Descripción Inversión IGV

Activo fijo S/ 81,608.61 S/ 15,983.72

Activo intangible S/ 29,062.73 S/ 5,045.27
Inventario inicial S/ 19,696.66 S/ 2,555.40
Gastos preoperativos y garantía S/ 103,784.77 S/ 11,016.04
Capital de trabajo S/ 102,608.18 S/ 0.00
Total S/ 336,760.95 S/ 34,600.43

S/ 81,608.61 S/ 15,995.29
29062.73 S/ 5,696.30
19696.66 S/ 3,860.55
103784.77 S/ 20,341.81
 Total % Capital propio Deuda
S/ 97,592.33 26% S/ 97,592.33
S/ 34,108.00 9% S/ 34,108.00
S/ 22,252.06 6% S/ 22,252.06
S/ 114,800.81 31% S/ 114,800.81
S/ 102,608.18 28% S/ 102,608.18
S/ 371,361.38 100% S/ 273,769.05 S/ 97,592.33
74% 26%

97603.89756

ESTRUCTURA DE INVERSIONES

28% 26%

9%

6%
31%

Activo fijo Activo intangible

Inventario inicial Gastos preoperativos y garantía
Capital de trabajo
 Descripción Inversión %
Deuda con terceros AF S/ 97,592.33 26%
Capital Propio S/ 273,769.05 74%
Total S/ 371,361.38 100%

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
26%

74%

Deuda con terceros AF Capital Propio

Socios Monto(S/.) Participación(%)
Billy S/ 54,753.81 20%
Camilo S/ 54,753.81 20%
Marco S/ 54,753.81 20%
Franklin S/ 54,753.81 20%
Rafael S/ 54,753.81 20%
Total S/ 273,769.05 100%
 Entidad
Prestamo
TCEA
TEM
Plazo años
Plazo meses
Cuota Mensual
Caja Huancayo
S/ 97,592.00
24.70%
1.86%
3
36
S/ 3,741.00
Mes
Saldo Escudo
Interés Capital Cuota Saldo Final
Inicial Fiscal
 Ventas(Q)
ENERO
Monturas de Bambú
2022 161
2023 163
2024 165
2025 167
2026 170
Total 826
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE

161 161 117 88 88 161 88 88

163 163 119 89 89 163 89 89
165 165 120 90 90 165 90 90
167 167 122 91 91 167 91 91
170 170 123 92 92 170 92 92
826 826 601 450 450 826 450 450
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

88 88 176 1,465
89 89 178 1,483
90 90 180 1,500
91 91 183 1,519
92 92 185 1,540
450 450 902 7,507
Ventas S/. Opticas
ENERO
Monturas de Bambú
2022
2023
2024
2025
2026
TOTAL

Resumen de ventas(S/.) 2022

Monturas de Bambú S/ 159,447.20
IGV(18%) S/ 28,700.50
Total, con IGV S/ 188,147.70
 FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

S/ 17,539.19 S/ 17,539.19 S/ 17,539.19 S/ 12,755.78 S/ 9,566.83 S/ 9,566.83

S/ 17,767.20 S/ 17,767.20 S/ 17,767.20 S/ 12,921.60 S/ 9,691.20 S/ 9,691.20
S/ 17,998.17 S/ 17,998.17 S/ 17,998.17 S/ 13,089.58 S/ 9,817.19 S/ 9,817.19
S/ 18,232.15 S/ 18,232.15 S/ 18,232.15 S/ 13,259.75 S/ 9,944.81 S/ 9,944.81
S/ 18,469.17 S/ 18,469.17 S/ 18,469.17 S/ 13,432.12 S/ 10,074.09 S/ 10,074.09
S/ 90,005.88 S/ 90,005.88 S/ 90,005.88 S/ 65,458.83 S/ 49,094.12 S/ 49,094.12

2023 2024 2025 2026

S/ 161,520.01 S/ 163,619.77 S/ 165,746.83 S/ 167,901.54
S/ 29,073.60 S/ 29,451.56 S/ 29,834.43 S/ 30,222.28
S/ 190,593.61 S/ 193,071.33 S/ 195,581.26 S/ 198,123.82
 AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

S/ 17,539.19 S/ 9,566.83 S/ 9,566.83 S/ 9,566.83 S/ 9,566.83 S/ 159,447.20

S/ 17,767.20 S/ 9,691.20 S/ 9,691.20 S/ 9,691.20 S/ 9,691.20 S/ 161,520.01
S/ 17,998.17 S/ 9,817.19 S/ 9,817.19 S/ 9,817.19 S/ 9,817.19 S/ 163,619.77
S/ 18,232.15 S/ 9,944.81 S/ 9,944.81 S/ 9,944.81 S/ 9,944.81 S/ 165,746.83
S/ 18,469.17 S/ 10,074.09 S/ 10,074.09 S/ 10,074.09 S/ 10,074.09 S/ 167,901.54
S/ 90,005.88 S/ 49,094.12 S/ 49,094.12 S/ 49,094.12 S/ 49,094.12 S/ 818,235.35
 Concepto 2022
Ventas(En soles) S/ 198,527
Ventas en unidades 1,464
Valor de venta promedio S/ 128.14
Costo variables S/ 49,523
Materia prima indirecta S/ 3,366
Materia prima directa S/ 35,660
Mano de obra directa S/ 10,498
Costo variable unitario promedio S/ 33.83
Costos fijos S/ 116,465
CIF fijo S/ 30,532
Gastos Administrativos S/ 37,267
Gastos de Venta S/ 48,666
Costo fijo unitario promedio S/ 79.55
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 1,235.00
punto de equilibrio de las unidades (%) 84%
Punto de equilibrio(En soles) S/ 158,241
Resultados(Costeo Directo) 2022
Ventas S/ 198,527
(-) Costos variables -S/ 49,523
Margen de contribución S/ 149,004
(-) Costos Fijos -S/ 116,465
Utilidad Operativa S/ 32,540

Costos variables S/ 49,523

Costos fijos S/ 116,465
Total S/ 165,988

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 1,235

Punto de equilibrio(En soles) S/ 158,242
PE(N°Unid)xVVP

Ventas en unidades Costo Total

1,464 S/ 165,992
1,483 S/ 173,980
 1,502 S/ 181,393
1,522 S/ 137,352
1,542 S/ 138,019

Ventas en unidades Ventas

1,035 S/ 132,625
1,135 S/ 145,439
1,235 S/ 158,253
1,335 S/ 171,067
1,435 S/ 183,881
1,535 S/ 196,695
1,635 S/ 209,509
1,735 S/ 222,323
 2023 2024 2025 2026
S/ 201,108 S/ 203,723 S/ 206,371 S/ 209,054
1,483 1,502 1,522 1,542
S/ 128.14 S/ 128.14 S/ 128.14 S/ 128.14
S/ 50,881 S/ 56,476 S/ 61,799 S/ 63,075
S/ 3,386 S/ 3,453 S/ 3,459 S/ 3,519
S/ 36,123 S/ 36,593 S/ 37,069 S/ 37,550
S/ 11,372 S/ 16,430 S/ 21,272 S/ 22,005
S/ 34.31 S/ 37.59 S/ 2.27 S/ 2.28
S/ 123,098 S/ 124,933 S/ 133,897 S/ 134,503
S/ 31,822 S/ 32,853 S/ 38,765 S/ 39,284
S/ 42,610 S/ 44,277 S/ 45,134 S/ 45,082
S/ 48,666 S/ 47,804 S/ 49,999 S/ 50,137
S/ 83.01 S/ 83.16 S/ 87.99 S/ 87.25
1,312 1,380 1,064 1,069
88% 92% 70% 69%
S/ 168,112 S/ 176,807 S/ 136,315 S/ 136,943
2023 2024 2025 2026
S/ 201,108 S/ 203,723 S/ 206,371 S/ 209,054
-S/ 50,881 -S/ 56,476 -S/ 3,459 -S/ 3,519
S/ 150,227 S/ 147,247 S/ 202,912 S/ 205,535
-S/ 123,098 -S/ 124,933 -S/ 133,897 -S/ 134,503
S/ 27,129 S/ 22,313 S/ 69,015 S/ 71,032

S/ 50,881 S/ 56,476 S/ 3,459 S/ 3,519

S/ 123,098 S/ 124,933 S/ 133,897 S/ 134,503
S/ 173,979 S/ 181,409 S/ 137,356 S/ 138,022

1,312 1,380 1,064 1,069

S/ 168,110 S/ 176,796 S/ 136,312 S/ 136,940

Ingresos x Ventas
S/ 187,597
S/ 190,032 Punto de
S/250,000

S/200,000
 Punto de
S/ 192,466
S/250,000
S/ 195,029
S/ 197,592 S/200,000

S/150,000

Costos totales Costos Fijos PE Dinero PE Unidades Utilidad S/100,000

S/ 151,479 S/ 116,465 S/ 132,625 1,000 -S/ 18,854

S/50,000
S/ 154,862 S/ 116,465 S/ 145,439 1,100 -S/ 9,423
S/ 158,245 S/ 116,465 S/ 158,253 1,200 #REF! S/0
S/ 161,628 S/ 116,465 S/ 171,067 1,300 S/ 9,439 1,035 1,135 1,235

S/ 165,011 S/ 116,465 S/ 183,881 1,400 S/ 18,870 Ventas Cost

S/ 168,394 S/ 116,465 S/ 196,695 1,500 S/ 28,301
S/ 171,777 S/ 116,465 S/ 209,509 1,600 S/ 37,732
S/ 175,160 S/ 116,465 S/ 222,323 1,700 S/ 47,163
 Punto de Equilibrio
Costo Total

,000

,000
 Punto de Equilibrio
,000

,000

,000

,000

,000

S/0
1,035 1,135 1,235 1,335 1,435 1,535 1,635 1,735

Ventas Costos totales Costos Fijos