SALDOS

CUENTA
NO. DEUDOR
1 CAJA CHICA Q 800.00
2 CAJA Y BANCOS Q 152,531.05
3 MAQUINARIA Q 452,000.00
4 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 38,760.00
5 HERRAMIENTAS Q 8,200.00
6 MARCAS Y PATENTES Q 18,900.00
7 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Q 41,815.00
8 MATERIA PRIMA Q 75,864.00
9 PRODUCTOS EN PROCESO Q 40,291.00
10 PRODUCTOS TERMINADOS Q 82,854.00
11 COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 145,650.00
12 VENTAS
13 DEPREC. ACUM. MAQUINARIA
14 DEPREC. ACUM MOBILIARIO MOBILIARIO Y EQUIPO
15 DEPREC. ACUM. HERRAMIENTAS
16 AMORT ACUM. MARCAS Y PATENTES
17 GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 7,420.00
18 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 3,162.00
19 CAPITAL AUTORIZADO
20 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
21 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
22 CUENTAS POR COBRAR NO COMERCIALES Q 10,675.00
23 MANO DE OBRA DIRECTA Q 85,200.00
24 MANO DE OBRA INDIRECTA Q 81,600.00
25 SUELDOS DE ADMINISTRACION Q 110,400.00
26 SUELDOS SALA DE VENTAS Q 78,000.00
27 BONIFICACION INCENTIVO DE FABRICA Q 30,000.00
28 BONIFICACION INCENTIVO DE ADMINISTRACION Q 21,000.00
29 BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS Q 18,000.00
30 CUOTAS PATRONALES DE FABRICA Q 21,133.56
31 CUOTAS PATROBALES DE ADMINISTRACION Q 13,987.68
32 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 9,882.60
33 ANTICIPO A PROVEEDORES Q 32,000.00
34 CUENTAS POR PAGAR NO COMERCIALES
35 ACCIONES POR SUSCRIBIR Q 30,000.00
36 IVA DEUDOR Q 7,345.00
37 RESERVA LEGAL
38 DONATIVOS Q 15,000.00
39 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
40 PRESTACIONES LABORALES DE FABRICA Q 27,800.00
41 PRESTACIONES LABORALES DE ADMINISTRACION Q 18,400.00
42 PRESTACIONES LABORALES SALA DE VENTAS Q 13,000.00
43 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q 28,205.00
44 REP. Y MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Q 12,438.00
45 IGSS POR PAGAR
46 ISO POR ACREDITAR Q 29,400.00
47 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
48 ALQUILERES Q 45,600.00
49 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL
DEPRECIACION MAQUINARIA
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO FABRICA
DEPRECIACION HERRAMIENTAS
AMORTIZACION MARCAS Y PATENTES
A DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
ALQUILERES FABRICA
ALQUILERES SALA DE VENTAS
ALQUILERES OFICINA
A: ISO POR PAGAR
ISR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL
IVA ACREEDOR
GANANCIA DE CAPITAL
ISR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL POR PAGAR
MATERIA PRIMA EN TRANSITO
CUENTAS INCOBRABLES
A: PRESTACIONES LABORALES DE ADMINISTRACION POR PAGAR
SUMA CUENTA COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCION
SUMA CUENTA DE RESULTADO
GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO Y RESERVA
ISR POR PAGAR
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA

SUMAS IGUALES Q 1,807,313.89

 HOJA DE TRABAJO No.53
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Q 800.00
Q 896.00 Q 7,770.10 Q 145,656.95
Q 452,000.00
Q 38,760.00
Q 2,000.00 Q 6,200.00
Q 18,900.00
Q 820.00 Q 40,995.00
Q 75,864.00
Q 40,291.00
Q 82,854.00
Q 145,650.00
Q 1,071,807.55 Q 1,071,807.55
Q 253,750.00 Q 86,250.00 Q 340,000.00
Q 22,656.00 Q 7,552.00 Q 30,208.00
Q 5,775.00 Q 2,000.00 Q 1,925.00 Q 5,700.00
Q 11,340.00 Q 3,780.00 Q 15,120.00
Q 7,420.00
Q 3,162.00
Q 300,000.00 Q 300,000.00
Q 46,894.34 Q 46,894.34
Q 4,195.00 Q 4,195.00
Q 10,675.00
Q 4,003.13 Q 89,203.13
Q 3,635.94 Q 85,235.94
Q 110,400.00
Q 78,000.00
Q 500.00 Q 30,500.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 967.87 Q 22,101.43
Q 13,987.68
Q 9,882.60
Q 33,600.00 -Q 1,600.00
Q 9,700.00 Q 9,700.00
Q 30,000.00
 Q 7,345.00
Q 26,693.00 Q 26,693.00
Q 15,000.00
Q 45,000.00 Q 24,000.00 Q 21,000.00
Q 27,800.00
Q 19,163.71 Q 37,563.71
Q 13,000.00
Q 28,205.00
Q 12,438.00
Q 5,180.00 Q 1,336.84 Q 6,516.84
Q 4,200.00 Q 33,600.00
Q 4,057.00 Q 4,057.00
Q 45,600.00 Q -
Q 266.00 Q 266.00
Q 86,250.00 Q 86,250.00
Q 3,020.80 Q 3,020.80
Q 2,643.20 Q 2,643.20
Q 1,888.00 Q 1,888.00
Q 1,925.00 Q 1,925.00
Q 3,780.00 Q 3,780.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 20,520.00 Q 20,520.00
Q 15,960.00 Q 15,960.00
Q 9,120.00 Q 9,120.00
Q 4,200.00 Q 4,200.00
Q 200.00 Q 200.00
Q 96.00 Q 96.00
Q 800.00 Q 800.00
Q 200.00 Q 200.00
Q 33,600.00 Q 33,600.00
Q 820.00 Q 820.00
Q 19,163.71 Q 19,163.71

Q 1,807,313.89 Q 239,093.65 Q 239,093.65 Q 1,930,617.44 Q 1,930,617.44

 COSTO DE PRODUCCIÓN RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBE HABER PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q 800.00
Q 145,656.95
Q 452,000.00
Q 38,760.00
Q 6,200.00
Q 18,900.00
Q 40,995.00
Q 75,864.00 Q 52,340.00 Q 52,340.00
Q 40,291.00 Q 34,259.00 Q 34,259.00
Q 82,854.00 Q 43,810.00 Q 43,810.00
Q 145,650.00
Q 1,071,807.55
Q 340,000.00
Q 30,208.00
Q 5,700.00
Q 15,120.00
Q 7,420.00
Q 3,162.00
Q 300,000.00
Q 46,894.34
Q 4,195.00
Q 10,675.00
Q 89,203.13
Q 85,235.94
Q 110,400.00
Q 78,000.00
Q 30,500.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 22,101.43
Q 13,987.68
Q 9,882.60
-Q 1,600.00
Q 9,700.00
Q 30,000.00
 Q 7,345.00
Q 53,638.54
Q 15,000.00
Q 21,000.00
Q 27,800.00
Q 37,563.71
Q 13,000.00
Q 28,205.00
Q 12,438.00
Q 6,516.84
Q 33,600.00
Q 4,057.00
Q -
Q 266.00
Q 86,250.00
Q 3,020.80
Q 2,643.20
Q 1,888.00
Q 1,925.00
Q 3,780.00
Q 24,000.00
Q 20,520.00
Q 15,960.00
Q 9,120.00
Q 4,200.00
Q 200.00
Q 96.00
Q 800.00
Q 200.00
Q 33,600.00
Q 820.00
Q 19,163.71
Q 651,143.50 Q 90,794.00
Q 560,349.50 Q 560,349.50
Q 457,557.70 Q 1,116,417.55
Q 658,859.85
Q 32,926.47
Q 85,079.76

Q 651,143.50 Q 651,143.50 Q 1,116,417.55 Q 1,116,417.55 Q 975,545.95 Q 975,545.95

 AJUSTE NO.1
DEPRECIACION MAQUINARIA
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO FABRICA
DEPRECIACION HERRAMIENTAS
AMORTIZACION MARCAS Y PATENTES
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA HERRAMIENTAS
AMORTIZACION ACUMULADA MARCAS Y PATENTES

AJUSTE NO.2
DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
A DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO

AJUSTE NO.3
ALQUILERES FABRICA
ALQUILERES SALA DE VENTAS
ALQUILERES OFICINA
A: ALQUILERES

AJUSTE NO.4
ISO POR ACREDITAR
A: ISO POR PAGAR

AJUSTE NO.5
CAJA Y BANCOS
DEPRECIACION ACUMULADA HERRAMIENTAS
ISR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL
 A: HERRAMIENTAS
IVA ACREEDOR
GANANCIA DE CAPITAL
ISR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL POR PAGAR

AJUSTE NO.6
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
BONIFICACION INCENTIVO FABRICA
CUOTA PATRONAL FABRICA
A: IGSS POR PAGAR
CAJA Y BANCOS

AJUSTE NO.7
MATERIA PRIMA EN TRANSITO
A: ANTICIPO A PROVEEDORES

AJUSTE NO.8
CUENTAS INCOBRABLES
A: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

AJUSTE NO.9
PRESTACIONES LABORALES ADMINISTRACION
A: PRESTACIONES LABORALES DE ADMINISTRACION POR PAGAR
Q 86,250.00
Q 3,020.80
Q 2,643.20
Q 1,888.00
Q 1,925.00
Q 3,780.00
Q 86,250.00
Q 7,552.00
Q 1,925.00
Q 3,780.00
Q 99,507.00 Q 99,507.00

Q 24,000.00
Q 24,000.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00

Q 20,520.00
Q 15,960.00
Q 9,120.00
Q 45,600.00
Q 45,600.00 Q 45,600.00

Q 4,200.00
Q 4,200.00
Q 4,200.00 Q 4,200.00

Q 896.00
Q 2,000.00
Q 200.00
 Q 2,000.00
Q 96.00
Q 800.00
Q 200.00
Q 3,096.00 Q 3,096.00

Q 4,003.13
Q 3,635.94
Q 500.00
Q 967.87
Q 1,336.84
Q 7,770.10
Q 9,106.94 Q 9,106.94

Q 33,600.00
Q 33,600.00
Q 33,600.00 Q 33,600.00

Q 820.00
Q 820.00
Q 820.00 Q 820.00

Q 19,163.71
Q 19,163.71
Q 19,163.71 Q 19,163.71

Q 19,163.71
 BALANCE DE SALDOS
1 CAJA CHICA
2 CAJA Y BANCOS
3 MAQUINARIA
4 MOBILIARIO Y EQUIPO
5 HERRAMIENTAS
6 MARCAS Y PATENTES
7 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
8 MATERIA PRIMA
9 PRODUCTOS EN PROCESO
10 PRODUCTOS TERMINADOS
11 COMPRAS DE MATERIA PRIMA
12 VENTAS
13 DEPREC. ACUM. MAQUINARIA
14 DEPREC. ACUM MOBILIARIO MOBILIARIO Y EQUIPO
15 DEPREC. ACUM. HERRAMIENTAS
16 AMORT ACUM. MARCAS Y PATENTES
17 GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
18 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS
19 CAPITAL AUTORIZADO
20 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
21 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
22 CUENTAS POR COBRAR NO COMERCIALES
23 MANO DE OBRA DIRECTA
24 MANO DE OBRA INDIRECTA
25 SUELDOS DE ADMINISTRACION
26 SUELDOS SALA DE VENTAS
27 BONIFICACION INCENTIVO DE FABRICA
28 BONIFICACION INCENTIVO DE ADMINISTRACION
29 BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS
30 CUOTAS PATRONALES DE FABRICA
31 CUOTAS PATROBALES DE ADMINISTRACION
32 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS
33 ANTICIPO A PROVEEDORES
34 CUENTAS POR PAGAR NO COMERCIALES
35 ACCIONES POR SUSCRIBIR
36 IVA DEUDOR
37 RESERVA LEGAL
38 DONATIVOS
39 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
40 PRESTACIONES LABORALES DE FABRICA
41 PRESTACIONES LABORALES DE ADMINISTRACION
42 PRESTACIONES LABORALES SALA DE VENTAS
43 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR
44 REP. Y MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA
45 IGSS POR PAGAR
46 ISO POR ACREDITAR
47 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
48 ALQUILERES
49 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL
DOS
Q 800.00
Q 152,531.05
Q 452,000.00
Q 38,760.00
Q 8,200.00
Q 18,900.00
Q 41,815.00
Q 75,864.00
Q 40,291.00
Q 82,854.00
Q 145,650.00
Q 1,071,807.55
Q 253,750.00
Q 22,656.00
Q 5,775.00
Q 11,340.00
Q 7,420.00
Q 3,162.00
Q 300,000.00
Q 46,894.34
ERIA PRIMA Q 4,195.00
Q 10,675.00
Q 85,200.00
Q 81,600.00
Q 110,400.00
Q 78,000.00
Q 30,000.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 21,133.56
Q 13,987.68
Q 9,882.60
Q 32,000.00
Q 9,700.00
Q 30,000.00
Q 7,345.00
Q 26,693.00
Q 15,000.00
 Q 45,000.00
Q 27,800.00
Q 18,400.00
Q 13,000.00
Q 28,205.00
Q 12,438.00
Q 5,180.00
Q 29,400.00
Q 4,057.00
Q 45,600.00
Q 266.00

Q 1,807,313.89 Q 1,807,313.89
 BALANCE DE SITUACION GENERA
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA Y BANCOS
CAJA CHICA
EXIGIBLE
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR NO COMERCIALES
ANTICIPO A PROVEEDORES
IVA DEUDOR
ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR
ISO POR ACREDITAR
REALIZABLE
MATERIA PRIMA
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS TERMINADOS
MATERIA PRIMA EN TRANSITO
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO
(-)DEPREC. ACUM MOBILIARIO MOBILIARIO Y EQUIPO
MAQUINARIA
(-)DEPREC. ACUM. MAQUINARIA
HERRAMIENTAS
(-)DEPREC. ACUM. HERRAMIENTAS
MARCAS Y PATENTES
(-)AMORT ACUM. MARCAS Y PATENTES
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CUENTAS POR PAGAR NO COMERCIALES
IGSS POR PAGAR
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
ISO POR PAGAR
IVA ACREEDOR
ISR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL POR PAGAR
ISR POR PAGAR
NO CORRIENTE
DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL AUTORIZADO
RESERVA LEGAL
(-)ACCIONES POR SUSCRIBIR
GANANCIA DESPUES DE LA RESERVA
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO
CION GENERAL

Q 205,656.95
Q 800.00 Q 206,456.95

Q 40,995.00
Q 10,675.00
-Q 1,600.00
Q 7,345.00
Q 28,205.00
Q 33,600.00 Q 119,220.00

Q 52,340.00
Q 34,259.00
Q 43,810.00
Q 33,600.00 Q 164,009.00 Q 489,685.95

Q 38,760.00
Q 30,208.00 Q 8,552.00
Q 452,000.00
Q 340,000.00 Q 112,000.00
Q 6,200.00
Q 5,700.00 Q 500.00
Q 18,900.00
Q 15,120.00 Q 3,780.00 Q 124,832.00
Q 614,517.95

Q 46,894.34
Q 9,700.00
Q 6,516.84
Q 266.00
Q 24,000.00
Q 4,200.00
Q 96.00
Q 200.00
Q 85,079.76 Q 176,952.94
 Q 21,000.00
Q 197,952.94

Q 300,000.00
Q 53,638.54
Q 30,000.00
Q 32,926.47 Q 416,565.01 Q 416,565.01
Q 614,517.95
 MOVIMIENTOS DE MATERIA PRIMA
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
(+)GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
COMPRAS BRUTAS DE MATERIA PRIMA
(-) DEV. Y REB. SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
COMPRAS NETAS DE MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA DISPONIBLE
(-)INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA CONSUMIDA O EMPLEADA
(+)MANO DE OBRA DIRECTA
COSTO PRIMO O COSTO PRIMARIO
GASTOS DE FABRICA O CARGA FABRIL
MANO DE OBRA INDIRECTA
BONIFICACIÓN INCENTIVO FÁBRICA
CUOTAS PATRONALES DE FABRICA
DEPRECIACION MAQUINARIA
PRESTACIONES LABORALES DE FABRICA
REPUESTOS Y ACCESORIOS CONSUMIDOS
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO FABRICA
TOTAL DE CARGOS
(+)INVENTARIO INICIAL DE PRODUCT. EN PROCESO
SUBTOTAL
(-)INVENTARIO FINAL DE PRODUCT. EN PROCESO
COSTO DE PRODUCCIÓN
 Q 75,864.00
Q 145,650.00
Q 7,420.00
Q 153,070.00
Q 4,195.00
Q 148,875.00
Q 224,739.00
Q 52,340.00
Q 172,399.00
Q 85,200.00
Q 257,599.00

Q 81,600.00
Q 30,000.00
Q 21,133.56
Q 86,250.00
Q 27,800.00
Q 5,725.00
Q 1,888.00 Q 254,396.56
Q 511,995.56
Q 40,291.00
Q 552,286.56
Q 34,259.00
Q 518,027.56
 INGRESOS DE OPERACIÓN
VENTAS BRUTAS
(-) DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS
VENTAS NETAS
COSTOS DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINDOS
(+) COSTOS DE PRODUCCIÓN
ARTICULOS DISPONIBLES
(-) INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS
COSTO DE VENTAS O COSTOS DE LO VENDIDO
MARGEN BRUTO
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
SUELDOS SALA DE VENTAS
BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS
PRESTACIONES LABORALES SALA DE VENTAS
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS
ALQUILERES SALA DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SUELDOS DE ADMINISTRACION
BONIFICACION INCENTIVO DE ADMINISTRACION
CUOTAS PATROBALES DE ADMINISTRACION
PRESTACIONES LABORALES DE ADMINISTRACION
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS
ALQUILERES OFICINA
RESULTADO DE OPERACIÓN POSITIVO
GASTOS FINANCIEROS
ISR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL
ISR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL POR PAGAR
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL
DIFERENCIA POSITIVA
OTROS INGRESOS
GANANCIA DE CAPITAL
CUENTAS INCOBRABLES
GANANCIA ANTES DE LA RESERVA
(-) RESERVA LEGAL
(-)ISR POR PAGAR
GANANCIA DESPUES DE LA RESERVA
 Q 1,071,807.55
Q 3,162.00
Q 1,068,645.55

Q 82,854.00
Q 560,349.50
Q 643,203.50
Q 43,810.00
Q 599,393.50
Q 469,252.05

Q 78,000.00
Q 18,000.00
Q 9,882.60
Q 13,000.00
Q 3,020.80
Q 15,960.00 Q 137,863.40

Q 110,400.00
Q 21,000.00
Q 13,987.68
Q 18,400.00
Q 2,643.20
Q 9,120.00 Q 175,550.88 Q 313,414.28
Q 155,837.77

Q 30.00
Q 30.00
Q 266.00 Q 326.00
Q 155,511.77

Q 300.00
Q 820.00 Q 1,120.00
Q 156,631.77
Q 26,945.54
Q 183,577.31
-Q 53,891.08
 PARTIDAS DE LIQUIDACIÓN CIERRE

P. 10 31-Dec
COSTOS DE VENTAS
A MATERIA PRIMA
PRODUCTOS EN PROCESO
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
BONIFICACION INCENTIVO FABRICA
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
GASTOS S/COMPRAS DE MATERIA PRIMA
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO FABRICA
DEPRECIACION MAQUINARIA
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO FABRICA
CUOTAS PATRONALES DE FABRICA
PRESTACIONES LABORALES DE FABRICA
LIQUIDACION DE LAS CUENTAS DE COSTOS DE PRODUCCION DE
SALDOS DUEDOR

P. 11 31-Dec
MATERIA PRIMA
ARTICULOS EN PROCESO
DEV Y REB S/COMPRAS DE MATERIA PRIMA
A COSTO DE PRODUCCION
LIQUIDACION DE LAS CUENTAS DE COSTO DE PRODUCCION DE SALDO
ACREEDOR Y REGISTRO DE LOS INVENTARIOS FINALES DE MATERIA
PRIMA Y ARTICULOS EN PROCESO

P. 12 31-Dec
PÉRDIDA Y GANANCIA
PRODUCTOS TERMINADOS
SUELDOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS SALA DE VENTAS
BONIFICACION INCENTIVO DE ADMINISTRACION
BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS
CUOTAS PATROBALES DE ADMINISTRACION
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS
PRESTACIONES LABORALES DE ADMINISTRACION
PRESTACIONES LABORALES SALA DE VENTAS
DEVOLUCIONES Y REBAJAS S/VENTAS
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS
 DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS
ALQUILERES SALA DE VENTAS
ALQUILERES OFICINA
ISR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL
DONATIVOS
AMORTIZACION MARCAS Y PATENTES
MATERIA PRIMA EN TRANSITO
COSTO DE PRODUCCION
LIQUIDACIÓN DE LAS CUENTAS DE RESULTADOS DE SALDO DEUDOR

P. 13 31-Dec
PRODUCTOS TERMINADOS
VENTAS
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
GANANCIAS DE CAPITAL
A PERDIDAS Y GANANCIAS
LIQUIDACION DE LAS CUENTAS DE RESULTADOS DE SALDO ACREEDOR
Y REGISTRO DE INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS TERMINOS

P. 14 31-Dec
PERDIDAS Y GANANCIAS
A RESERVA LEGAL
ISR POR PAGAR
GANANCIAS DESPUES DE LA RESERVA
CONTABILIZACION DE LAS CUENTAS QUE SE ACREDITAN

P. 15 31-Dec
DEPREC. ACUM. MAQUINARIA
DEPREC. ACUM MOBILIARIO MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPREC. ACUM. HERRAMIENTAS
AMORT ACUM. MARCAS Y PATENTES
CAPITAL AUTORIZADO
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CUENTAS POR PAGAR NO COMERCIALES
RESERVA LEGAL
DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
IGSS POR PAGAR
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL
A DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
A: ISO POR PAGAR
IVA ACREEDOR
ISR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL POR PAGAR
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA
ISR POR PAGAR
 CAJA CHICA
CAJA Y BANCOS
MAQUINARIA
MOBILIARIO Y EQUIPO
HERRAMIENTAS
MARCAS Y PATENTES
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
MATERIA PRIMA
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS TERMINADOS
CUENTAS POR COBRAR NO COMERCIALES
ANTICIPO A PROVEEDORES
ACCIONES POR SUSCRIBIR
IVA DEUDOR
ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR
ISO POR ACREDITAR
MATERIA PRIMA EN TRANSITO
CIERRE DE LAS CUENTAS PATRIMONIALES O CUENTAS REALES
CIÓN CIERRE

Q 604,984.56
Q 75,864.00
Q 40,291.00
Q 85,200.00
Q 81,600.00
Q 30,000.00
Q 145,650.00
Q 7,420.00
Q 1,888.00
Q 86,250.00
Q 1,888.00
Q 21,133.56
Q 27,800.00
Q 604,984.56 Q 604,984.56

Q 52,340.00
Q 34,259.00
Q 4,195.00
Q 90,794.00
Q 90,794.00 Q 90,794.00

Q 1,012,359.78
Q 82,854.00
Q 110,400.00
Q 78,000.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 13,987.68
Q 9,882.60
Q 18,400.00
Q 13,000.00
Q 3,162.00
Q 3,020.80
 Q 2,643.20
Q 15,960.00
Q 9,120.00
Q 200.00
Q 15,000.00
Q 3,780.00
Q 33,600.00
Q 560,349.50
Q 1,012,359.78 Q 1,012,359.78

Q 43,810.00
Q 1,071,807.55
Q 145,650.00
Q 800.00
Q 1,262,067.55
Q 1,262,067.55 Q 1,262,067.55

Q 718,547.77
Q 26,693.00
Q 32,926.47
Q 85,079.76
Q 144,699.23 Q 144,699.23

Q 340,000.00
Q 30,208.00
Q 5,700.00
Q 15,120.00
Q 300,000.00
Q 46,894.34
Q 9,700.00
Q 53,638.54
Q 21,000.00
Q 6,516.84
Q 266.00
Q 24,000.00
Q 4,200.00
Q 96.00
Q 200.00
Q 32,926.47
Q 85,079.76
 Q 800.00
Q 145,656.95
Q 452,000.00
Q 38,760.00
Q 6,200.00
Q 18,900.00
Q 40,995.00
Q 52,340.00
Q 34,259.00
Q 43,810.00
Q 10,675.00
-Q 1,600.00
Q 30,000.00
Q 7,345.00
Q 28,205.00
Q 33,600.00
Q 33,600.00
Q 975,545.95 Q 975,545.95