Practica Grupal Intermedia Unidad III

GRUPO:
MILIAN CUADRA, IRVING VALENTIN

VALLADOLID URBINA, ALEXIS RAFAEL
PEÑA RETETE, OLGA LISBETH
RAMIREZ SANCHEZ, FRANCO OSWALDO
ZARATE SUNCION, JAVIER ZAIR
ZARATE TAVARA, ARTHUR BRYAN
DELGADO ESCOBAR, ALEXANDER PAOLO
1 2 3 4 5 6 7 9 10 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
HORAS EXTRAS(622) TRABAJO DESCUENTOS TRABAJADOR
GRATIFICACIO BONIFICACIO
ORDEN AFP NOMBRES APELLIDOS CARGO SUELDO(621) ASIG. FAM.(622) NOCTURNO TOT ING. EN SOLES
NES(6214) NES 9% TOT. AFP ONP 13% ADELANTO FALTAS JUZGADO TOT. DSCTS
DIURNA NOCTURNA (622) FONDO 10% SEG.1.84% COMISIÓN
417 4032 1412 469 469
1 PRIMA MARIA TERESA VILLAVICENCIO ORTIZ ADM, TIENDA 2,200.00 102.50 2,302.50 230.25 42.37 36.84 309.46 309.46
2 PRIMA JULIO ORTIZ PRECIADO CAJERO 2,200.00 2,200.00 220.00 40.48 35.20 295.68 295.68
3 PRIMA LILIANA CRUZ MONTERO VENTAS 1,500.00 1,500.00 150.00 27.60 24.00 201.60 201.60
4 PRIMA DAVID YUYES CALLE CHOFER 1,500.00 102.50 1,602.50 160.25 29.49 25.64 215.38 215.38
5 ONP CARLOS LOZADA MELENDEZ VENTAS 1,400.00 102.50 1,502.50 195.33 195.33
6 ONP DIANA QUIJANO BENDEZU VENTAS 1,200.00 1,200.00 156.00 156.00
10,000.00 307.50 10,307.50 760.50 139.94 121.68 1,022.12 351.33 1,373.45

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N°
FECHA
CORRELATIVO FECHA
EMISION DEL
DEL REGISTRO VENCIMIENTO
COMPROBANT
O CÓDIGO O FECHA DE
E DE PAGO O SERIE O CÓDIGO DE LA
ÚNICO DE LA PAGO (1) AÑO DE
DOCUMENTO TIPO (TABLA DEPENDENCIA
OPERACIÓN EMISIÓN DE LA
14) ADUANERA (TABLA 11)
DUA O DSI
importacion o exportacion
AÑO EMISION
1 01 001
2 01 001
3 03 001
4 02 001
5 01 001
6 6/30/2022 15/07/2022 14
7 6/30/2022 15/07/2022 14
8 6/30/2022 15/07/2022 14
9 01 002
10 03 003
TOTALES
El ITF es un impuesto que pagas cada vez que realizas operaciones en moneda nacional o extranjera.
O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DEL COMPROBANTE DE
PAGO, DOCUMENTO, N° DE
ORDEN DEL FORMULARIO FÍSICO
O VIRTUAL, N° DE DUA, DSI O
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN
LIQUIDACIÓN DE COBRANZA U
O RAZON SOCIAL
OTROS DOCUMENTOS EL
CRÉDITO FISCAL EN LA TIPO (TABLA 2) NÚMERO
IMPORTACIÓNEMITIDOS POR
SUNAT PARA ACREDITAR
2036 06 20152024646 ESTYLOS

2040 06 20152024646 ESTYLOS
2320 06 20696987987 comercial NELVY
45 06 10599987977 José Gonzales Larrea
2037 06 20152024646 ESTYLOS
2569 06 20234567890 ENOSA
6978 06 20147878894 AGUAS DE TUMBES
1234 06 20874521361 CLARO SA
25 06 20142536789 Muebles el REY
456 06 20147894521 Comercial el GITANO
TOTALES
nes en moneda nacional o extranjera.
ADQUISICIONES GRAVADAS
ADQUISICIONES GRAVADAS DEST. ADQUISICIONES GRAVADAS
DEST. OPERAC. GRAVADAS Y/O
OPERAC. GRAVADAS Y/O DE DESTINADAS A OPERACIONES
DE EXPORTACIÓN Y A
EXPORTACIÓN NO GRAVADAS
OPERACIONES NO GRAVADAS
VALOR DE LAS
ADQUISICIONE
S NO
ISC lamborllini,
GRAVADAS no
separada la base
BASE IMP. Operaciones del igv
IGV (40) BASE IMP. IGV BASE IMP. IGV
gravadas (60)
3,500.00 630.00
1,800.00 324.00
65.00
800.00
4,400.00 792.00
350.00 63.00
120.00 21.60
500.00 90.00
847.46 152.54
50.00
11,517.46 2,073.14 0.00 0.00 0.00 0.00 915.00 0.00
por ser buen cliente aparece una nota de abono, x ejemplo yo compro 300 galones y siempre pago a
nota de cargo: x ejemplo del transporte de ir a un luga
CONSTANCIA DE DEPÓSITO DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUM

DETRACCIÓN ORIGINAL QUE SE MODIFICA
NÚMERO DE
COMPROBANT
E DE PAGO
OTROS TIPO DE
EMITIDO POR
TRIBUTOS Y CAMBIO si la
IMPORTE SUJETO NO
CARGOS - factura esta en
TOTAL (42) DOMICILIADO
producto en dolares se pasa
(2) me vende un
bolsa FECHA DE a soles
bien o servicio, NÚMERO FECHA TIPO (10)
pero no es de EMISIÓN
Peru
4,130.00
2,124.00
65.00
800.00
5,192.00
413.00
141.60
590.00
1,000.00
50.00
0.00
0.00 14,505.60
mpro 300 galones y siempre pago a tiempo
emplo del transporte de ir a un lugar a otro
EL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
COMPROBANT
SERIE
E DE PAGO O
DOCUMENTO
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO: ABRIL DEL 2023

RUC: 20317542798
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAMUEBLERIA SIGLO 21 S.R.L.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN SALDO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
SALDO INICIAL
1 10,000.00 10,000.00
Cobro de factura 121 F.B.C POR COBRAR

2 60,000.00 70,000.00
Deposito a cta corriente del BCP 104 Cuentas Corrientes

3 60,000.00 10,000.00
Cobro de venta 121 F.B.C POR COBRAR

4 1,050.00 11,050.00
Pago de compra 421 F.B.C. POR PAGAR

5 65.00 10,985.00
Pago de servicios 424 Honorarios por pagar

6 800.00 10,185.00
Deposito a cta corriente 104 Cuentas Corrientes

7 5,000.00 5,185.00
Cobro de venta 121 F.B.C POR COBRAR

8 460.00 5,645.00
Pago de servicio de energia electrica 421 F.B.C. POR PAGAR

9 413.00 5,232.00
Pago de servicio de agua 421 F.B.C. POR PAGAR

10 141.60 5,090.40
Pago de servicios telefonicos 421 F.B.C. POR PAGAR

11 590.00 4,500.40
Adelanto 1412 Adelanto de remuneraciones

12 500.00 4,000.40
Pago de compra 421 F.B.C. POR PAGAR

13 50.00 3,950.40
14
Totales 71,510.00 67,559.60 3,950.40

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO: 02.01.22
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: empresa comercializadora de ropa para jovenes
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O MEDIO DE

FECHA DE DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA,
CÓDIGO PAGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN LA OPERACIÓN (TABLA 1) LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN
1 02.01.22 SALDO INICIAL 50,000
BCP N°002
2 02.01.22 007 pago de la factura N°001-2036 ESTYLOS 421 Proveedores 3,304
deposito en BCP
3 03.01.22 001 cobro de facturas de invenatrio _ 101 caja 60,000
4 04.01.22 007 cancelacion de facturas de I.I Bronco y Estylos CH N°003 421 Proveedores 36,500
5 04.01.22 007 cancelacion de letras x pagar II CH N°003 423 Letras por pagar 5,000
6 05.01.22 007 pago de la factura N°001-2040 ESTYLOS N°002 421 proveedor 1,699.20
7 06.01.22 001 por el cobro de la factura N°001-5600 El Rocio abono a cuentas corrientes MN 121 F.B.C por cobrar 7,080
8 07.01.22 007 pago de saldo de OP. N°05 ESTYLOS N°004 421 proveedor 424.80
9 08.01.22 001 por el cobro de la factura N°001-5601 San Aguistin abono a cuentas corrientes MN 121 F.B.C por cobrar 16,697
10 12.01.22 001 por el cobro de factura N°001-5605 San Aguistin abono a cuentas corrientes MN 121 F.B.C por cobrar 3,304
11 13.01.22 001 deposito en cuentas corrientes deposito en cuentas corrientes 101 caja 5,000
12 14.01.22 007 por el pago de factura N°001-2037 ESTYLOS N°005 421 proveedores 5,192.00
13 17.01.22 003 por el pago de remuneraciones trabajadores 4111 remuneraciones 8,434.05
14 18.01.22 007 pago por multa SUNAFIL N°007 678 p.en resultados de E.R 4,950
15 19.01.22 003 pago de impuestos y arbitros MPTUMBES transferencia de fondos 643 gobierno local 1,800
16 21.01.22 007 por el pago del escritorio Muebles Rey N°008 421 Provedores 1,000
TOTALES 92,081.00 68,304.05
saldo para el motro mes 73,776.95

142,081.00 142,081.00
PERIODO : Dec-20
RUC : 20409210098
NOMBRE Ó RAZÓN SOCIAL : EMPRESA XYZ SAC
COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACIÓN

N° Ord. ó Formato Fecha de DOCUMENTO Doc.de Ident.
Fecha de
Cód.Único Fecha de vencimien
Emisión
Operac. emisiòn to o cobro Tipo N° Serie Número Tipo
01 01 001 5600 06
02 01 001 5601 06
03 01 001 5601 06
04 01 001 5601 06
05 01 001 5601 06
06 01 001 5601 06
07 01 001 5601 06
08 03 001 01
002
09 01 001 5605 06
10 03 001 003 01
INFORMACIÓN DEL CLIENTE Valor Imp.Opera Base Importe total de la
Doc.de Ident. Facturado cion imponible operación exonerada
NOMBRE O RAZÓN de la gravada de la o inafecta
Número SOCIAL CLIENTE Exportació sin operación Exonerad
n redondeo gravada a
20363636984 EL ROCIO 6,000.00
20777879745 SAN AGUSTIN 2,800.00
20777879745 SAN AGUSTIN 1,800.00
20777879745 SAN AGUSTIN 550.00
20777879745 SAN AGUSTIN 2,400.00
20777879745 SAN AGUSTIN 4,500.00
20777879745 SAN AGUSTIN 2,100.00
00245812 CARLOS PEÑA GUTIERREZ 889.83
20777879745 SAN AGUSTIN 2,800.00
00246666 MARIA TIMANA ELIAS 389.83
TOTALES 24,229.66 -
Importe total de la tributos y Importe Referencia del compr
operación exonerada Suma de cargos total del
IGV y/o Tipo de o documento original qu
o inafecta Ctas. De ISC que no comproba
IPM cambio
Inafecta Ingresos conforman nte de Fecha
parte de la pago
1,080.00 7,080.00
504.00 3,304.00
324.00 2,124.00
99.00 - 649.00
432.00 2,832.00
810.00 5,310.00
378.00 2,478.00
160.17 1,050.00
504.00 3,304.00
70.17 460.00
- - - 4,361.34 - 28,591.00 - -
Referencia del comprobante de pago
o documento original que se modifica
N° C. de
Tipo Serie
Pago
- - -
Periodo
RUC
FORMATO 13.1 "INGRESO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO- DETALLE DE INVENTARIO VALORIZADO"
Apellidos y Nombre, denominación o razón Comercializadora de Ropa para Jóvenes
social
Establecimiento PRINCIPAL
Código de la Existencia 01
Tipo Descripción Buzo Index para Niñas
Código de la Unidad de Medida
Método de Valuación PROMEDIO
Documento de traslado, comprob. de pago, doc. interno o similar ENTRADAS
Tipo de
FECHA Tipo COMPROBANTE Operación
SERIE NUMERO Q C/U TOTAL
7/1/2023 0 16
7/8/2023 01 01 5601| 01
NTARIO VALORIZADO" COSTOS DE VENTAS
Existencias de Inventarios 3,000.00
(+) Compras 0.00
3,000.00
(-) Existencias 600.00
2,400.00
SALIDAS SALDOS
index
Q C/U TOTAL Q C/U TOTAL
50 60 3,000.00
40 60 2,400.00 10 60 600.00
40 60 2,400.00 50 60 600.00
Periodo
RUC
social
Tipo Descripción Poleras Index para niñas
Tipo de
7/1/2023 0 16
7/8/2023 01 001 5601 1
(+) Compras 0.00
2,500.00
(-) Existencias 1,000.00
1,500.00
SALIDAS SALDOS

50 50 2,500.00
30 50 1,500.00 20 50 1,000.00
30 50 1,500.00 20 50 1,000.00
Periodo
RUC
social
Tipo Descripción Vestidos index Estampados para niñas
Tipo de
7/1/2023 0 16
7/5/2023 01 001 2040 02 20 90 1,800.00
7/6/2023 01 001 5600 01
8/8/2023 01 001 5601 01
20 90 1,800.00
(+) Compras 1,800.00
5,800.00
5,385.71
SALIDAS SALDOS

50 80 4,000.00
70 82.86 5,800.00
60 82.86 4,971.60 10 82.86 828.57
5 82.86 414.30 5 82.86 414.29
65 82.86 5,385.90 5 82.86 414.29

Periodo
RUC
social
Tipo Descripción Polos de Algodón Blasco para niños
Tipo de
7/1/2023 0 16
7/2/2023 01 001 2036 02 50 70 3,500.00
7/8/2023 01 001 5601 01
8/8/2023 01 001 5601 01
50 70 3,500.00
(+) Compras 3,500.00
7,500.00
4,615.38
SALIDAS SALDOS

80 50 4,000.00
130 57.69 7,500.00
40 57.69 2,307.60 90 57.69 5,192.31
40 57.69 2,307.60 50 57.69 2,884.62
80 57.69 4,615.20 50 57.69 2,884.62

Periodo
RUC
social
Tipo Descripción Shorts Modelo Aventura para niños
Tipo de
7/1/2023 0 16
7/8/2023 01 001 5601 01
0.00
(+) Compras 0.00
3,000.00
3,000.00
SALIDAS SALDOS

50 60 3,000.00
50 60 3,000.00 0 0 0.00
50 60 3,000.00 0 0 0.00
Periodo
RUC
social
Tipo Descripción Pantalones Marca Bronco para niños
Tipo de
7/1/2023 0 16
7/8/2023 01 001 5601 01
7/9/2023 03 001 002 01
7/14/2023 01 001 2037 02 20 220 4,400.00
7/15/2023 03 001 003 01
20 220 4,400.00
(+) Compras 4,400.00
24,400.00
3,407.62
SALIDAS SALDOS

100 200 20,000.00
10 200 2,000.00 90 200.00 18,000.00
5 200 1,000.00 85 200.00 17,000.00
105 203.81 21,400.00
2 203.81 407.62 103 203.81 20,992.38
17 200.45 3,407.62 103 203.81 20,992.38

LIBRO DIARIO
En nuevos soles
Cta Sub Cta Div Sub Div

10
101
104
12
121
20
201
33
331
332
334
39
393
3932
3934
40
401
4011
42
421
423
50
12
121
1212
40
401
4011
40111
70
701
7012
70121
69
691
6912
69121
20
201
2011
20111
33
335
3351
60
601
6011
63
634
636
6361
6363
6364
65
656
659
40
401
4011
42
421
4212
20
201
2011
94
61
611
6111
79
794
10
104
1041
10
101
12
121
41
411
4111
42
421
423
64
643
6431
6432
65
659
10
104
1041
94
79
10
101
12
121
1212
10
104
1041
14
141
1412
42
421
4212
424
10
101
62
621
6211
622
627
6271
40
403
4031
4032
41
411
417
94
79
68
684
6841
68411
68413
68414
39
395
3952
39521
39525
39526
94
79
LIBRO DIARIO
En nuevos soles
Descripción
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja
Cuentas corrientes en instituciones financieras
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
MERCADERIAS
mercaderias
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Terrrenos
Edificios
Vehiculos motorizados
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciació n acumulada propiedad, planta y equipo -
arrendamiento financiero
Edificaciones
Vehiculos motorizados
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
CUENTA POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Letras por pagar
CAPITAL
31/07/23 Por el asiento de apertura con los saldos iniciales
--------------------------1--------------------------
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
No emitidas
SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
IGV - Cuenta propia
VENTAS
Mercaderias
Mercaderias - Venta local
Terceros
31/07/2023 por la centalizació n del registro de ventas
--------------------------2--------------------------
COSTO DE VENTAS
Mercaderias
Mercaderias - Venta local
Terceros
MERCADERIA
Mercaderias
Mercaderias
Costo de Ventas
31/07/2023 Por el destino de las ventas de la mercaderia
--------------------------3--------------------------
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Muebles y enseres
Muebles
COMPRAS
Mercaderias
Mercaderias
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Mantenimiento y reparaciones
Servicios basicos
Energia electrica
Agua
Telefono
OTROS GASTOS DE GESTION (COMPRAS DE OFICINA)
Suministros
Otros gastos de gestió n
SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Emitidas
31/07/2023 por la centalizacion del registro de compras
--------------------------4--------------------------
MERCADERIA
Mercaderias
Mercaderias
GASTOS ADMINISTRATIVOS
VARIACION DE INVENTARIOS
Mercaderias
Mercaderias
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Gastos administrativos
31/07/2023 por el destino de la compra de mercaderia y gastos de administracion
--------------------------5--------------------------
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes operativas
Caja
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
31/07/2023 Por el ingreso de los registros a bancos
--------------------------6--------------------------
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Letras por pagar
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales
Otros gastos de gestion
Sanciones administrativas
Cuentas corrientes operativas
31/07/2023 Por las salidas de bancos
--------------------------7--------------------------
CUENTAS DE GASTOS
CUENTAS A CARGOS IMPUTABLES A CUENTA DE GASTOS
31/07/2023 Por el destino de los gastos por tributos
--------------------------8--------------------------
Caja
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Boletas, facturas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas
31/07/2023 Por el ingreso del libro caja
--------------------------9--------------------------
Cuentas corrientes
Cuentas operativas
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES

Remuneraciones
Adelanto de remuneraciones
Boletas, facturas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
Honorarios por pagar
Caja
31/07/2023 Por el egreso del libro caja
--------------------------10--------------------------
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Otras remuneraciones
Seguridad, previsió n social y otras contribuciones
Regimen de Prestaciones de salud
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Instituciones pú blicas
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Administradoras de fondos de pensiones
31/06 Por la provisió n de la planilla del mes de junio 2023
--------------------------11--------------------------
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
31/07/2023 Por el destinos de los gastos
--------------------------12--------------------------
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciacion de propiedad, planta y equipo
Depreciacion de propiedad, planta y equipo - costo
Edificios 7,500.00
Vehiculo 16,000.00
Mueble 49.44
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
Depreciacion de propiedad, planta y equipo
Depreciacion acumulada - costo
Edificios 7,500.00
Vehiculo 16,000.00
Mueble 49.44
31/12/2023 Por la centralizacion de la depreciacion de los bienes
--------------------------13--------------------------
CUENTAS DE GASTOS
CUENTAS A CARGOS IMPUTABLES A CUENTA DE GASTOS
31/07/2023 Por el destino de los gastos por depreciacion
--------------------------14--------------------------
DEBE HABER
60,000.00
10,000.00
50,000.00
60,000.00
60,000.00
36,500.00
36,500.00
310,000.00
80,000.00
150,000.00
80,000.00
35,000.00
35,000.00
15,000.00
20,000.00
8,000.00
8,000.00
8,000.00
41,500.00
36,500.00
5,000.00
382,000.00
28,591.00
28,591.00
28,591.00
4,361.34
4,361.34
4,361.34
24,229.66
24,229.66
24,229.66
20,308.72
20,308.72
20,308.72
20,308.72
20,308.72
20,308.72
847.46
847.46
847.46
9,700.00
1,770.00
800.00
970.00
350.00
120.00
500.00
115.00
65.00
50.00
2,073.14
14,505.60
14,505.60
14,505.60
9,700.00
9,700.00
9,700.00
1,885.00
9,700.00
9,700.00
9,700.00
1,885.00
1,885.00
92,081.00
92,081.00
92,081.00
65,000.00
65,000.00
27,081.00
27,081.00
8,934.05
8,934.05
8,934.05
48,120.00 53,120.00
5,000.00
1,800.00
1,800.00
600.00
4,950.00
4,950.00
1,200.00
68,804.05
68,304.05
6,750.00
6,750.00
61,510.00
61,510.00
61,510.00
61,510.00
61,510.00
65,000.00
65,000.00
65,000.00
500.00
500.00
500.00
2,059.60
1,259.60
1,259.60
800.00
67,559.60
67,559.60
11,235.19
10,000.00
10,000.00
307.50
927.69
927.69
1,279.02
1,279.02
927.69
351.33
9,956.17
8,934.05
1,022.12
11,235.19
11,235.19
23,549.44
23,549.44
23,549.44
23,549.44
23,549.44
23,549.44
23,549.44
23,549.44
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CO
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1
6
6
7
9
10
10
PERÍODO:
RUC:

10
PERÍODO:
RUC:

1 1
2 4
PERÍODO:
RUC:

1
2
4
11
PERÍODO:
RUC:

1 1
2 4
3 7
4 10
PERÍODO:
RUC:

4
PERÍODO:
RUC:

10
PERÍODO:
RUC:

7
PERÍODO:
RUC:

3
PERÍODO:
RUC:

1 5
2 9
3 12
14
PERÍODO:
RUC:

13
CIÓN O RAZÓN SOCIAL:
10 efectivo y equivalente de efectivo
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por el asiento de apertura con los saldos iniciales 60,000.00
Por el ingreso de los registros a bancos 92,081.00
Por el ingreso de los registros a bancos 65,000.00
Por las salidas de bancos 68,804.05
Por el ingreso del libro caja 61,510.00
Por el egreso del libro caja 65,000.00
TOTALES 278,591.00 201,363.65

14 cuentas por cobrar a comercial terceros
DEUDOR ACREEDOR
Por el egreso del libro caja 500.00
TOTALES 500.00 -
33 propiedad planta y equipo
DEUDOR ACREEDOR
Por la centalizacion del registro de compras 847.46
TOTALES 310,847.46 -

40 trbutos por pagar
DEUDOR ACREEDOR
Por la centalización del registro de ventas 4,361.34
Por la centalizacion del registro de compras 2,073.14
Por la provisión de la planilla 1,279.02
TOTALES 2,073.14 13,640.36

42 cuentas por pagar a comerciales terceros
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES 55,179.60 56,005.60

60 Compras
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 9,700.00 -

62 Gastos de personal y directores
DEUDOR ACREEDOR
Por la provisión de la planilla 11,235.19
TOTALES 11,235.19 -

64 Gastos por tributos
DEUDOR ACREEDOR
Por los egresos del libro bancos 1,800.00
TOTALES 1,800.00 -

69 Costo de ventas
DEUDOR ACREEDOR
Por el destino de las ventas de la mercaderia 20,308.72
TOTALES 20,308.72 -

79 Cargas imputables a cuenta de costos
DEUDOR ACREEDOR
Por el destino 1,885.00
Por el destino de los gastos 11,235.19
Por el destino de depreciacion 23,549.44
TOTALES - 43,419.63

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
DEUDOR ACREEDOR
Por la centralizacion de la depreciacion de los bienes 23,549.44
TOTALES 23,549.44 -
PERÍODO:
RUC:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO (2)
1
2
6
9
PERÍODO:
RUC:
NÚMERO CORRELATIVO
1
3
5
PERÍODO:
RUC:
NÚMERO CORRELATIVO
1
13
PERÍODO:
RUC:
NÚMERO CORRELATIVO
8
10
PERÍODO:
RUC:
NÚMERO CORRELATIVO
1
PERÍODO:
RUC:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO CORRELATIVO
5
PERÍODO:
RUC:
NÚMERO CORRELATIVO
4
PERÍODO:
RUC:
NÚMERO CORRELATIVO
4
7
PERÍODO:
RUC:
NÚMERO CORRELATIVO
2
PERÍODO:
RUC:
NÚMERO CORRELATIVO
1 5
2 9
3 12
14
RAZÓN SOCIAL:
12 cuentas por cobrar comerciales terceros
DEUDOR
Por la centalización del registro de ventas 28,591.00
Por el ingreso de los registros a bancos
Por el ingreso del libro caja
TOTALES 88,591.00
RAZÓN SOCIAL:
20 mercaderias
DEUDOR
Por el destino de las ventas de la mercaderia
Por el destino de la compra de mercaderia y gastos de
9,700.00
administracion
TOTALES 46,200.00
RAZÓN SOCIAL:
39 depreciacion acumulada
DEUDOR
Por el asiento de apertura con los saldos iniciales
Por la centralizacion de la depreciacion de los bienes
TOTALES -
RAZÓN SOCIAL:
41 remuneraciones y salarios
DEUDOR
Por la provisión de la planilla
TOTALES 8,934.05
RAZÓN SOCIAL:
50 capital
DEUDOR
Por el asiento de apertura con los saldos iniciales
TOTALES -
RAZÓN SOCIAL:
CONTABLE (1) 61 Variacion de inventarios
DEUDOR
Por el destino de la compra de mercaderia y gastos de
administracion
TOTALES -
RAZÓN SOCIAL:
CONTABLE (1) 63 Gastos de servicios prestados por terceros
DEUDOR
TOTALES 1,770.00
RAZÓN SOCIAL:
65 Otros gastos de gestión
DEUDOR
Por la centalizacion del registro de compras 115.00
Por los egresos del libro bancos 4,950.00
TOTALES 5,065.00
RAZÓN SOCIAL:
CONTABLE (1) 70 Ventas
DEUDOR
Por la centalización del registro de ventas
TOTALES -
RAZÓN SOCIAL:
CONTABLE (1) 94 Gastos administrativos
DEUDOR
Por el destino de los gastos 11,235.19
Por el destino de depreciacion 23,549.44
TOTALES 43,419.63
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
27,081.00
61,510.00
88,591.00
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
20,308.72
20,308.72
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
35,000.00
23,549.44
58,549.44
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
9,956.17
9,956.17
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
382,000.00
382,000.00
acion de inventarios
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
9,700.00
9,700.00
os de servicios prestados por terceros
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
24,229.66
24,229.66
os administrativos
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
FORMATO 3.17: “INVENTARIO Y BALANCES – BALANCE DE COMPROBACIÓN
EJERCICIO : 01/2022 RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL : BOTONES SAC
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

CUENTAS
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber

1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO 278,591.00 201,363.65 77,227.35 -
2 12 CUENTAS POR COBRAR
COMERCIALES TERCEROS 88,591.00 88,591.00 - -
3 14 CUENTAS POR COBRAR AL
PERSONAL ACC.(SOCIOS) DIRECT. 500.00 500.00 -
4 20 MERCADERIAS 46,200.00 20,308.72 25,891.28 -
5 33 PROPIEDAD `LANTA Y EQUIPO 310,847.46 310,847.46 -
6 39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y
AGOTAMIENTO ACUMULADO 58,549.44 - 58,549.44
7 40 TRIBUTOS, CONTRAP., Y APORTES
AL SISTEMA PUBLICO DE PENS. Y DE
SALUD POR PAGAR 2,073.14 13,640.36 - 11,567.22
8 41 REMUNERACIONES POR PAGAR 8,934.05 9,956.17 - 1,022.12

9 42 CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES TERCEROS 55,179.60 56,005.60 - 826.00
10 50 CAPITAL 382,000.00 - 382,000.00
11 60 COMPRAS 9,700.00 9,700.00 -
12 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 9,700.00 - 9,700.00
13 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
11,235.19 11,235.19 -
14 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR
TERCEROS 1,770.00 1,770.00 -
15 64 GASTOS POR TRIBUTOS 1,800.00 1,800.00 -
16 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 5,065.00 5,065.00 -
17 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
PROVISIONES 23,549.44 23,549.44 -
18 69 COSTO DE VENTAS 20,308.72 20,308.72 -
19 70 VENTAS 24,229.66 - 24,229.66
20 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE
COSTOS 43,419.63 - 43,419.63
21 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 43,419.63 43,419.63 -
TOTALES - - 907,764.23 907,764.23 531,314.07 531,314.07
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
-
RESULTADO POR
SALDOS FINALES DE SALDOS FINALES DE
NATURALEZA
BALANCE GENERAL (1,2,3,4 Y RESULTADO POR FUNCION
(6 Y 7) (EXCEPTO LA
5) (70 A 78) Y (69 Y 9)
79)
Activo Pasivo Pérdidas Ganancias Pérdidas Ganancias
77,227.35 -
- -
500.00 -
25,891.28 -
310,847.46 -
- 58,549.44
- 11,567.22
- 1,022.12
- 826.00
- 382,000.00
9,700.00 -
- 9,700.00
11,235.19 -
1,770.00 -
1,800.00 -
5,065.00 -
23,549.44 -
20,308.72 - 20,308.72 -
- 24,229.66 24,229.66
43,419.63
414,466.09 453,964.78 63,728.35 24,229.66 73,428.35 33,929.66
39,498.69 - - 39,498.69 - 39,498.69
453,964.78 453,964.78 63,728.35 63,728.35 73,428.35 73,428.35
FORMATO 3.17: “INVENTARIO Y BALANCES – BALANCE DE COMPROBACIÓN
EJERCICIO : 01/2022 RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL : BOTONES SAC
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

CUENTAS
Debe Haber Deudor Acreedor Debe

1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO 278,591.00 201,363.65 77,227.35
2 12 CUENTAS POR COBRAR
COMERCIALES TERCEROS 88,591.00 88,591.00 -
3 14 CUENTAS POR COBRAR AL
PERSONAL ACC.(SOCIOS) DIRECT. 500.00 500.00
4 20 MERCADERIAS 46,200.00 20,308.72 25,891.28
5 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 310,847.46 310,847.46
6 39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y
AGOTAMIENTO ACUMULADO 58,549.44 -
7 40 TRIBUTOS, CONTRAP., Y APORTES
AL SISTEMA PUBLICO DE PENS. Y DE
SALUD POR PAGAR 2,073.14 13,640.36 -
8 41 REMUNERACIONES POR PAGAR 8,934.05 9,956.17 -

9 42 CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES TERCEROS 55,179.60 56,005.60 -
10 50 CAPITAL 382,000.00 -
11 60 COMPRAS 9,700.00 9,700.00
12 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 9,700.00 -
13 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
11,235.19 11,235.19
14 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR
TERCEROS 1,770.00 1,770.00
15 64 GASTOS POR TRIBUTOS 1,800.00 1,800.00
16 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 5,065.00 5,065.00
17 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
PROVISIONES 23,549.44 23,549.44
18 69 COSTO DE VENTAS 20,308.72 20,308.72
19 70 VENTAS 24,229.66 -
20 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE
COSTOS 43,419.63 -
21 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 43,419.63 43,419.63
TOTALES - - 907,764.23 907,764.23 531,314.07
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
-
ROBACIÓN
AC
RESULTADO POR
SALDOS FINALES DE SALDOS FINALES DE
NATURALEZA
SALDOS FINALES AJUSTES DE CUENTAS BALANCE GENERAL (1,2,3,4 Y RESULTADO POR FUNCION
(6 Y 7) (EXCEPTO LA
5) (70 A 78) Y (69 Y 9)
79)
Haber Activo Pasivo Pérdidas Ganancias Pérdidas
- 77,227.35 -
- - -
- 500.00 -
- 25,891.28 -
- 310,847.46 -
58,549.44 - 58,549.44
11,567.22 - 11,567.22
1,022.12 - 1,022.12
826.00 - 826.00
382,000.00 - 382,000.00
- 9,700.00
9,700.00 20,308.72 -
- 11,235.19
- 1,770.00
- 1,800.00
- 5,065.00
- 23,549.44
- 20,308.72 20,308.72 - 20,308.72
24,229.66 - 24,229.66
43,419.63 43,419.63
- 43,419.63
531,314.07 63,728.35 20,308.72 414,466.09 453,964.78 63,728.35 24,229.66 73,428.35
39,498.69 - - 39,498.69 -
453,964.78 453,964.78 63,728.35 63,728.35 73,428.35
RESULTADO POR
NATURALEZA
(6 Y 7) (EXCEPTO LA
79)
Ganancias
-
9,700.00
- - 10,608.72
-
-
-
-
-
24,229.66
33,929.66
39,498.69
73,428.35
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
MES
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
Activo corriente PASIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 77,227.35 Pasivo corriente
TRIBUTOS, CONTRAP., Y APORTES
CUENTAS POR COBRAR AL
500.00 AL SISTEMA PUBLICO DE PENS. Y DE
PERSONAL ACC.(SOCIOS) DIRECT.
SALUD POR PAGAR
MERCADERIAS 25,891.28 REMUNERACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-
Total Activo corriente 103,618.63
TERCEROS
Activo no corriente Pasivo no corriente
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 310,847.46
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y
- 58,549.44 Total Pasivo
AGOTAMIENTO ACUMULADO
PATRIMONIO
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
Total Activo no corriente 252,298.02 Total Patrimonio

Total Activo 355,916.65 Total Pasivo y Patrimonio
ESTADO DE RESULTADOS
POR FUNCION
MES
Ventas
(-) Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos Operativos
(-) Gastos administrativos (94)
(-) Gastos de venta
UTILIDAD OPERATIVA
(-) Gastos financieros (67)
(-) Otros egresos
Otros ingresos
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Participacion de los trabajadores
Impuesto a la renta
UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO
ESTADO DE RESULTADOS
POR NATURALEZA
Ventas
Menos:
Compras
Variación de existencias (61-69)
MARGEN COMERCIAL
(-) Servicios prestados por terceros (63)
VALOR AGREGADO
(-) Cargas del personal (62)
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
Menos:
Cargas diversas de gestión (65)
Provisiones del ejercicio (68)
RESULTADO DE EXPLOTACION
Menos:
Gastos por tributos (64)
Gastos Financieros (67)
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Participación de los trabajadores
Impuesto a la Renta
UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO
TRIMONIO
VO
11,567.22
1,022.12
826.00
13,415.34
ONIO
382,000.00
- 39,498.69
342,501.31 -
355,916.65
24,229.66
- 20,308.72
3,920.94
- 43,419.63
- 39,498.69
- 39,498.69
- 39,498.69
24,229.66
- 9,700.00
- 10,608.72
3,920.94
- 1,770.00
2,150.94
- 11,235.19
- 9,084.25
- 5,065.00
- 23,549.44
- 37,698.69
- 1,800.00
- 39,498.69
- 39,498.69

Practica Grupal Intermedia Unidad III

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GRUPO:

MILIAN CUADRA, IRVING VALENTIN

10,000.00 307.50 10,307.50 760.50 139.94 121.68 1,022.12 351.33 1,373.45

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

2036 06 20152024646 ESTYLOS

CONSTANCIA DE DEPÓSITO DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUM

EL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

PERÍODO: ABRIL DEL 2023

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Cobro de factura 121 F.B.C POR COBRAR

Deposito a cta corriente del BCP 104 Cuentas Corrientes

Cobro de venta 121 F.B.C POR COBRAR

Pago de compra 421 F.B.C. POR PAGAR

Pago de servicios 424 Honorarios por pagar

Deposito a cta corriente 104 Cuentas Corrientes

Cobro de venta 121 F.B.C POR COBRAR

Pago de servicio de energia electrica 421 F.B.C. POR PAGAR

Pago de servicio de agua 421 F.B.C. POR PAGAR

Pago de servicios telefonicos 421 F.B.C. POR PAGAR

Adelanto 1412 Adelanto de remuneraciones

Pago de compra 421 F.B.C. POR PAGAR

Totales 71,510.00 67,559.60 3,950.40

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL REGISTRO O MEDIO DE

CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN

1 02.01.22 SALDO INICIAL 50,000

13 17.01.22 003 por el pago de remuneraciones trabajadores 4111 remuneraciones 8,434.05

TOTALES 92,081.00 68,304.05

saldo para el motro mes 73,776.95

COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACIÓN

Q C/U TOTAL Q C/U TOTAL

Q C/U TOTAL Q C/U TOTAL

65 82.86 5,385.90 5 82.86 414.29

Q C/U TOTAL Q C/U TOTAL

80 57.69 4,615.20 50 57.69 2,884.62

Q C/U TOTAL Q C/U TOTAL

Q C/U TOTAL Q C/U TOTAL

17 200.45 3,407.62 103 203.81 20,992.38

Cta Sub Cta Div Sub Div

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO

TOTALES 278,591.00 201,363.65

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

TOTALES 2,073.14 13,640.36

TOTALES 55,179.60 56,005.60