CURSO: CONTABILIDAD GENERAL

PROFESORA: FANY OLINDA ROJAS NOA DE MARINO

GRUPO: NÚMERO 8

Apellido y Nombres Autoevaluación

1 ABURTO QUISPE PAMELA ALESSANDRA A
2 ALIAGA URIBE CAMILA BELEN A
3 COTRINA DOMINGUEZ MATHIAS GABRIEL A
4 ORO SUTTA EVELYN A
5 VASQUEZ BOYASBECK MATTHEW A
 PROCESO CONTABLE
Empresa Party S.A.C Empresa Party S.A.C Empresa Party S.A.C
1° LIBRO DIARIO 0 2° LIBRO MAYOR
3° BALANCE DE COMPROBACION
1-Sep DEBE HABER
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL CUENTAS POR COBRAR
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 144,000 EFECTIVO COMERCIALE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO CUENTAS DEUDOR ACREEDOR
INVENTARIO 180,000 144,000 6,000 5 40,000 0 216,000 0 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 258,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 216,000 50,000 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 40,000
CAPITAL 420,000 70,000 0 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 216,000
RESULTADO ACUMULADOS 2021 30,000 0 INVENTARIO 82,500
RESULTADO DEL PERIODO 2022 90,000 CAPITAL 420,000
2-Sep CUENTAS POR PAGAR 18,000
2 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 50,000 SERVICIO CONTRATADO POR ANTICIPADO 6,000
INVENTARIO no sale inventario aún, es anticipo cliente, Otras ctas x pagar
50,000 264,000 6,000 40,000 0 216,000 0 RESULTADOS ACUMULADOS 120,000
S.D. 258,000 S.D. 40,000 S.D. 216,000 COSTO DE VENTAS (INGRESO) 110,000
3 6-Sep COSTO DE VENTAS (GASTO) 44,000
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 70,000 GASTOS ADMINISTRATIVOS 21,500
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 40,000 INVENTARIO CAPITAL 668,000 668000
INVENTARIO 44000 180,000 0 1 0 420,000 CUENTAS POR PAGAR
COSTO DE VENTAS (INGRESO) costo de ventas no es Ingreso 110,000 50,000 0 18,000
COSTO DE VENTAS (GASTO) 44000 44,000
4 10-Sep 3500
INVENTARIO 3,500 0 420,000
GASTOS ADMINISTRATIVO 3,500 180,000 97,500 420,000 S.A. 0 18,000 4° Estados financieros: Estado de Resultados
5 15-Sep S.D. 82,500 18,000 Empresa Party S.A.C C) Primeramente se desarrollo el libro diario, gracias a
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 6,000 . Estado de Resultados ello se pudo realizar el libro mayor. Posteriormente se
SERVICIOS realizo el balance de comprobacion, este se consiguio
CONTRATADOS POR COSTO DE VENTAS
SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 6,000 ANTICIPADO RESULTADOS ACUMULADOS (INGRESO) Del 1 de enero al 31 de enero de 2022 separando los activos y pasivos por su saldo deudor y
6 30-Sep B) Si, porque basándonos en el efectivo del estado financiero hay suficiente dinero para comprar el vehículo, 6000 0 0 30,000 1 110,000 5 (Expresado en Soles) acreedor. Pasando por el el estado financiero que para
CUENTAS POR PAGAR 18,000 esto aumentaria la propiedad planta y equipo, pero dejaria solo 38.000 en efectivo, lo cual sería perjudicial 90,000 VENTAS(INGRESO) 110,000 poder realizarlo tuvimos que hallar la utilidad y perdida
GASTO ADMINISTRATIVO 18,000 para la empresa a corto plazo. COSTO DE VENTAS(GASTO) -44,000 pudiendo asi, realizar el estado de situacion financiera
GASTO ADMINISTRATIVO -21,500 para corraborar que nuestra utiidad este hecha
771,500 771,500 6,000 0 110,000 correctamente.
S.D. 6,000 0 120,000 110,000 S.A.
120,000 S.A UTILIDAD O PÉRDIDA DEL PERIODO 44,500

5° Estados financieros: Estado de Situación Financiera

COSTO DE VENTAS GASTOS
Empresa Party S.A.C
(GASTO) ADMINISTRATIVOS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
5 44000 3,500 0 AL 31 DE ENERO DE 2022
18,000 (Expresado en Soles)
ACTIVO CORRIENTES PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 258,000 CUENTAS POR PAGAR 18,000
44,000 0 21,500 0 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 40,000
S.D. 44,000 21,500 S.D. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 216,000
SERVICIO CONTRATADO POR ANTICIPADO 6,000
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTES
INVENTARIO 82,500
TOTAL PASIVOS 18,000

TOTAL ACTIVOS 602,500

PATRIMONIO
CAPITAL 420,000
RESULTADOS ACUMULADOS 164,500
TOTAL PATRIMONIO 584,500
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 602,500
CASO 2
ESTILO SHANELL S.A.C. tiene como giro principal la comercialización de finas carteras, al 30 de setiembre del año 20X1 presenta los siguientes saldos de sus ingresos, gastos, activos, pasivos y patrimonio:

CONCEPTOS SALDOS S/ ESTILO SHANELL S.A.C

Sueldo del contador y secretaria. S/.22,500.00 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Cuentas por cobrar a clientes en largo plazo. S/.45,000.00 AL 30 DE SETIEMBRE DEL 20X1
Préstamo bancario (a pagarse en 8 cuotas semestrales iguales). S/.216,000.00 S/.54,000.00 (EXPRESADO EN SOLES)
Saldo acreedor en la cuenta del banco plateado. S/.1,500.00
Obsequios a clientas exclusivas por el aniversario de nuestra empresa. S/.10,500.00 ACTIVO PASIVO
Dinero en caja chica. S/.15,000.00 ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Ingreso de actividades ordinarias al crédito. S/.120,000.00 EEE S/.150,000.00 CXPC S/.1,500.00
Carteras moda primavera -20X1 S/.300,000.00 CCC S/.52,500.00 OCXPC S/.15,000.00
Local comercial donde funciona la empresa. S/.150,000.00 Inventario S/.300,000.00 OF S/.54,000.00
Derecho de uso de marca “Chatel”. S/.12,000.00 TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/.502,500.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
S/.70,500.00
Multas impuestas por el Ministerio de Trabajo. S/.3,000.00
Ingreso por la venta de un vehículo. S/.68,250.00 ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Unidades de transporte S/.75,000.00 CCC S/.45,000.00 CXPC
Factura pendiente de cobro por la venta de vehículo a corto plazo. S/.52,500.00 PPE S/.225,000.00 OCXP
Intereses pagados producto del préstamo recibido del banco. S/.750.00 INTANGIBLE S/.12,000.00 OF S/.162,000.00
Costo de venta (40% de la venta). ¿? ¿? TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/.282,000.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
S/.162,000.00
Capital inicial de los socios S/.171,000.00
Resultados Acumulados (año 20X0) S/.150,000.00 TOTAL PASIVO S/.232,500.00
Dinero en cuenta corriente – banco dorado. S/.135,000.00
Ingreso por actividades ordinarias al contado. S/.375,000.00 PATRIMONIO
Comisiones de vendedores. S/.7,500.00 TOTAL ACTIVOS S/.784,500.00 CAPITAL S/.171,000.00
Deudas a corto plazo con los trabajadores. S/.15,000.00 Resultado del ejercicio
S/.231,000.00
Sueldo de trabajadores del departamento de ventas. S/.90,000.00 R.A S/.150,000.00
TOTAL PATRIMONIOS/.552,000.00
SE SOLICITA:
A) (3.5 puntos) Elabore el Estado de Resultados Integrales - ERI al 30 de setiembre, según las normas para su adecuada presentación. Elabora un cuadro de resumen de los gastos operativos ( ventas y administrativos) y los % de cada rubro del ERI.
B) (4.5 puntos) Elabore el Estado de Situación Financiera al 30 de setiembre, considerando las formalidades para su adecuada presentación.
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO
S/.784,500.00

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

ESTILO SHANELL S.A.C
AL 30 DE SETIEMBRE DEL 20X1
EN SOLES
%
Ingreso de actividades ordinarias S/.495,000.00 100.00 VENTA
Costo de ventas -S/.198,000.00 -40.00
UTILIDAD BRUTA S/.297,000.00 60.00 Margen bruta
Gasto de ventas y distribución -S/.108,000.00 -21.82 Utilidad Bruta 60
Gastos Administrativos -S/.22,500.00 -4.55 VENTAS 55 %
Otros ingresos S/.68,250.00 13.79
Otras Gastos -S/.3,000.00 -0.61
Ganancia (pérdida) por actividades de operación S/.231,750.00 46.82 Margen Operativo
Ingreso Financiero Utilidad Operativa 0.4682
Gasto Financiero -S/.750.00 -0.15 VENTAS 47 %
Resultados antes de impuestos a las ganancias S/.231,000.00 46.67
MNETO
UAPEIR 0.47
VENTAS 47 %

Distribución de Gastos Operativos

Gastos de Ventas y Distribución Gastos de Administración

Obsequios a clientas exclusivas por el aniversario de nuestra empresa S/.10,500.00
Comisiones de Vendedores S/.7,500.00
Sueldo de trabajadores del departamento de ventas S/.90,000.00
Sueldo del contador y secretaria S/.22,500.00
Total S/.108,000.00 S/.22,500.00