24.608,50 24.609,50 25.348,55 25.349,55 25.350,55 25.351,55 293.484,18

EGRESOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
CUENTAS X
PAGAR                          
PAGO
IMPUESTOS                          
                           
                           
TOTAL EGRESOS                          
INGRESOS -
EGRESOS                          
Saldo
Acumulado                          
16. ORGANIGRAMA

16.1 ORGANIGRAMA ACTUAL DE LA EMPRESA

16.2 PROPUESTA
16.3 MANUAL DE FUNCIONES

Identificación del Cargo

Nombre del cargo: Gestor de cobranza
Dependencia: Jefe administrativo y financiero
Numero de cargos: 3
Reporta a (Nombre del cargo): Jefe administrativo y financiero

Requisitos Mínimos
Requisitos de Formación Bachiller en Humanidades / Tec.
Medio en Adm. De Empresas, Perito
en Banca y/o carreras a fines
Requisitos de Experiencia No indispensable

Objetivo Principal
Ejecutar tareas relacionadas al análisis de las cuentas por cobrar para
asegurar la correcta y oportuna recaudación de los créditos que surjan como
resultados de la venta y tramitar la cobranza de acuerdo a las políticas
establecidas por la empresa
 Funciones Esenciales
Plantear estrategias y soluciones, Mantener una comunicación directa con los
clientes, dar seguimiento a los clientes para acompañar en el proceso de pago,
orientar al cliente sobro nuevos productos y servicios, notificar al cliente
sobre acciones legales e informar a gerencia de todas las actividades
relacionadas con la cobranza
16.4 FLUJO DE PROCESO DE COBRANZA
17. ESTRATEGIA DE COBRANZA

ESTRATEGIAS ACCIONES RESPONSABLE RESULTADO

ESPERADO
Obtener reportes Clasificar a los clientes Jefe Mora no mayor al
semanales del en mora por Administrativo y 2%
estado de los antigüedad de su mora financiero
clientes (clientes en estado:
Atrasado (30) Vencido,
(31 – 90) Ejecutado (> 90
ejecutado)
Crear o La política de crédito Gerente General Minimizar el
actualizar las será dinámica y con jefe riesgo de cliente
políticas de revisable cada 60 días Administrativo y
crédito para definir los grupos financiero
de riesgo con los que no
debemos trabajar y
elegir los grupos
económicos con los que
le conviene trabajar a la
empresa
Sistema semanal Implementar el envió Jefe Fomentar el pago
de recordatorios de recordatorios y administrativo y o la comunicación
y notificaciones notificaciones financiero para acordar un
de pagos amigables de pago por plan de pago.
correo electrónicos,
mensajes de textos o
llamadas telefónicas.
Establecer Presentar al cliente Jefe Reducción de la
acuerdos de diversas opciones de administrativo y cantidad de
pagos flexibles pago que se ajusten a su contabilidad cuentas
con clientes con situación, como planes pendientes y
deuda vencida de pago a plazos, disminución de
descuentos por pronto los riesgos de
pago o incobrabilidad.
refinanciamiento de la
deuda.
18. RECOMENDACIONES

Se recomienda que para recuperar las cuentas por cobrar de manera más eficiente y

así obtener un flujo de efectivo saludable para la empresa, se debe enfocar en

establecer políticas claras de crédito y cobranzas para evitar problemas futuros, para

ello es necesario definir límites de crédito, planes de pago, formas de pago y

cualquier regla relacionada a la gestión de cobranza.

Además, se puede iniciar los cobros inmediatamente después de la facturación, lo

que requeriría el establecimiento de un sistema de seguimiento proactivo mediante

herramientas tecnológicas y por tanto, la elaboración de una estrategia eficaz.

Invertir en la capacitación del personal es esencial, ya que ayudara a proporcionar

habilidades y técnicas necesarias para realizar esta actividad.

Y finalmente, es recomendable monitorear de cerca las cuentas por cobrar e

identificar oportunamente aquellas que tienen riesgo de convertirse en deudas

vencidas.