Almace

Estado de

Al 31 de

ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo en banco
Efectivo en caja
Inversiones temporales
Fondo de caja chica
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
Rentas pagadas por anticipado
Inventario de mercancías
Anticipo de proveedores
Impuestos pagados por anticipado

Activo No Corriente
Acciones y valores
Terrenos
Gastos de instalación
Depósitos en Garantía
Franquicias
Edificios
Mobiliario

Total Activos

Elaborado Por
 Almacenes Unidos S.A
Estado de Situación Financiera

Al 31 de diciembre 2022

PASIVO
C$ 116,000.00 Pasivo Corriente C$ 190,000.00
C$ 2,000.00 Hipoteca por pagar C$ 30,000.00
C$ 7,000.00 Cuentas por pagar C$ 30,000.00
C$ 15,000.00 Préstamos bancarios C$ 45,000.00
C$ 1,000.00 Documentos por pargar C$ 35,000.00
C$ 13,000.00 Retenciones por pagar C$ 15,000.00
C$ 20,000.00 Intereses por pagar C$ 10,000.00
C$ 3,000.00 Gastos acumulados por pagar C$ 5,000.00
C$ 50,000.00 Dividendos por pagar C$ 12,000.00
C$ 2,000.00 Anticipo de clientes C$ 8,000.00
C$ 3,000.00
Pasivo No Corriente C$ 70,000.00
C$ 267,000.00 Préstamos bancarios a l/p C$ 50,000.00
C$ 20,000.00 Documentos por pagar a l/p C$ 20,000.00
C$ 100,000.00 Total Pasivos C$ 260,000.00
C$ 45,000.00
C$ 4,000.00 CAPITAL C$ 123,000.00
C$ 10,000.00 Capital social C$ 75,000.00
C$ 48,000.00 Utilidades retenidas C$ 20,000.00
C$ 40,000.00 Utilidad del ejercicio C$ 10,000.00
Aportes adicionales C$ 10,000.00
Reserva legal C$ 8,000.00
C$ 383,000.00 Total Pasivo + Capital C$ 383,000.00

Revisado Por Autorizado Por

1. Ventas Totales C$ 320,000
2. Devoluciones sobre ventas 3,000
3. Rebajas sobre ventas 12,800
4. Inventario Inicial 90,000
5. Inventario Final 60,000
6. Compras 75,000
7. Gastos de compras 2,625
8. Devoluciones sobre compras 3,000
9. Rebajas sobre compras 2,000
10. Descuentos sobre compras 2,000
11. Gastos de Ventas 27,650
12. Gastos de Administración 20,650
13. Gastos Financieros 3,100
14. Productos Financieros 1,350
15. Otros Gastos 2,500
16. Otros Productos 1,700
 ALMACENES UNIDOS S.A
ESTADO DE RESULTADO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2022

1
Ventas Totales
(-) Devoluciones sobre ventas
(-) Rebajas sobre ventas
(=) Ventas Netas
Compras C$ 75,000.00
(+) Gastos de Compras C$ 2,625.00
(=) Compras Totales
(-) Devoluciones sobre compras
(-) Rebajas sobre compras
(=) Compras Netas
(+) Inventario Inicial
(=) Total de Mercancías
(-) Inventario Final
(=) (-) Costo de Ventas
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Ventas
(+) Gastos de Administración
(=) (-) Total gastos de operación
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
Productos Financieros
(-) Gastos Financieros
(=) Utilidad Financiera
Otros Productos
(-) Otros Gastos
(=) (+) Utilidad Ajena a la Actividad
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) Impuesto sobre la Renta ISR (30%)
(=) UTILIDAD NETA

Elaborado por:
NES UNIDOS S.A
DE RESULTADO
AL 31 DE DICIEMBRE 2022

2 3 4
C$ 320,000.00
C$ 3,000.00
C$ 12,800.00
C$ 304,200.00

C$ 77,625.00
C$ 3,000.00
C$ 2,000.00
C$ 72,625.00
C$ 90,000.00
C$ 162,625.00
C$ 60,000.00
C$ 102,625.00
C$ 201,575.00

C$ 27,650.00
C$ 20,650.00
C$ 48,300.00
C$ 153,275.00
C$ 1,350.00
C$ 3,100.00
C$ 1,750.00
C$ 1,700.00
C$ 2,500.00
C$ 800.00 C$ 2,550.00
C$ 155,825.00
C$ 46,747.50
C$ 109,077.50

Revisado por:
 EJERCICIOS

Ejercicio No 01 Estado de Re
Ventas totales 325,520 del 1 al 31 de Dic
Devoluciones s/ ventas 3,256
Rebajas s/ compra 1,200 Ventas
Inventario final 193,000 Devoluciones s/ ventas
Inventario inicial 427,865 Rebajas s/ ventas
Gastos de compra 1,856 Ventas Netas
Rebajas sobre venta 856 Inventario Inicial
Compras 275,256 Compras
Rebajas s/ ventas 4,620 Gastos de compra
Devoluciones s/ compras 1,855 Compras Totales
Devoluciones s/ compras
Rebajas s/ compras
Compras Netas
MDPV
Inventario Final
Costo de Venta
Utilidad Bruta

Elaborado

Estado de Re
Ejercicio No 02 del 1 al 31 de Dic
Devoluciones s/ venta 1,200
Rebajas sobre compra 850 Ventas
Inventario inicial 180,000 Devoluciones s/ venta
Inventario final 190,000 Ventas Netas
Compras 180,000 Inventario Inicial
Devoluciones s/ compra 320 Compras
Ventas totales 245,700 Compras Totales
Devoluciones s/ compras
Rebajas s/ compras
Compras Netas
MDPV
 Inventario Final
Costo de Venta
Utilidad Bruta

Elaborado

Ejercicio No. 03 Estado de Re

Compras 245,689 del 1 al 31 de Dic
Rebajas s/ compra 1,895
Inventario Inicial 113,258 Ventas
Rebajas s/ venta 1,455 Devoluciones s/ venta
Ventas totales 345,589 Rebajas sobre ventas
Inventario final 98,780 Rebajas s/ venta
Rebajas sobre ventas 1,700 Ventas Netas
Devolución sobre ventas 2,850 Inventario Inicial
Compras
Rebajas s/ compras
Compras Totales
Compras Netas
MDPV
Inventario Final
Costo de Venta
Utilidad Bruta

Elaborado

Ejercicio No. 4 Estado de Re

Compras 130,000 del 1 al 31 de Dic
Inventario Inicial 111,200
Devoluciones s/ venta 480 Ventas
Rebajas s/ compras 3,200 Devoluciones s/ ventas
Gastos de compras 2,750 Ventas Netas
Inventario Final 22,000 Inventario Inicial
Ventas 250,000 Compras
Gastos de compra
Compras Totales
Compras Netas
MDPV
 Inventario Final
Costo de Venta
Utilidad Bruta

Elaborado

Ejercicio No. 5 Estado de Re

Inv. Final 90,000
Ventas 115,000
Devolución. S/compras. 9,700
Compras 65,100
Inventario Inicial 82,000
Rebajas. S/ ventas 9,000
Rebajas. S/ compras 7,900
Devolución S/ ventas 4,000
Gastos. S/ compras 7,650
del 1 al 31 de Dic
Ventas
Devoluciones s/ ventas
Rebajas s/ ventas
Ventas Netas
Inventario Inicial
Compras
Gastos de compra
Compras Totales
Devoluciones s/ compras
Rebajas s/ compras
Compras Netas
MDPV
Inventario Final
Costo de Venta
Utilidad Bruta

Elaborado

Ejercicio No. 6 Estado de Re

Compras 200,500
Inv. Inicial 60,000
Gtos. S/compras 6,300
Ventas 398,000
Dev. S/ventas 11,000
Inv. Final 72,000
Dev. S/compras 12,000
Reb. S/ventas 15,000
Reb. S/compras 11,700
del 1 al 31 de Dic
Ventas
Devoluciones s/ ventas
Rebajas s/ ventas
Ventas Netas
Inventario Inicial
Compras
Gastos de compra
Compras Totales
Devoluciones s/ compras
Rebajas s/ compras
Compras Netas
MDPV
Inventario Final
Costo de Venta
Utilidad Bruta

Elaborado
 ESTADOS FINANCIEROS

Estado de Resultado

Estado de Resultado " "

del 1 al 31 de Diciembre de 2014

C$ 325,520.00
C$ 3,256.00
C$ 4,620.00 C$ 7,876.00
C$ 317,644.00
C$ 427,865.00
C$ 275,256.00
C$ 1,856.00
C$ 277,112.00
C$ 1,855.00
C$ 1,200.00 C$ 3,055.00
C$ 274,057.00
C$ 701,922.00
C$ 193,000.00
C$ 508,922.00
C$ 191,278.00

Revisado Autorizado

Estado de Resultado " "

del 1 al 31 de Diciembre de 2014

245,700
1,200
1,200 244,500
180,000
180,000
180,000
320
850 1,170
178,830
358,830
 193,000
165,830
78,670

Revisado Autorizado

Estado de Resultado " "

del 1 al 31 de Diciembre de 2014

345,589
2,850
1,700
1,455
6,005 339,584
113,258
245,689
1,895
247,584
247,584
360,842
98,780
262,062
77,522

Revisado Autorizado

Estado de Resultado " "

del 1 al 31 de Diciembre de 2014

250,000
480
480 249,520
111,200
130,000
2,750
132,750
132,750
243,950
 22,000
221,950
27,570

Revisado Autorizado

Estado de Resultado " "

del 1 al 31 de Diciembre de 2014

115,000
4,000
9,000 13,000
102,000
82,000
65,100
7,650
72,750
9,700
7,900 17,600
55,150
137,150
90,000
47,150
54,850

Revisado Autorizado

Estado de Resultado " "

del 1 al 31 de Diciembre de 2014

398,000
11,000
15,000 26,000
372,000
60,000
200,500
6,300
206,800
12,000
11,700 23,700
183,100
243,100
72,000
171,100
200,900

Revisado Autorizado
Primer ejercicio: “Comercial Medio ambiente” 1er. semestre del 2014
Ventas totales 325,520
Devoluciones s/ ventas 3,256
Rebajas s/ compra 1,200
Inventario final 193,000
Inventario inicial 427,865
Gastos de compra 1,856
Rebajas sobre venta 856
Compras 275,256
Rentas cobradas. 3,600
Sueldos del departamento de ventas 18,500
Renta del almacén. 18,000
Renta de las oficinas. 8,000
Luz de las oficinas. 2,300
Luz del departamento de ventas. 3,000
Descuentos sobre venta. 2,000
Sueldo del personal de oficina. 20,000
Papelería y útiles de oficina. 5,000
Utilidad en venta de valores de activo f 8,000
Pago de teléfono de las oficinas. 2,600
Cambios ganados 19,000
 Estado de Resultado "Comercial Medio ambiente "
del 1ro de Enero al 30 de Abril de 2014

Ventas C$ 325,520.00
Devoluciones s/ ventas C$ 3,256.00
Rebajas s/ ventas C$ 856.00 C$ 4,112.00
Ventas Netas
Inventario Inicial C$ 427,865.00
Compras C$ 275,256.00
Gastos de compra C$ 1,856.00
Compras Totales C$ 277,112.00
Rebajas s/ compras C$ 1,200.00 C$ 1,200.00
Compras Netas C$ 275,912.00
MDPV C$ 703,777.00
Inventario Final C$ 193,000.00
Costo de Venta
Utilidad Bruta
Gastos de Operación
Gastos de Administración
Sueldo del personal de oficina 20000
Renta de las oficinas 8000
Luz de las oficinas 2300
Pago de télefono de las oficinas 2600
Papelería y útiles de oficina 5000 37900
Gastos de Venta
Sueldos del departamento de ventas 18500
Renta del almacen 18000
Luz del departamento de ventas 3000 39500
Gastos Financieros
Descuento sobre venta 2000
Cambios ganados 1900 3900
Otros Productos
Rentas cobradas 3600
Utilidad en venta de valores de Activo Fijo 8000 11600

Elaborado Revisado Autorizado

 C$ 321,408.00

C$ 510,777.00
C$ 189,369.00

Autorizado