METODO RETAIL

COSTO
INVENTARIO INICIAL $ 439.937.534
+ COMPRAS $ 2,639,625,205
= MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA $ 703.902.739
- VENTAS REALIZADAS
= INVENTARIO FINAL VALORADO A PRECIO PUBLICO

Calculamos el % de incremento entre el costo y precio de venta- detal mediante la sigiente razon

M/cía Disponible a costo/ Mcía Disponible a precio publico * 100

El inv. final de mercancías al costo, se obtiene de multiplicar el inventario final al detal por el % que resulta en la raz

inventario final al costo $ (1.747.257.426)

Costo de Ventas = Mcía Disponible - Inventario Final a costo Mcía Disponible

Inv.final a costo
Costo de Ventas

Ventas
Costo de ventas
Margen Bruto
 PRECIO
VENTA INCREMENTO
$ 681.903.178 $ 241.965.644 55%
$ 409.146.068 $ 145.180.863 55%
$ 1.091.049.246 $ 387.146.507
$ (2.838.306.672)
$ (1.747.257.426)

ediante la sigiente razon

$ 703.902.739 65%
$ 1.091.049.246

final al detal por el % que resulta en la razón:

$ (1.127.262.855)

$ 703.902.739
$ 1.127.262.855
$ 1.831.165.594

$ (1.747.257.426)
$ (1.831.165.594)
$ (3.578.423.020)
1) Inventario A COSTO

Traia inventario inicial por valor de 439,937,534

Realizo compra de mercancia por 2,639,625,205

la empresa abc s.a. tiene ventas por valor 283,102,400

Para sacar la utilidad bruta en ventas es:

util bruta en vtas
costo inicial 439,937,534 - 681,903,178 = 241,965,644

241,965,644 / 439,937,534 = 0.55 55%

Margen de Utilidad = 35%

Costo = 65% 241,965,644 / 50,554,000 =
100% 439,937,534 / 50,554,000 =

- Venta 681,903,178
Costo 439,937,534 = 65%
241,965,644 = 35%
100%

Realizo Compras de Mercancia:

A COSTO PRECIO PBLICO Para sacar el precio publico
2,639,625,205 ?? 2,639,625,205 * 1.57 =

A COSTO PRECIO PBLICO

2,639,625,205 4,091,419,068

Declaracion Formulario 110

A COSTO PRECIO PBLICO

+ 439,937,534 681,903,178
2,639,625,205 4,091,419,068
3,079,562,739 4,773,322,246
VENTAS - 283,102,400 R-42
4,490,219,846 * 65% = 2,896,916,028 inventario final a costo

Costo de Ventas = m/cia - inventario final a costo

Mercancia 3,079,562,739
Inventario 2,896,916,028 R-36
182,646,711 R-49
 PRECIO PUBLICO

681,903,178
??

35%
65%
100%

4,091,419,068

ntario final a costo

 Informe Cartera 2015
Castigo Cartera $ 39,913,688
Recuperacion Julio $ 5,587,916
Recuperacion Noviembre $ 6,785,327
Recuperacion 2010 $ 10,377,559
Prov. General
Cartera por Vencer $ - $ -
Cartera Vencida menos de 90 dias $ 473,051,112 $ -
Cartera Vencida mas de 90 dias $ 354,788,334 $ 17,739,417
Cartera Vencida mas de 180 dias $ 266,091,251 $ 26,609,125
Cartera Vencida mas de 360 dias $ 199,568,438 $ 29,935,266
TOTAL CARTERA $ 1,293,499,135 $ 74,283,808

Valor Patrimonial 2015 $ 1,219,215,328

Valor Deduccion 2015 $ 74,283,808

Se pasan los datos al Formulario 110

 Provision Cartera Cartera
Debito Credito Debito Credito
$ 5,587,916 $ 5,587,916
$ 39,913,688 $ 6,785,327 $ 6,785,327
$ 39,913,688
$ 5,587,916 Ing. Rec por Ded.
$ 6,785,327 Debito
$ - $ 27,540,445
$ 39,913,688 $ 39,913,688 $ 12,373,243 $ 52,286,931
$ -
Caja
Gasto Prov Cartera Debito Credito
Debito Credito $ 5,587,916 $ -
$ 27,540,445 $ 6,785,327
$ 10,377,559

$ 22,750,802 $ -
$ 27,540,445 $ -
Ing. Rec por Ded.
Credito
$ 10,377,559

$ 10,377,559
3) Provision de cartera
cartera año anterior 21,659,828
en enero castigo catera 39,913,688
en julio se recupero 5,587,916
en noviembre se recupero 6,785,327
recupero cartera castigada 2010 10,337,559

Cartera por vencer 33,972,288

cartera vencida - de 90 dias 473,051,112
cartera vencida + de 90 dias 354,788,334 5% 17,739,417
cartera vencida + de 180 dias 266,091,251 10% 26,609,125
cartera vencida + de 360 dias 199,568,438 15% 29,935,266
1,327,471,423 74,283,808 total provision

Valor patrimonial 1,327,471,423 - 74,283,808 = 1,253,187,616 R-35

Ajuste
provision cartera
Debito Credito
21,659,828 valor cartera
39,913,688 castigo cartera
5,587,916 recuperacion cartera
(86,949,752) ajuste
74,283,808 total provision

si el ajuste da debito es un gasto y se lleva al R - 52 o 53

si el ajuste da credito es un ingreso y se lleva al R - 43
total provision
Compra Maquinaria 12/31/2010 $ 482,512,134
Indemnizacion x daño $ 559,714,075
Daño Emergente $ 386,202,712
Siniestro 1/1/2015
Nueva Maquina 11/30/2015 $355,306,495

Para el formulario: Daño Emergente

Renglon 43 $ 559,714,075
Renglon 47 $ 386,202,712 No gravado

Depreciacion :)
Valor Salvamento $ 72,376,820
TD $ 0.17280
2010 $ 83,379,383
2011 $ 68,971,204
2012 $ 71,460,975
2013 $ 71,030,736
2014 $ 71,105,083
2015 $ 71,092,235
Valor del activo 115,235,251
Vida útil (Años) 5
Valor de salvamento 17,285,288

Depreciación por reducción de saldos

Año Tasa depreciación Valor sin depreciar Cuota depreciación
1 0.31574 115,235,251 36,384,905
2 0.31574 78,850,346 24,896,569
3 0.31574 53,953,778 17,035,612
4 0.31574 36,918,165 11,656,710
5 0.31574 25,261,455 7,976,167

depreciacion fiscal

Valor del activo 115,235,251.44

Vida útil (Años) 5
porcentaje de deprecia 25%
$ 28.808.813
Valor depreciado 86,426,438.58
Depreciación acumulada Valor neto en libros
36,384,905 78,850,346
61,281,474 53,953,778
78,317,086 36,918,165
89,973,796 25,261,455
97,949,964 17,285,288
Vehiculo $ 99,340,734 $ 15,894,517 $ 115,235,251 12/31/2012
Donacion 7/1/2015

Depreciacion :)
Valor Salvamento $ 17,285,288
TD 0.684255428919
$ 78,850,346
2012 $ 24,896,569
2013 $ 61,814,734
2014 $ 36,553,279
2015 $ 53,838,567
vehiculo $ 142.057.249
palzo 15 meses $ 10.646.389
interes 1.50% mensual

AÑO MENUALIDAD INTERESES AMORTIZACION CAPITALIZACION CAP AMORTIZADO

0 $ 142.057.249
1 $ 10.646.389 $ 2.130.859 $ 8.515.530 $ 133.541.719 $ 8.515.530
2 $ 10.646.389 $ 2.003.126 $ 8.643.263 $ 124.898.456 $ 17.158.793
3 $ 10.646.389 $ 1.873.477 $ 8.772.912 $ 116.125.543 $ 25.931.706
4 $ 10.646.389 $ 1.741.883 $ 8.904.506 $ 107.221.038 $ 34.836.211
5 $ 10.646.389 $ 1.608.316 $ 9.038.073 $ 98.182.964 $ 43.874.285
6 $ 10.646.389 $ 1.472.744 $ 9.173.645 $ 89.009.320 $ 53.047.929
7 $ 10.646.389 $ 1.335.140 $ 9.311.249 $ 79.698.070 $ 62.359.179
8 $ 10.646.389 $ 1.195.471 $ 9.450.918 $ 70.247.152 $ 71.810.097
9 $ 10.646.389 $ 1.053.707 $ 9.592.682 $ 60.654.471 $ 81.402.778
10 $ 10.646.389 $ 909.817 $ 9.736.572 $ 50.917.899 $ 91.139.350
11 $ 10.646.389 $ 763.768 $ 9.882.621 $ 41.035.278 $ 101.021.971
12 $ 10.646.389 $ 615.529 $ 10.030.860 $ 31.004.418 $ 111.052.831
13 $ 10.646.389 $ 465.066 $ 10.181.323 $ 20.823.096 $ 121.234.153
14 $ 10.646.389 $ 312.346 $ 10.334.043 $ 10.489.053 $ 131.568.196
15 $ 10.646.389 $ 157.336 $ 10.489.053 $ (0) $ 142.057.249