“AUDITORIA OPERATIVA AREA DE RECURSOS HUMANOS”

MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO

1. INTRODUCCION
La auditoría de recurso humanos se realiza en base a: a las acciones programas de control de la oficina de auditoria interna de la empresa ABC, con la finalidad si
se han aplicado los criterios de eficacia, eficiencia, economía en los procesos de administración de recursos humanos en el periodo comprendido 1 de enero al 30
setiembre 2016

2. ALCANCE
La auditoría operativa al Área de Recursos Humanos, tiene como finalidad evaluar los procesos establecidos en la selección, capacitación, elaboración de
planillas, evaluación y bienestar social, para determinar si se cumplen los principios de eficiencia, eficacia y economía establecidos.
La auditoría abarcará el período comprendido del 01 de enero al 30 setiembre 2016. Se desarrollará en la sede de la empresa Textiles Pacífico ubicada en.

3. OBJETIVOS
3.1 Objetivo Principal
DETERMINAR SI LA ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS HUMANOS, EN LOS PROCESOS DE SELECCIÓN, CAPACITACION, ELABORACION DE
PLANILLAS, EVALUACIÓN Y BIENESTAR SOCIAL, SE REALIZÓ CONFORME A LA NORMATIVA APROBADA CORRESPONDIENTE

3.2 Objetivos específicos

a. Establecer si la selección de personal, se realizó conforme a la normativa aprobada por el Directorio.

b. Verificar sí los conceptos remunerativos y deducciones, se han calculado considerando las normas laborales vigentes
aplicables a la empresa.
 c. Verificar sí las gratificaciones, aportes a EsSalud y horas extras se han efectuado considerando las normas laborales vigentes
aplicables a la empresa.

4. Cronograma de Informes a emitir

Informe Fecha límite

Memorando de Planificación :23/04/2017

Informe de Auditoria :31/05/2017
Memorandum de control interno :15/05/2017

4.1. ORGANIZACIÓN DE LA AUDITORIA

4.1 Recursos de personal
Sergio Nicolas Pizarro Llanos : Supervisor
Patricia Fernandez : Jefe de comisión
Percy Laqui l : Auditor sénior
Anali Mamani : Auditor asistente
Sandra Cueto : Auditor auxiliar

4.2 Cronograma de trabajo

 Programación trabajo Senior Asistente Total

Planificación /Interino 100 hrs. 100 hrs. 200 hrs.

Final 150 250 400

250 350 600

4.3 Presupuesto

Personal Numero de horas Costo/hora Total

Supervisor 10 h S/ 42.00 S/ 420.00
Jefe de comisión 200 h S/ 34.00 S/ 6800.00
Auditor senior 200 h S/. 25.00 S/. 5000.00
Auditor Asistente 150 h S/. 17.00 S/. 2550.00
Auditor Auxiliar 120 h S/. 9.00 S/. 1080.00
Gastos generales S/. 3160.00
Total S/. 20000.00

Gastos Generales y utilidad

5. PROGRAMA DE AUDITORIA
PROCESOS PROCEDIMIENTOS PROGRAMAD TERMINADO Ref. P/T
O
Nombres y Horas Hombre Hecho por Horas hombre
apellidos
SELECCIÓN DE PROCEDIMIENTO GENERAL:
PERSONAL Solicitar y verificar
documentación referente a:

1. Organigrama aprobado
por el Directorio
2. Manual de
Organización y
Funciones
3. Libro de Actas de
Acuerdo de Directorio
4. Necesidad de
Contratación efectuada
por el área usuaria
5. Términos de referencia
por cargo concursado
6. Cronograma del
concurso de selección
7. Base del concurso, que
contengan las
ponderaciones de las
evaluaciones a realizar
PROCEDIMIENTOS
ESPECIFICOS
1.- Compruebe que los
términos de referencia 1. Sandra 1. 2 horas
Cueto
para la selección de
personal mediante
concurso, han sido
previamente
aprobados por el
Directorio o instancia
correspondiente.

2. Compruebe que los

términos de referencia
contenidos en la
 convocatoria,
correspondan con las
definidas por el área
usuaria en base al MOF

8. Verifique si la
publicación de la
convocatoria se ha
efectuado en el portal
institucional en
Internet y en un lugar
visible de acceso
público durante el
tiempo establecido de
5 días.

9. Analice las
evaluaciones
efectuadas y los
puntajes asignados a
las mismas, en relación
a:

Evaluación Curricular
Evaluación Escrita
Evaluación Psicológica
10. Entrevista Personal

ELABORACION DE PROCEDIMIENTO GENERAL: BRAING 4 HORAS BRAING 5 HORAS EP-1

PLANILLAS Solicitar y verificar
documentación referente a:

1. Contratos laborales
2. Control de Asistencia y
Tardanzas
3. Plan de Incentivos
4. Expedientes del
Personal
5. Relación de personal
en AFP y ONP
6. Boletas de pago

PROCEDIMIENTOS
ESPECÍFICOS
1. Verifique en los contratos
laborales el cumplimiento
de los requisitos legales y
formales de contratación
de trabajadores según D.L.
728 y DL 854, tales como:
 Datos del
trabajador
 Cargo a
desempeñar y
descripción de
funciones
 Remuneración
 Tipo de contrato
 Horario
2. Compare y verifique el
importe de planillas con las
 boletas de pago.
3. Examine los descuentos
efectuados a los
trabajadores para los
regímenes pensionarios del
SPN o AFP.