O LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL CAJAMARCA INFORME DE AUDITORIA N°234-2017-CGICORECA-AC AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO MUNICIPALIDAD:DISTRITAL DE.LA ENCANADA, CAJAMARCA “PROCESOS DE CONTRATACION PARA SUPERVISION Y EJECUCION DE LA OBRA MEJORAMIENTO DEL SERVICIO EDUCATIVO DE LA INSTITUCION'EDUCATIVA JOSE CARLOS MARIATEGUI” PERIODO: 1 DE ENERO DE 2014 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 TOMO | DE XVII CAJAMARCA - PERU 2017 “Ato Ben Sei seo" 600%“OQ CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA INFORME DE AUDITORIA N°334-2017-CGICORECA-AC CARLOS MARIATEGUI” “PROCESOS DE CONTRATACION PARA SUPERVISION Y EJECUCION DE LA OBRA MEJORAMIENTO DEL SERVICIO EDUCATIVO DE LA INSTITUCION EDUCATIVA JOSE, INDICE mM ‘Auditor de cumpliniots Period dot de enero de 2014 a3 de dciembre de 2016 DENOMINACION ANTECEDENTES 1. Origen 2. Objetivos 3. Materia examinada yleance 4, Antecedentes y base legal dela enfidad 5. Comunicacién de las desviaciones de cumplimiento 6. Aspectos relevantes de la auditoria DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO OBSERVACIONES 1. Aprobacion del expediente técnico cuyo presupueésto present6,partidas ‘con metrados.sobredimensionados, sobre precio en \insumos de agregados y flete y seguro de transporte de los mismos, generaron sobrecostes, los cuales, se pagaron en las _valotizaciones correspondientes, ocasionando perjucio econbmico por S/291 639,81 2. Procesos de seleccién para la ejecucién y supervision de la obra; asi ‘como ejecucion y supervision de la obra al margen de la normativa aplicable, afectaron la transparencia y legalidad que deben regir las contrataciones del estado, ocasionando pefuicio econémico de ‘S/1 445 409,61. CONCLUSIONES RECOMENDACIONES ‘APENDICES ala Municipal Distal de La Encafada,provnca de Calamarca, Cajamarca N° Pag. 0002‘ Qt LA CONTRALORIA = GENERAL DE LA REPUBLICA INFORME DE AUD! 334 “PROCESOS DE CONTRATACION PARA SUPERVISION Y EJECUCION DE LA OBRA MEJORAMIENTO DEL SERVICIO EDUCATIVO DE LA INSTITUCION EDUCATIVA JOSE CARLOS MARIATEGUI” L. ANTECEDENTES 1. ORIGEN, i a auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Disttal de La Encafiada, provincia de (Cejamarca, Cajamarca, en adelante la “Entidad’, corresponde a un servicio de control Posterior programado en el Plan Operativo 2017 de la Contraloria Regional Cajamarca I (CORECA) de la Contraloria General de la Repibica, aprobado mediante Resolucién de Contraloria n,* 002-2017-CG de!12 de enero de 2017, registrado en el Sistema Integrado de Control de Auditorias (SICA) con el nimero de programa L4351703. La comisién I auditora fue acreditada mediante oficio n." 00010-2017-CGIGCOREN de 12 de enero de 2017. I 2. OBJETIVOS: 2.4. Objetivo general | Determinar si los procesos’de contratacién para la ejecucin y supervision de la obra “Mejoramiento del servicio educativo - nivel secundario de la Institucion Educativa José Carlos Mariategui - distto de La Encatiada - Cajamarca - Cajamarca’, se realiz6 I de conformidad a la normativa apicable. 2.2. Objetivos especificos - Determinar si el proceso de contratacion pafa la ejecucion de la obra, se realizé de ‘acuerdo a la normativa aplicable. Determinar si el proceso de contratacion para la supervision de la obra, se realizé de acuerdo a la normativa aplicable. MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE La materia examinada en la presente auditria, corresponde al proceso de contratacion para la ejecucién y supervision de la obra *Mejoramiento del servicio educativo - nivel secundario de la Institucién Educativa José Carlos Mariétegui - cistrito de La Encaftada - Cajamarca - Cajamarca’, en adelante ‘la Obra’ La ejecucién de la Obra se llevd a cabo mediante el sistema de contratacion a suma alzada, por el monto de S/ 6 115 244,35, el contratista a cargo fue el Consorcio Omega Cajamarca; de igual forma, la supervision de la obra se realizd mediante el sistema de ‘Auditor de curplinieto ala Muniipalad Distal de La Encafaa, provincia de Calamarca, Cajamarca Periodo de 1 do enero de 2014 al 31 de diciembre de 2016 0003—(C) LACONTRALORIA INFORME DE AUDITORIA N*334 -2017-CGICORECA.AC ©! GENERAL DE LA REPUBLICA. gina 2de 171 ccontratacion a suma alzada, por el monto de S/ 150 000,00, el contratista a cargo fue e! Consorcio Mariétegui. La aucitoria de cumplimiento fue realizada de acuerdo a lo dispuesto en las Nomas Generales de Control Gubemamental (NGCG), aprobadas mediante Resolucién de Contraloria n.* 273-2014-CG, la Directva n.* 007-2014-CGIGCSII denominada “Aucitoria de Cumpiimiento’ y el “Manual de Auditoria de Cumplimiento” aprobados mediante Resolucién de Contraloria n.* 473-2014-CG. Comprende la revision y andlisis de la documentacién relatva al proceso de contratacién para la ejecucién y supenision de la cobra, durante el periodo de 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2016, que obra en los archivos de la Enfidad, ubicada en el Jr. Lima n.* 153, distito de La Encafiada, provincia de Cajamarca, Cajamarca. ‘Cabe precisa que se efectub la revision de operaciones y registos anteriores y posteriores ‘alperiodo de la autora, a fn de cumplir con el objetivo dela aucitoria. 4, | ANTECEDENTES ¥ BASE LEGAL DE LA ENTIDAD ‘4.4, Antecedentes de laentidad Norma de cfeacién I Ley de creacion del distrito de La Encafada, Ley sin de 2 de enero de 1857". \Naturaleza y finalidad deta Entidad La Entidad es un érgano dev gobiemo local, promotora del desarrollo local, con personetiajuridica de derecho publica y plena capacidad para el cumplimiento de sus fines. Goza de autonom/a politica, econémica y administrativa en los asuntos de su ‘competencia, ‘Su finalidad es planificar, ejecutar e impulsar a’traves de sus unidades, un conjunto de acciones con el objeto de proporcionar a fa comunidad, una’adecuada prestacién 4e servicios piblicos, fomentar el bienestar de los veoinos, asi como propender al \8 14y 16) ‘Segin informe 0.* 290-2014-MOLE-GIUR-UEPIAAZL. de 18 de julo de 2014 (Apéndice n.* 12), e ingenieo Arturo ‘Anibal Zambrano Linares estuvo como jefe de la Unidad de Estudios y Proyectos y fue quien lcazé el expediente téonico actualzado, ‘Ruta de cumplimonto ala Muncipaldad Distal do a Encahade, provincia de Colmara, Cajamarca Periodo de 1 de enero do 2016 al 31 oe iclmibre de 0012ie) oe Prigina 11 e174 Al respect, de la revision a las valorizaciones pagadas (1 la 12) por la Entdad - Cuadro n° 3 - (Apéndice n.° 15) y a la liquidacién de la Obra’ (Apéndice n.° 16), se pudo evidenciar que las partidas que presentaron metrados sobredimensionados, fueron valorizadas y pagadas en las valorizaciones n.e+2, 3, 8, 9, 10, 11 y 12 |NFORME DE AUDITORIA W*33¥ -2017-CGICORECAAC. ‘CUADRO N° 3 \VALORIZACIONES TRAMITADAS Y PAGADAS AL CONSORCIO OMEGA CSDFROO ‘waa | 00090 ot | noone | ter. ‘arzane DEIz ‘062-RR 00 | Zanes 200 431,80 TSAITOOE TRS Sz @ Deane 046-RR 00 B 1176/2015: 158.4707 TSIRLOOE TOTS 26877 ad Gaetadad 052RR OOB 12/6/2015, 304 638,43, THIRROOE HOS “10030 ot | Fatecoaots | oere008 TaR201S Tua773 ‘4S RROOB 10/6/2015: 300 000,00, BIDAR TRS 000000 os | Mazoanis. | oereoo8 TiRaOTS 5746 ‘4 RROOB 16/2015: 73 786,97 =e | eas 2 : oe) [aye 015 = : ROOT Pa Sao ce | eioznts | TospRooc ars Za 160 R00G SIS Hee 01 FOO owas a0, C0200 TORS 35000190, co | suas oo TOWaS 000000 8400 W'S 000000 o7ROOC ZaRtS i125 RROD PRS OTST 10 | Agosoanis [> —ai4Rooe Zang a of5RO0C x15 84688 O18ROOS prornis —|—sa0an90, 11 | setentrezors [ —oisR00e rents [erst caoR00 moons ‘BOs 23ROOT is —_[ THER 7 iccmcadeuad 024 ROOC m6/1972015 503,20, TER Sg ee ns no Mea TS ab (Chas lseacanes 6 rn presents mas 0 apes pra Et ‘Fuente: Vabizaconesycomprobares de pago (Apéndie na.” 15). leborado: Comision auton, En tal sentido, dado que la ejecucion de fa Obra fue contratada bajo el sistema a suma alzade’, el cual segin ls articulos 40° y 197° del RLCE, establecen que dicho sistema es aplicable cuando las magnitudes y calidades de la prestacion estén totalmente definidas, en el caso de obras, en los planos y especiicaciones técnicas respectivas, y que se valorizara hasta el total de los metvados del presupuesto de obra; siendo que los costos por mayores tmetrados debido a sobredimensionamientos en el expediente técnico, estos son asumidos por la Entidad; por lo que, se generd un sobrecosto ascendente a S/ 88 561,94 al haberse aprobado un expediente técnico cuyo presupuesto de obra contenia partidas con metrados ‘Aprobada mediante Resolucin de Gerencia de Inraestuctura Urbano y Rural .* 139-2015-MDLEIGIUR de 22 de TH laborado: Cams ators ‘Al respecto, pese al tiempo transcurrdo desde la fecha de cotizacion (17 de octubre de 2012) hasta larfechalen que se alcanzé el expeciente técrico actuaizado para su aprobacion (18.de julio de 2014) y proceder a la convocatoria para la elecucién de la Obra, se aprecia {que no se actualizaron os precios de ls insumos de agregados antes indicados, por cuanto estos siguieron siendo sustentados en la cotizacién de Grupo MICASA MYM (de 17 & ‘octubre de 2012), contenida en el expediente thcnico actualizado (Apéndice n.° ‘embargo, de la informacion extraida de las érdenes de compra de los proveedores cher Salazar, Maria, Tedtia’'y Corporacién Quintana, adjuntas a los comprobantes de pago 115 061-RM del 3 de julio de 2014 y 01152-CM del 12 de agosto de 2014, respectivamente (Apéndice n.° 17), para la adquisicion de material agregado para otras obras que ejecutd la Entad en su jurisdiccién en el mes de junio del afio 2014", se aprecia que los precios variaron en el siguiente orden: 7 ‘CUADRON® 5 DETALLE DE PRECIOS DE INSUMOS AGREGADOS ADQUIRIDOS POR LA ENTIDAD ‘SANCHEZ SALAZAR Mama TOPLA | s4s2014 | 9322 | sor69 | r1e6¢ | tosze fovea | - | tor.60 ‘CORPORACION Guntaagies | 162014 | 9312 | sare | sa1z | ga | 9312 feas2} - | sane (FF: Precis de agregados pussies eve igar dea ora sgn gla Ge emis Stenes de conan ™ 29 dade jib do 2014 y 280 GTS do uno de 2014, aghrias alos congrobenes de pago des indicados poveedoes- Apéndlca 17). Fuente: Conprotenies de pgo n= O51-AM del’ de julio de 2014 y O1152.0M del 12 deagosin de 20 Genes de compra n 2% de 10 de unio de 2014y 20 dal 5 de junio de 2014. Etaborado: Comision audi oo En relacién al cuadro precedente, se advierte cudles fueron los precios de los insumos agregados adquiridos por la Entidad a diferentes proveedores; por lo que, efectuada la ‘comparacién con los precios consignados en os andiss de precios unitaios del expediente técnico actualizado, se determine la existencia de variaciones significatvas entre ambos, aun ‘cuando para dicha comparacién se considerd los precios de adquisicién més altos, el detalle Ley de Contrataciones del Estado, aprobada mediante Decreto Legislativo n.° 1017 de 3 de junio de 2008, modificada mediante Ley n.° 29873, publicada el 1 de junio de 2012, que establece: Articulo 13°. Caracteristicas técnicas de los biones, servicios y obras @ contratar Td ‘A plantear su requerimiento, el rea usuaria deberé describ | bien, servicio u obra a contratar, Reglamento det Decreto Legislative n.° 1047 - Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto.Supremo n.° 184-2008-EF de 31 de diciembre de 2008 y ‘modificado mediante Decreto Supremo n.° 138-2012-EF, publicado el 7 de agosto de 2012, que establece: Articulo 40". Sistemas de Contratacién TH 1. Sistema a sume alzede, aplcable cuando las, centidades, magnitudes y calidedes de la prestacién estén totalmente defnidas en las especicaciones técnica, en los témminos de referencia 0, en el caso de obras,en fs pianos y especiicaciones técnicas respectvas. El postor formulard su propuesta,por unmonto fjo integral y por un determinado plaz0 de 9 Traténdose de obras, el postor formulard dichalpropuesta onsiderando bs trabajos que resulten necesarios para el cumplimiento de la prestacién requeride segin fs planos, especiicaciones técnicas, memoria descriptva y presypuesto de obra que forman parte del Expediente Técnico, en ese orden de prelacin; consideréndose que e) desagregado por partidas que da origen a su propuesta y que debe presentar para la. eustripcién del contrat, 5 referencial. EI mismo orden de prelacén se apliceré durante lejecucion de la obra. cy \a > Contrato n.° 239-2013/MDLE, ADS n.° 12-2013-MDLEICEP ~ fra. Convocatoria, de 12 de junio de 2013, el cual establece que: CLAUSULA DECIMA: OBLIGACIONES DE LA ENTIDAD “40.1 LA ENTIDAD tiene el derecho, de inspeccionar permanentemente la correcta prestacion del servicio y ef cumplimiento de todos las aspectos materia del contrat; para ta efecto, LA ENTIDAD designaré un ingeniero Givi, quien se desempeviaré como EVALUADOR, cuyo fin €s inspeccionar las servicios prestados por el CONSULTOR. br Como consecuencia de lo expuesto, se ha generado un perjuicio econémico total a la Entidad de $/ 291 639,81, de acuerdo al siguiente detalle: ‘Radtoria de curplinionto ala Municpaldad Distal de La Encafad, provincia de Calamarca, Cajamarca Perodo de 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016 0018ole INFORME DE AUDITORIA N* 3) 4 2017-CGICORECA-AC Pagina 17 de 174 ‘CUADRO N* 8 PERJUICIO ECONOMICO TOTAL Sabrerto per pre cemented can steranodedco ca seme ‘Sobreprecio en [a parida "insumos de agregados” considerando deductvo ‘ean de Obra be Incsibn de parida “ee y sequos de transporte de materiales” 740 000,00, TOTAL. 234 639,61, Fosnte Exped nico (Apindican* 14) Elaborado: Comsn auto La situacion expuesta ha sido generada por el accionar del evaluador extemo, asstente de la Unidad de’ Estudios y Proyectos, jefe de la Unidad de Estudios y Proyectos y el gerente de Infraestructura, quienes con su intervencién dieron conformidad y aprobaron el expediente ténico y la actualzacion de costos del mismo, que inciuyeron en su presupuesto partidas on metrados sobredimensionados, sobreprecio en insumos de agregados y flete y seguro {de transporte de los mismos. ‘Asimism, las personas Gomprendidas en los hechos presentaron sus comentarios, conforme se detala en el Apéndice n.° 2. Efectuada la evaluacion de los comentarios y documentos presentados (Apéndice n.° 3), se cconcluye que los mismos no desvintian los hechos observados, conforme se describe a ‘continuacién: José Orlando Sanchez Sancheg) identficado con DNI n.° 26644292, gerente de Infraestructura Urbano y Rural, periodo de 14 de noviembre de 2012 al 14 de agosto de 2014, quien mediante Resolucién de Gerencia de Infraestructura Urbano y Rural 1° 062-2013-MDLEIGIUR de 4 de octubre de 2013 (Apéndice n.° 10), aprobo el eexpediente tecnico por un periodo de ejecucién de 240 dias calendaro y por el monto total ascendente a S/ 6 360 875,35; y posteriommente, mediante Resolucion de Gerencia de Infraestructura Urbano y Rural n.° 074-2014-MDLE/GIUR de. 4d agosto de 2014 (Apéndice n.° 13), declard la nulidad a la Resolucién de: Gerencia de Infraestructura 1 062-2013-MDLEIGIUR de 4 de octubre de 2013) (Apéndice n.° 10) y aprobo ruevamente el expediente técnico de la Obra, el mismo que, dento de su estructura presupuestal consider® partdas sobrevalorades para su ejecuiciin, provenientes del sobredimensionamiento de metrados, sobreprecio en insumos de agregados e inclusion de partida “fete y seguro de transporte de materiales", pues al haber sido contratada su ejecucion bajo el sistema a suma alzada, generd sobrecostes a la Obra, ocasionando petuicio econémico a la Entdad por la suma de SY 231 639,81 Habiendo transgredido lo establecido en el articulo 13° de la LCE, aprobada mediante Decreto Legislativo n.° 1017, que regula las caracteristicas técnicas de los bienes, servicios y obras a contratar; asi como, el numeral 1 del articulo 40° del RLCE, aprobado por Decreto Supremo n.* 184-2008-EF, el cual rige la aplicabilidad del sistema a suma alzada; asi como la clausula décima del contrato n.° 239-2013/MDLE de 12 de junio de 2013 (Apéndice n.° 6), para la elaboracion del expediente técnico, en la que se estipula la obligacion y responsabilidad de la Entidad para la idénea y correcta elaboracion del citado documento técnico. ** Designado mediante Resolucién de Alcldian.* 476-2012-A-NDLE: *14-de noviembre de 2012 Apéndicer.° 20) ‘Radtria de cumplimonto ale Manicipalidad Distal de La Encafada, provincia Ge Cajamarca, Cajamarca Periodo det de enero de 2014 al 3 de cciembre de 2016. 0019= GENERAL DE LA REPUBLICA “O4 CONTRALORIA INFORME DE AUOTFORIA N'3342017.CGICORECAAC. Pigina 18 do 174 Incumpliendo sus funciones de “Evaluar y aprobar la formulacion de expedient técicas de proyectos de la Nunicipalidac,establecido en el numeral 3 del aticulo 69° del Reglamento de Organizacion y Funciones (ROF) de la Entidad, aprobado mediante Ordenanza Municipal n.* 004-2012-MDLE de 5 de octubre de 2012 (Apéndice n.° 18). Asimismo, incumpli sus funciones de ‘J evaluar y moniorear las actividades comespondientes a la elaboracién de expedientes técnicos, [..., asi como la de “Evaluar los expedientes técnicos de proyectos de fa Municipal’, establecidas en el numeral 6.1 y 2 del capitulo VI del Manual de Organizacion y Funciones (MOF) de la Entidad, aprobado mediante Ordenanza ‘Municipal n.* 001-2012-MDLE de 6 de enero de 2012 (Apéndice n.° 19). ‘Ademés inobservé lo dispuesto en los literales a) yc) de aticulo 16° de la Ley Marco del Empleo Palco, aprobada por Ley n.* 28175 de 18 de febrero de 2004, en el sentido que, todo, empleado ptblco se encuentra sujelo a: “Cumplr personaly diigentemente fos deberes- que. impone el servicio publica", y “Sahaguerdar fs intereses dl Estado (..)° fespectivamente. Adicionalmente, el auditado ha inobservado el principio de Probidad establecido en el numeral 2, del articulo 6° de la Ley del Cédigo de Etica de fa Funcién Publica, aprobada por Ley n.° 27815 de 12 de agosto de 2002, que respecto al servidor piiblico sefiala: “EI Servidor pablico actiia de acuerdo a los siguientes principios (...) 2. Probidad- ‘Actiia con rectitud (...),prociirando satisfacer el interés general (...)", normativa concordante con lovprescrito en ef numeral 1.1 Principio de Legalidad del articuio IV del Tituio Preliminar de ia Ley n.* 27444, Ley del Procedimiento Administratvo General, el cual establece: ‘Las autoridades edministrativas deben actuar con respeto a la ConstituciGn, la ley y al derecho, dentro de las facultades que le estén atribuidas y de acuerdo con los fines para los que es fueron conferidas”. Encontrandase incursojen(él alcance del articulo 19° de la anteriormente sefialada Ley n* 28175, que indica: ‘Los empleados pubiicns)\ son responsables ci, penal 0 16EOTERAOLE We Tt aps oo 24 Apis nF Etabrado: Const otion Las Bases! iron aprobadas Respecto a la visitaln situ a la zona donde se ejecutara el mencionado proyecto, segin el primer parrafo del numeral 2, del capitulo Ill de la seccion espectica de las Bases, se exigié que la persona natural o juridica que partcipe deberd haber realizado una visita in situ a la zona donde se ejecutaré el mencionado proyecto. ‘Al respect) él mencionado requerimiento no debié ser incorporado a las Bases en calidad de RTM, ello de confonmidad con lo estabecido en el inciso 85 ‘Visita previayal fereno 0 local donde se ejecutara el conirato’ del numeral 6 de la Directiva n.* 007-2008/CONSUCODEIPRE, ‘Disposiciones sobre la documentacin, obligaciones y/o requerimiantos que las Entidades del Estado deben evita al elaborar las Bages de los Procesos de Seleccion’, ‘aprobada con Resolucion n.* 290-2008-CONSUCODE/PRE de 12 de junio de 2008, que precisa “Los documentos que acrediten haber realizado visitas previas al lugar en el (que se ejecutaré ef contrato, no pueden ser requeros con carécler objigatori. Las visitas referidas consttuyen un elemento referencial y en beneficio de aquellos que las reaicen.” Es preciso sefialar que el Consorcio Omega, dentra de su propuesta técnica present la ‘DECLARACION JURADA DEL POSTOR DE HABER VISITADO EN FORMA INSITU A LA ZONA DONDE SE EJECUTARA EL MENCIONADO 2 Sogin la terminologia establecida en el Cotigo Nacional de Electcidad, aprobada meciante Resolucién Ministerial N° 358-2001-EMVME, comprende lo siguiente: \ "1 Estacién de generacién. Une planta donde se produce energiaeléctric por conversin de alguna ta forma de «energia (por elemplo,quimica, nuclear, sole, mecénica o hidréulice) por medio de eparatos apropiados. Esto incuye ]]‘odos los equipes auxliares do a planta de goneracién y ores equpos asociados nocesaris para la operacién dela planta. No se inluyen la estaciones que producen potencia pea uso exclusiva de ssiemas de comunicacines. Estaciin de suministro eléctrico. Cualquier edifcacén, habtacén o rea seperada en la cual est ubicedo ol ‘uipo de suministo eéctrice y cuyo accaso es perio por rega general solamente a personal caliicado. Esto Incuye estaciones de generacién y subestaciones, considerando su generador asociedo, betes, transformador y ‘equipos de manioba, pero no incluye elementos tales como equipas tipo pedestal, instelaciones en tuzones de inspeccon y cimares ‘Aadtoria de cumplinieto ala Munepaldad Distal de La Eneafads, provincia de Cajamarca Cajamarca Pred det de enoro de 2014331 de diclmibre de 2016 0029Q*eneeatbeinersouca® aun PROYECTO PARA LA LICITACION PUBLICA N° 10-2014-MDLE/CE, EN EL ‘MARCO DE LA LEY N° 30191", susorita por el seftor Segundo Carahutay Feméndez, representante comin del Consorcio Omega, en la cual declara “[-.] que se ha realizado una visita insitu @ fa zona donde se ejecutaré ol proyecto tal como so especifcan en las Bases de la presente Lictacion’, acrediando con la presentacién de este documento el cumplimiento del RTM exigido, lo que le Pemmitid aoceder a la evaluacién técnica y econdmica, y posteriomente ‘adjudicarse con la buena pro del proceso de seleccién. |NFORWE DE AUDITORIA N*23 2017-CGICORECAAC. En tal sentido, las exigencias en el cumplimiento de los mencionados RTM limit la concurrencia de otros potenciales postores, privando a la Entidad de contratar ‘con posibles mejores condiciones técnicas y econémicas, contraviniendo lo establecido en el literal c) “Principio de libre concurrencia y competencia" del attiulo 4° de la LCE. ‘Asimismo) es preciso indicar que el Comité evalué y admit la propuesta técnica del Consorcio Omega, siendo el nico postor al que se le vaidé el cumplimiento de los RTM exigidos, lo que le permitio aoceder a la evaluacién técnica y econémica, ysposteriormente adjudicarse con la buena pro del proceso de seleccidn, 41.2. Comité no establecié con claridad las caracteristicas del equipo minimo restringiendo la participacién de postores. El 15 de agosto de, 2044, el contador Nolan Eduardo Novoa Batifora jefe de la Unidad de Logistica y Control Patrimonial, elaboré el “Resumen Ejecutivo del Estudio de Posibilidades que, Ofrece el Mercado (Obras no Sujetas @ las Modaiidades de Ejecucién Contractual de Llave en Mano y Concurso Oferta), en adelante "Resumen Ejecutivo” (Apéndice n.° 25),.en el cual se establecio la relacin del equipo minimo, os cuales se detallan a continuacién: CUADRO N49 \ exe iniMO ESTABLECIDO ENEL RESUMEN EJECUTNO ee 1 1 Solara ageslna 2 ‘ial prio cos. Hasia 3 Hexcladora de cone. tab) 11E3 22H 4 Cami Paterna 64 300 HP 180 a Camion Voiuele 2 140-710 HENS 6 ‘odamio 7 Winche 2 bakes 35H. @ ‘Compsora Neumiica 93 HP 35.375 POM 8 Cargador santas 125 HP 25 YO3 0 Marti neunatio de 25 KG tt Neosodadora de 250 AMP 2 Tratrsoruga 140/160 HP 13 Plancha compactadora vibrat. 400 HP_ 4 Vibra gasoina 2134" 44P 15 Tendo y mica Fi: Resumen Sai Apdioe "25. borage: Contin auto ‘odor de umpro ala Manca Dial La nafs, pro {enero do 2014 a 31 de cclombro de 2018 0030= GENERAL DE LA REPUBLICA “O44 CONTRALORIA INFORME DE AUDITORIA W°331_2017-CGICORECA-AC Pigina 29 do 174 ‘Segin se aprecia, en el resumen ejecutivo (Apéndice n.° 25), se requir un total de 15 equipos; sin embargo, se ha evidenciado que en el numeral 5 del capitulo Ill de la seccién espectfica de las Bases (Apéndice n.° 24), el Comité incluy6 un cuadro incompleto y sin encabezado, en el cual solo se consignaban 9 equipos (el cual iniciaba en el némero 7 “Winche - 2 baldes 36 HP* y terminaba en orden corelativo en el nimero 15 “Teodolto y mira’), tal como se detalla a continuacién: Td ‘5 Equipo Minimo requerido el Equipo Minimo.- El equipo minimo deberé ser el siguiente: WNCHE- 2BALDES 36 HP fim [ates (COMPRESORANEUMATICA HP SI5375PCM | Hm | Paes (CARGADOR SALANTAS 125 FP 25 YO3 in| 2ates 10 | WARTILLO NEUMATIOODE 25 Ka tim | 2ates 11 [ MOTOSOLDADORA DE 250 ANP. Hn | 2ates 12 _[ TRACTOR SORUGA 14000 HF tim _| 2ates 19,5 PLANGHA COMPACTADORA VBRAT. 400° tn_| ates 14 | VBRADOR A GASOLINA 134° «HP in _| Bates 15 | TEOOOUITO YMA ‘hn_| ates Lo cual se acreditaré mediante, contratos, facturas o una Declaracién Jurada. La Entdad, [...} hard las vericaciones del caso al postor que obtenga la Buena Pro. La scrediacién de, dichos documentos de la propiedad 0 el Hin _|_2ator 13| pLaNcHa COMPAGTADORA VERAT. 400 HP Him _| 2atoe 14] mseAD0R A GASOUINA 1 a? in| 2atoe 18] TEODOLITO ¥ MIRA Hm elon Lo cual se acreditaré mediante, contrat, faturas o una Declaracién Jurada. ‘La Entidedy hard las veriicaciones del caso al postor que obtenga la Buena Pray La acreditaciin de dichos documentos de la propiedad 0 el alquller de fos {nisms formaran parte como uno de los requisios obligatoris para la firma del ‘contrato’ ‘Al respecto, se debe indicat que de,acuerdo a lo establecido en el numeral 28 del capitulo II de la seocién especiica de las Bases de la LP-10 (Apéndice 1° 24), selestablecié que la documentacién para la suscripcién de contrato debia ser presentada en la Sub Gerencia de Logistica; sin embargo, el sefior Segundo Carehuatay Femandez, representante legal del Consorcio Omega, presento el documento s/n de 19 de setiembre de 2014 en la Gerencia Municipal (Apéndice n.° 30), indicando lo siguiente: Td Por la presente hacemos llegar [..]é documentaciin para fma de contrato del ‘proceso en meni. [.] Los documentos presentados se mencionan a Gontinuacién: > Constancia de no estar inhabiltado pera contratar con el estado (Ambas ‘empresas por el Consorcio. > Constancia de capecided libre de contratacién (Ambas empresas por e! ‘Consorcio) > Calendario de avance de obra valorizado susfentedo en el Programa de Ejecucién de Obra (PERT-CPM) > Desagregado por partdas que dio rigen @ nuestra propuesta > DNI de ambos representantes legales de las respectivas empresas ‘consorciadas > Copia de vigencia de poder de S&J CONTRATISTAS GENERALES SRL por > Copia de fa constitucién de empresa de S&I CONTRATISTAS GENERALES ‘SRL por ser una persona juridica > Copia de las Fiches RUC de ambas empresas consorciadas". En ese sentido, el mismo 19 de setiembre de 2014, mediante carta 1° 033-2014-MDLE/GM (Apéndice n.° 31), el abogado Arturo Joel Gutierrez Prado de 1 de enero de 2014 al 31 de dicembre de 2016 0037eee pores Quisquiche, gerente Municipal de la Entidad, sefialé al Consorcio Omega, lo siguiente: INFORME DE AUDITORIA N“23 2017 CGICORECA.AC Te eam presontar os sus: 1. Carta Fianza de Garant de fel cumplimerto de contrato, 2. Contrato de consorcio con mas legalzadas de os itegrantes. CCéigo de cuenta interbancario (CC) Calendario de adguisicién de materiales 0 insumos necesarios para le jst do obra on cancer ono calndaro de vance de bra Rena & Droge por puts que So on es pop, dado que ef sistema de contratacion ese a sume aizada. 6. Cuatro Copias del Expedionts Técnico dbidamente folado,firnado por el {que lo elaboro, por el que aprueba y pore coniratst, {13 SOLICTA la SUBSANACION DE LAOBSERVACION encontade; ‘OTORGANDOLE un PLAZO DE CINCO (05) DIAS HABILES para que presente una Garantia cumpliendo con las formalidades que exige el Artculo 29° de la Lay de Contrataciones y Adquisciones del Estado, D. Leg. N.* 1017; bajo -eperibimiento de perder automticamente la Buena Pro. Lf Posteriommente, el sefior Segundo Carahuatay Feméndez, representante legal del Consorcio Omega presento el documento sin de 26 de setiembre de 2014 (Apéndice n.° 32), en el cual sefialé lo siguiente: tl LEVANTAMIENTO DE OBSERVACIONES DE DOCUMENTOS PARA FIRMA DE CONTRATO DE LA(OBRA... Por la presente hacemos lege [..] los documentos necesarios para la firma de contrat de obra en meni dee dosmenas son os suites: Carta Fienza de Fel Cumplmiento. ‘© Contrato de Consorco debidamente legalized. [Mimero de Cdigo de Cuenta Interbancara: 011-248-000100008326-29 de! Banco Continental Calendario de Adqusiciones de insumos 0 Materials! Desagregado de pata que ao orgen a nuestra propuest técnica. FFicha RUC del consorco. 04 copias de expedientes técnicos debidamente imados y foledos. ‘Documentos de elquiler de maquinara y equpos. LT ‘Al respecto, se debe indicar que e! mencionado documento cuenta con el selo de recepcién de la Gerencia Municipal, en el cual se indica que dicho documento fue ingresado a la Entidad el 26 de setiembre de 2014 a las 4:15 pm con 22 folios. Ss En ese sentido, se procedié a revisar los documentos presentados mediante e! ‘mencionado documento, del cual se advierte lo siguiente: ‘Auditora de cumplimiento a Ia Municipalidad Distrital de La Encafada, provincia de Cajamarca, Cajamarca Period de 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre do 2016 0038GENERAL DE LA REPUBLICA “Ou CONTRALORIA INFORME DE AUDITORIA N"S3Y -2017-CGICORECALAC Pagina 37 e171 ‘GUADRO N* 11 DOCUNENTACION PRESENTADA PARA SUSCRIPCION DEL CONTRATO queaa manners enol lreace eae documento sin___ : ss Cara Fea do Fel Cumplmieno. 7 [Eis por Caja Seto Lure 26 de stove de 216 argas Cosas SaTaTe| 4 | natal 167 1c enten do 0, ‘Cuenla Intetancara de Banco Continental Ta cial esla ‘mencionada en ol documento sin de 26 de setiibre do 2016. Las 6 paginas estan detidamente frmades por el represenianie Cédigo de cuenta interbancario (CCI Calendario de Adguisiciin de insumos facia galas Desagregado de partidas que do orgen a] 4) |Las 10 paginas estan debidamente fimmadas por el _nuestra propuesta técnica. _representante legal det Consorcio. Cina cnd sare Shean Rem Ciaaaa Linncknsrshaacc 1 | ce setembre de 2014 TOTAL FOURS a $e RE "FP lene eno ocean Come nae wlan 0 =i — naa y mediante el documento sin de 25 de setiembre solo se eauipos. Sj 7 | presentaron 22 folios. (Sa ns aa a, a op TONG ORE aT enc ttanoann Del cuado precedente, sB\advierte que las 4 copias del expediente técnico no fueron presentadas, ya que en el sello de recepcién de la Gerencia Municipal de la Enfdad, se menciona que solamente se recibié 22 folios, asimismo, se debe indicar que de la revision al contenido del expediente de contratacion de la | LP-10, no'se evidencig la existencia de las 4 copias del expediente técnico; no existiendo masydocumentacién en la Entidad respecto al expediente de contratacién de la LP-10,‘lo cual fue informado por el sefior Roger Edward Zavaleta Lujan, jefe de Logistica y Cont! Patrimonial, mediante informe n° 077-2017-MDLENLOP-RZL de 9de febrero de 2017 (Apéndice n.° 33). También, es preciso indicar que de la revisién/al expediente tecnico alcanzado por la Enfidad mediante carta n.* 0046-2017-MDLE/GIURMWFCC de 18 de enero de 2017 (Apéndice n.° 34), se advierte que dicho expetiente téonico esti contenido en 4 archivadores de los(cueles 2 archivadores contienen la parte literal y los otros 2 archivadores contienen los planos, en ese sentido, las 4 ay copias del expediente técnico debieron ser 16 archivadores, los cuales no se cevidencian en el expediente de contratacion, Asimismo, se debe indicar que mediante memorando f.° 2094-2014-MDLE/GM, de 13 de octubre de 2014 (Apéndice n.° 35), el sefior Arturo Joel Gutiérrez Quisquiche, gerente Municipal de la Entidad, remiis a la Unidad de Logistica y ‘Control Patrimonial, el expediente de contratacién, sefialando lo siguiente: Ld En este sentido, este despacho REMITE en original ef expediente de ‘coniratacion (conformado desde el requerimiento hasta la fma conrato) [..} td Forma parte del contenido del expediente de contratacin,[.. propuesta técnica dol contratista 156-554 (TOMO 1) y 01-421 (TOMO I), presentacién de ‘documentos para fima de contrato a fs 430-490 (TOMO II), ls 02 juegos del Ccontratos originales de fs. 491-498 (TOMO II), haciendo un total de fs. 499 (TOMO) [.." Municipaliad Distal de La Encafada, provincia de Cajamarca, Cajamarca Period de de enero de 2014 al 31 de cciembre de 2016 0039“Dugg Pigina 38 do 174 INFORME DE AUOTTORIA N“23Y -2017.CGICORECAAC En ese sentido, el gerente Municipal menciona que la documentacién para la firma de contrato se encontraba en el TOMO II del folio 430 al folio 490, con lo cual se estaria corroborando que el Consorcio Omega no presenté las 4 copias del expediente tecnico requeridas en las Bases (Apéndice n.° 24). ‘Al respecto, considerando que una vez aprobadas las Bases, estas constituyen las reglas definitivas del proceso de seleccién, tal como lo establece el articulo 59° del RLCE®, y por ende de cumplimiento obigatorio por parte del Consorcio (Omega, previo a la suscripcion del contrato se debié exigir la presentacion de las 4 copias del expediente técico, Sin embargo, el gerente Municipal suscriié el Contralo de Ejecucién, pese a que el Consorcio Omega no present las 4 copias del expedient técnico exigido ‘enlas Bases. Por otra parte, se debe indicar que adjunto a los 22 folios que contenia el documento sin de 26 de setiombre de 2014 (Apéndice n.° 32), se encuentran documentos que sustentaron el alquler de maquinaria y equipos requeridos como RTM, en7 folios, de los cuales no se evidencid de qué manera ingresaron la Entidad para formar parte del expediente de contratacion. Los documentos que sustentan el alquiler de maquinaria y equipos requeridos (en un total de 7 folios), son los que se detalan a continuacién: > Contato. de alquiler de equipo y maquinaria, de 19 de setiembre de 2014, {2 folios) en el cual se sefial6 lo siguiente: ‘PROPIETARIO: SEINCO SAC. ‘ARRENDATARIO: CONSORCIO OMEGA CAJAMARCA Conste por ef presente, e! contrato de alquiler de la Maquinaria y Equipo que cconsta en lo siguiente: \o WINCHE - 2 BALDES 3.6 HE COMPRESORA NEUMATICA 93 HP 335375 PCM CARGADOR S/LLANTAS 125 HP2.5 YD3 ‘MARTILLO NEUMATICO DE 25 Ke. ‘MOTOSOLDADORA DE 250 AMP. TRACTOR S/ORUGA 140/160 HP PLANCHA COMPACTADORA VIBRAT. 4.00 HP VIBRADOR A GASOLINA @ 1 3/4" 4HP TEODOLITO Y MIRA bods > Comprobantes de pago (6 folios), adjuntos al contrato mencionado precedentemente, mediante los cuales la empresa SEINCO adquirio la mencionada maquinaria y equipo, de los cuales se ha podido evidenciar lo siguiente: %Asticulo 59° Integracion de Bases “Una vez absuates todas las consulas iu observaciones oles mismas no se han presentado, las Bases quederén infogrades como regies dfnitvas y no podrén ser cuestonadas en ninguna ota via ni modiicaciones por autoided incondicionales, solidarias, ‘irevocables y de realizacién automética en ef pals al solo requerimiento de la Entidad. Asimismo, deben ser emitidas por @mpreses que se encuentren bajo la supervision de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas a de Fondos de Pensiones, y deben estar autorizadas para emit garantias;o estar consideredas en la lista actualizada de bancos extranjercs de primera categoria ‘que periidicamente pubic el Banco Central de Reserva del Peri. IMPORTANTE: ‘© Corresponde a la Entided venficar que las garantias presentadas por fos ‘postores 0 contratistas cumplen con los requsitos y condiciones necesarios Pre aero vot ec De fo antes mencionado, se advierte que les Bases habian previsto la verifcacion de las garantias presentadas por los contratistas antes de su aceptacién, lo cual guarda relacién con el articulo 39° de la LCE, que rige las. condiciones minimas de las garantias aceptadas en el marco de un proceso de contratacion estatal. cant infome 1.* 003-207-1GM de 9 de febrero de 2017 (Apéndice n* 32), a Supernendencia de Banca y ‘Seguros y AFP (SBS) confimd que la Caja Rural de Aho y Crédo Seftor de Luen, se enconraba autoizada para ‘emt catas fiarzas en calidad de garentia en procesos de conratacin pbc durante el periodo comprenddo entre 113 de mayo de 1994 y el 18 de jrio de 2015. ‘Rudtria de curplimiono a la Municipal Distal do La E Period de de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2016 ada, provnca de Cajamarca, Cajamarca 0043