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Semana 3
Semana 3
Semana 3
DE OPERACIONES
Auditoría de Procesos y Procesos
de Control y Supervisión
Semana 3
Nuestro primer objetivo
❑ Auditoria de Procesos
❑ Procesos de control y supervisión
❑ Tipos de riesgos
❑ Riesgos operacionales
❑ Riesgos de Lavado de Activos y financiamiento del terrorismo
❑ Riesgos crediticios
❑ Identificación de riesgos
Ruta de aprendizaje
Semana 4
Semana 33
Semana Exposición y entrega del
informe del caso de la
AA1
Semana 2 Indicadores de
Riesgos
Tipos de Riesgos
Semana 1
- Auditoría de
procesos
- Procesos de control
y supervisión
Recordemos
• MIAR
• Auditoria de Procesos
• Supervisión bancaria
• Control
• Control de operaciones
• Proceso
El Riesgo
Construyamos
• Concepto de riesgo:
El riesgo es la incertidumbre o falta de certeza que algo
pueda acontecer y generar una perdida.
Trabajemos en grupos
La SBS define el riesgo operacional como la “Posibilidad de
pérdidas económicas debido a procesos inadecuados, fallas del
personal, fallas de tecnología de información o eventos
externos. Incluyen el riesgo legal pero excluyen el riesgo
Riesgo Operacional estratégico y de reputación”
Riesgo de Lavado de
activos y En Perú existe la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú
(UIF)
financiamiento del La UIF-Perú es la encargada de recibir, analizar, tratar, evaluar y
terrorismo transmitir información para la detección del Lavado de Activos
y/o del Financiamiento del Terrorismo.
Se creó mediante Ley N.º 27693 el 12 de abril de 2002
Riesgo operacional
Caso 3: Me lo merezco
https://www.sbs.gob.pe/Portals/0/jer/REGUL_PROYIMP_BASIL_FUNSBS/Gestion_integral_de_riesg
os-DCisneros.pdf
Empecemos a identificar riesgos
• Presentar el informe en un documento Word. Los nombres de los archivos deben tener el siguiente formato:
N.º grupo Ejemplo: Grupo5
• El informe contempla la carátula, índice, resolución del caso, análisis, conclusiones y referencias bibliográficas
• La exposición debe durar entre 10- 12 minutos.
• Todos los integrantes del equipo exponen.
• Elaborar la presentación en un recurso digital, por ejemplo, PPT, canva, prezi, etc.
• Cada equipo deberá estar puntualmente y completo para la exposición.
Finalmente, con la información brindada como analista de riesgos deberás realizar las siguientes
actividades:
1) Determinar:
A. Identificar y sustentar los procesos de auditoría que pueden ser utilizados en el caso.
B. Identificar cuáles son los procesos operativos desplegados en el caso.
C. Identificar cuáles son los riesgos operacionales y sustentar su respuesta.
• 2) Responder:
• a. ¿Cuál es la importancia de identificar los riesgos operacionales?
Identificar y sustentar los procesos de
auditoría que pueden ser utilizados en el
caso.
• Usa MIAR ( Recurso de la semana 1 y 2), describe brevemente cada uno de los
pasos.
Identificar cuáles son los procesos
operativos desplegados en el caso
• Empieza enumerando cada uno de los procesos que has identificado al leer el
caso.
• Analiza cada flujo de tareas en tu experiencia y debate con tu equipo si el flujo
de tareas fue cumplido en su totalidad. Anota todo, ya que estas haciendo
diagnostico del o los procesos que vas a desarrollar.
• Debate con tu equipo como fueron desarrollados estos procesos operativos.
Identificar cuáles son los riesgos
operacionales y sustentar su respuesta
• Para este punto recuerda la definición de Riesgo Operativo de la SBS, sustenta y valida todo lo
identificado apoyándote en lo revisado en el Reglamento para la Gestión del riesgo
operacional. Articulo 4°
• Debate con tu equipo que tan importante ha sido realizar este ejercicio, como
te has sentido, que has descubierto.
03 REFLEXIONEMOS
Próxima sesión
No olvidar