Empresa de Comercialización de Juguetería

Garcia Lizarazo Yennifer Dayana ID:855050.

Toro García Paula Sttefania ID: 871204

NCR:15-297

Docente: Hilda Janneth

Espitia Sanchez

Contabilidad General

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo
Villavicencio (Meta)
2023

Página 1|1
 GUIA DE TRABAJO UNIDAD 02- ACTIVIDAD ENTREGA INDIVIDUAL
No olvide revisar la plataforma recuerde esta es una guia o plantilla de entrega de la actividad.
Descripción
Después de haber realizado el diagnóstico a un entorno empresarial, ahora vamos a iniciar un sistema de información contable, con el objetivo de apropiar las operaciones económicas que
realiza diariamente la empresa, el concepto de la partida doble y ecuación contable de acuerdo con su actividad económica.
Los elementos que se deben tener en cuenta son:

IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
Actividad Económica: Comercialización de Juguetería
Forma jurídica: Sociedad Ltda.
Aportes: 1000 cuotas de interés social con un valor nominal de $38.000 cada una.
Socio 1- Efectivo $12.000.000, vehículo $4.000.000
Socio 2- Muebles y enseres $4.000.000 y computador $2.000.000
Socio 3- Local comercial $ 8.000.000
Socio 4- Efectivo $8.000.000
Apertura de la sociedad: enero 5 del año (Año vigente)
Transacciones:
Presentar información para el mes de enero, aplicando IVA en compras y ventas. Retención en la fuente solo en compras, margen de utilidad 60%.
Comprobante de diario a nivel de cuenta, identificando soporte contable en cada transacción.

1. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de comercio $100.000, registro notarial $80.000, trámites $ 60.000 (amortizar 12 meses), pago en efectivo.

2. Apertura de cuenta con el disponible en caja

3. Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito.

4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.
5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.

6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12% trimestral, interés pagado por anticipado, saldo abonado a la cuenta bancaria. Se
firma pagaré.
7. Venden 80 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 30 unidades del producto “Z”, más IVA, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.
8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $180.000 más IVA, no retención, se cancela con transferencia.
9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.
10. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por $24.760.000, del cual el 45% es el valor del terreno.
11. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administrativa y el resto área de ventas. Acueducto $60.000, energía $90.000,
telefonía celular $80.000 y gas $5.000.
12. Se pagan sueldos del 15 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año vigente), secretaria - sueldo (1 SMLV año vigente), administrador - sueldo (2 SMLV año vigente), auxilio de
transporte si no supera más de dos salarios mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el salario descuento salud y pensión. El valor a pagar se realiza con transferencia electrónica a
cada trabajador.
750000
204000
813600
COMPROBANTE DE DIARIO Aquí se debe registrar cada una de las transacciones del enunciado de la UNIDAD 02

No. CODIGO CUENTA SOPORTE DEBITO CREDITO

0 3115 APORTES SOCIALES $ 16.000.000
0 1105 CAJA GENERAL RECIBO DE CAJA $ 12.000.000
0 1540 VEHICULOS NOTA CONTABLE $ 4.000.000
0 3115 APORTES SOCIALES $ 6.000.000
0 1524 EQUIPO DE OFICINA NOTA CONTABLE $ 4.000.000
0 1528 EQUIPO DE COMPUTO NOTA CONTABLE $ 2.000.000
0 3115 APORTES SOCIALES $ 8.000.000
0 1516 LOCAL COMERCIAL $ 8.000.000
0 3115 APORTES SOCIALES $ 8.000.000
0 1105 CAJA GENERAL $ 8.000.000
1 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO FACTURA $ 390.000
1 1105 CAJA GENERAL COMPROBANTE DE PAGO $ 390.000
2 1110 BANCOS CONSIGNACION $ 19.610.000
2 1105 CAJA GENERAL CONSIGNACION $ 19.610.000
3 1435 PRODUCTO X FACTURA COMPRA $ 750.000
3 1435 PRODUCTO Y FACTURA COMPRA $ 204.000
3 2408 PRODUCTO Z FACTURA COMPRA $ 813.600
3 2408 IVA DESCONTABLE $ 335.844
3 2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS $ 44.190
3 2205 PROVEEDORES $ 2.059.254
4 6135 COSTO DE VENTAS KARDEX $ 750.000
4 1435 INVENTARIO MERCANCIAS $ 750.000
4 4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR FACTURA DE VENTA $ 1.875.000
4 2408 IVA GENERADO $ 356.250
4 1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- $ 46.875
4 1305 CLIENTES $ 2.184.375
4 1305 CLIENTES RECIBO DE CAJA $ 2.184.375
4 1110 BANCOS $ 2.184.375
5 1435 INVENTARIO MERCANCIAS FACTURAS $ 1.880.000
5 2408 IVA DESCONTABLE FACTURAS $ 357.200
5 2365 RETENCION DE LA FUENTE FACTURAS $ 47.000
5 2205 PROVEEDORES FACTURAS $ 2.190.200
5 2205 PROVEEDORES COMPROBANTE EGRESO $ 1.095.100
5 1110 BANCOS TRANSFERENCIA $ 1.095.100
6 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO COSIGNACION $ 1.200.000
6 1110 BANCO COSIGNACION $ 8.800.000
6 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS COSIGNACION $ 10.000.000
7 1305 CLIENTES FACTURAS $ 2.406.400
7 1305 CLIENTES FACTURAS $ 272.000
7 1305 CLIENTES FACTURAS $ 1.084.800
7 2408 IMPUESTO IVA FACTURAS $ 715.008
7 1110 BANCOS CONSIGNACION $ 1.343.463
7 1305 CLIENTES PAGARE $ 3.134.745
8 5195 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA FACTURAS DE COMPRA $ 180.000
8 2408 IVA FACTURAS DE COMPRA $ 34.200
8 2335 CUENTAS POR PAGAR FACTURAS DE COMPRA $ 214.200
8 2335 CUENTAS POR PAGAR COMPROBANTE DE EGRESO $ 214.200
8 1110 BANCO COMPROBANTE DE EGRESO $ 214.200
9 3115 APORTES SOCIALES COMPROBANTE DE EGRESO $ 8.000.000
9 1110 BANCO COMPROBANTE DE EGRESO $ 8.000.000
10 3115 APORTES SOCIALES NOTA CONTABLE $ 24.760.000
10 1504 TERRENOS NOTA CONTABLE $ 11.142.000
10 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES NOTA CONTABLE $ 13.618.000
11 5135 SERVICIOS FACTURA DE VENTA $ 70.500
11 5235 SERVICIOS FACTURA DE VENTA $ 164.500
11 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR FACTURA DE VENTA $ 235.000
12 5205 SALARIO VENDEDOR NOMINA $ 1.044.000
12 5205 AUXILIO TRANSPORTE NOMINA $ 70.000
12 2370 SALUD NOMINA $ 41.760
12 2380 PENSION NOMINA $ 41.760
12 2505 SALARIO POR PAGAR VENDEDOR NOMINA $ 1.030.480
12 5105 SALARIO SECRETARIA NOMINA $ 580.000
12 5105 AUXILIO TRANSPORTE NOMINA $ 70.000
12 2370 SALUD NOMINA $ 23.200
12 2380 PENSION NOMINA $ 23.200
12 2505 SALARIO SECRETARIA NOMINA $ 603.600
12 5105 SALARIO ADMINISTRADOR NOMINA $ 1.160.000
12 2370 SALUD NOMINA $ 46.400
12 2380 PENSION NOMINA $ 46.400
12 2505 SALARIO POR PAGAR ADMINISTRADOR NOMINA $ 1.067.200
12 2505 SALARIO POR PAGAR VENDEDOR COMPROBANTE EGRESO $ 1.030.480
12 2505 SALARIO POR PAGAR SECRETARIA COMPROBANTE EGRESO $ 603.600
12 2505 SALARIO POR PAGAR ADMINISTRADOR COMPROBANTE EGRESO $ 1.067.200
12 1110 SALARIO POR PAGAR VENDEDOR COMPROBANTE EGRESO $ 1.030.480
12 1110 SALARIO POR PAGAR SECRETARIA COMPROBANTE EGRESO $ 603.600
12 1110 SALARIO POR PAGAR ADMINISTRADOR COMPROBANTE EGRESO $ 1.067.200
SUMAS IGUALES $ 122.128.257 $ 122.128.257

-$ 6.925.852 $ 129.054.109
BALANCE DE PRUEBA Presentar aquí cada una de las cuentas con solo su saldo y al final debe arrojar sumas iguales.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA GENERAL $ 12.000.000
1105 CAJA GENERAL $ 8.000.000
1105 CAJA GENERAL $ 390.000
1105 CAJA GENERAL $ 19.610.000
1110 BANCOS $ 19.610.000
1110 BANCOS $ 2.184.375
1110 BANCOS $ 1.095.100
1110 BANCO $ 8.800.000
1110 BANCOS $ 1.343.463
1110 BANCO $ 214.200
1110 BANCO $ 8.000.000
1110 SALARIO POR PAGAR VENDEDOR $ 1.030.480
1110 SALARIO POR PAGAR SECRETARIA $ 603.600
1110 SALARIO POR PAGAR ADMINISTRADOR $ 1.067.200
1305 CLIENTES $ 2.184.375
1305 CLIENTES $ 2.184.375
1305 CLIENTES $ 2.406.400
1305 CLIENTES $ 272.000
1305 CLIENTES $ 1.084.800
1305 CLIENTES $ 3.134.745
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS-
$ 46.875
1435 PRODUCTO X $ 750.000
1435 PRODUCTO Y $ 204.000
1435 INVENTARIO MERCANCIAS $ 750.000
1435 INVENTARIO MERCANCIAS $ 1.880.000
1504 TERRENOS $ 11.142.000
1516 LOCAL COMERCIAL $ 8.000.000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES$ 13.618.000
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 4.000.000
1528 EQUIPO DE COMPUTO $ 2.000.000
1540 VEHICULOS $ 4.000.000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO$ 390.000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO$ 1.200.000

SUMAS IGUALES $ 122.128.257 $ 122.128.257

COMPROBANTE DE DIARIO Aquí se debe registrar cada una de las transacciones del enunciado de la UNIDAD 02

No. CODIGO CUENTA SOPORTE DEBITO CREDITO

0 3115 APORTES SOCIALES $ 16.000.000
0 1105 CAJA GENERAL RECIBO DE CAJA $ 12.000.000
0 1540 VEHICULOS NOTA CONTABLE $ 4.000.000
0 3115 APORTES SOCIALES $ 6.000.000
0 1524 EQUIPO DE OFICINA NOTA CONTABLE $ 4.000.000
0 1528 EQUIPO DE COMPUTO NOTA CONTABLE $ 2.000.000
0 3115 APORTES SOCIALES $ 8.000.000
0 1516 LOCAL COMERCIAL $ 8.000.000
0 3115 APORTES SOCIALES $ 8.000.000
0 1105 CAJA GENERAL $ 8.000.000
1 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO FACTURA $ 390.000
1 1105 CAJA GENERAL COMPROBANTE DE PAGO $ 390.000
2 1110 BANCOS CONSIGNACION $ 19.610.000
2 1105 CAJA GENERAL CONSIGNACION $ 19.610.000
3 1435 PRODUCTO X FACTURA COMPRA $ 750.000
3 1435 PRODUCTO Y FACTURA COMPRA $ 204.000
3 2408 PRODUCTO Z FACTURA COMPRA $ 813.600
3 2408 IVA DESCONTABLE $ 335.844
3 2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS $ 44.190
3 2205 PROVEEDORES $ 2.059.254
4 6135 COSTO DE VENTAS KARDEX $ 750.000
4 1435 INVENTARIO MERCANCIAS $ 750.000
4 4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR FACTURA DE VENTA $ 1.875.000
4 2408 IVA GENERADO $ 356.250
4 1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- $ 46.875
4 1305 CLIENTES $ 2.184.375
4 1305 CLIENTES RECIBO DE CAJA $ 2.184.375
4 1110 BANCOS $ 2.184.375
5 1435 INVENTARIO MERCANCIAS FACTURAS $ 1.880.000
5 2408 IVA DESCONTABLE FACTURAS $ 357.200
5 2365 RETENCION DE LA FUENTE FACTURAS $ 47.000
5 2205 PROVEEDORES FACTURAS $ 2.190.200
5 2205 PROVEEDORES COMPROBANTE EGRESO $ 1.095.100
5 1110 BANCOS TRANSFERENCIA $ 1.095.100
6 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO COSIGNACION $ 1.200.000
6 1110 BANCO COSIGNACION $ 8.800.000
6 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS COSIGNACION $ 10.000.000
7 1305 CLIENTES FACTURAS $ 2.406.400
7 1305 CLIENTES FACTURAS $ 272.000
7 1305 CLIENTES FACTURAS $ 1.084.800
7 2408 IMPUESTO IVA FACTURAS $ 715.008
7 1110 BANCOS CONSIGNACION $ 1.343.463
7 1305 CLIENTES PAGARE $ 3.134.745
8 5195 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA FACTURAS DE COMPRA $ 180.000
8 2408 IVA FACTURAS DE COMPRA $ 34.200
8 2335 CUENTAS POR PAGAR FACTURAS DE COMPRA $ 214.200
8 2335 CUENTAS POR PAGAR COMPROBANTE DE EGRESO $ 214.200
8 1110 BANCO COMPROBANTE DE EGRESO $ 214.200
9 3115 APORTES SOCIALES COMPROBANTE DE EGRESO $ 8.000.000
9 1110 BANCO COMPROBANTE DE EGRESO $ 8.000.000
10 3115 APORTES SOCIALES NOTA CONTABLE $ 24.760.000
10 1504 TERRENOS NOTA CONTABLE $ 11.142.000
10 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES NOTA CONTABLE $ 13.618.000
11 5135 SERVICIOS FACTURA DE VENTA $ 70.500
11 5235 SERVICIOS FACTURA DE VENTA $ 164.500
11 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR FACTURA DE VENTA $ 235.000
12 5205 SALARIO VENDEDOR NOMINA $ 1.044.000
12 5205 AUXILIO TRANSPORTE NOMINA $ 70.000
12 2370 SALUD NOMINA $ 41.760
12 2380 PENSION NOMINA $ 41.760
12 2505 SALARIO POR PAGAR VENDEDOR NOMINA $ 1.030.480
12 5105 SALARIO SECRETARIA NOMINA $ 580.000
12 5105 AUXILIO TRANSPORTE NOMINA $ 70.000
12 2370 SALUD NOMINA $ 23.200
12 2380 PENSION NOMINA $ 23.200
12 2505 SALARIO SECRETARIA NOMINA $ 603.600
12 5105 SALARIO ADMINISTRADOR NOMINA $ 1.160.000
12 2370 SALUD NOMINA $ 46.400
12 2380 PENSION NOMINA $ 46.400
12 2505 SALARIO POR PAGAR ADMINISTRADOR NOMINA $ 1.067.200
12 2505 SALARIO POR PAGAR VENDEDOR COMPROBANTE EGRESO $ 1.030.480
12 2505 SALARIO POR PAGAR SECRETARIA COMPROBANTE EGRESO $ 603.600
12 2505 SALARIO POR PAGAR ADMINISTRADOR COMPROBANTE EGRESO $ 1.067.200
12 1110 SALARIO POR PAGAR VENDEDOR COMPROBANTE EGRESO $ 1.030.480
12 1110 SALARIO POR PAGAR SECRETARIA COMPROBANTE EGRESO $ 603.600
12 1110 SALARIO POR PAGAR ADMINISTRADOR COMPROBANTE EGRESO $ 1.067.200
SUMAS IGUALES $ 122.128.257 $ 122.128.257

-$ 6.925.852 $ 129.054.109
 4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.

PRECIO DE COMPRA $ 12.500

PRECIO DE VENTA ??????
$ 20.000 $ 8.000
$ 20.833 $ 8.333
COSTO 40% $ 12.500 $ -
UTILIDAD 60% $ 18.750 $ 31.250 $ 12.500
PRECIO DE VENTA 100% $ 31.250

FORMULA PRECIO DE VENTA

COSTO $ 12.500 $ 31.250

100%-60% 40%

1. KARDEX- Inventario mcia

COD CUENTA DEBITO CREDITO
6135 COSTO DE VENTAS $ 750.000
1435 INVENTARIO MERCANCIAS $ 750.000

2. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR $ 1.875.000
2408 IVA GENERADO $ 356.250
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- $ 46.875
1305 CLIENTES $ 2.184.375

3. RECIBO DE CAJA- EFECTIVO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

1305 CLIENTES $ 2.184.375
1110 BANCOS $ 2.184.375

ACT 0
COD CUENTA DEBITO CREDITO
3115 APORTES SOCIALES $ 16.000.000
1105 CAJA GENERAL $ 12.000.000
1540 VEHICULOS $ 4.000.000
3115 APORTES SOCIALES $ 6.000.000
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 4.000.000
1528 EQUIPO DE COMPUTO $ 2.000.000
3115 APORTES SOCIALES $ 8.000.000
1516 LOCAL COMERCIAL $ 8.000.000
3115 APORTES SOCIALES $ 8.000.000
1105 CAJA GENERAL $ 8.000.000
Sumas iguales $ 38.000.000 $ 38.000.000

ACT 1
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 390.000
1105 CAJA GENERAL $ 390.000
Sumas iguales $ 390.000 $ 390.000

ACT 2
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS $ 19.610.000
1105 CAJA GENERAL $ 19.610.000
Sumas iguales $ 19.610.000 $ 19.610.000

ACT 3
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1435 PRODUCTO X $ 750.000
1435 PRODUCTO Y $ 204.000
2408 PRODUCTO Z $ 813.600
2408 IVA DESCONTABLE $ 335.844
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS $ 44.190
2205 PROVEEDORES $ 2.059.254
Sumas iguales $ 2.103.444 $ 2.103.444

ACT 4
COD CUENTA DEBITO CREDITO
6135 COSTO DE VENTAS $ 750.000
1435 INVENTARIO MERCANCIAS $ 750.000
4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR $ 1.875.000
2408 IVA GENERADO $ 356.250
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- $ 46.875
1305 CLIENTES $ 2.184.375
1305 CLIENTES $ 2.184.375
1110 BANCOS $ 2.184.375
Sumas iguales $ 5.165.625 $ 5.165.625

ACT 5
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1435 INVENTARIO MERCANCIAS $ 1.880.000
2408 IVA DESCONTABLE $ 357.200
2365 RETENCION DE LA FUENTE $ 47.000
2205 PROVEEDORES $ 2.190.200
2205 PROVEEDORES $ 1.095.100
1110 BANCOS $ 1.095.100

Sumas iguales $ 3.332.300 $ 3.332.300

ACT 6
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1.200.000
1110 BANCO $ 8.800.000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 10.000.000

Sumas iguales $ 10.000.000 $ 10.000.000

ACT 7
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1305 CLIENTES $ 2.406.400
1305 CLIENTES $ 272.000
1305 CLIENTES $ 1.084.800
2408 IMPUESTO IVA $ 715.008
1110 BANCOS $ 1.343.463
1305 CLIENTES $ 3.134.745

Sumas iguales $ 4.478.208 $ 4.478.208

ACT 8
COD CUENTA DEBITO CREDITO
5195 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 180.000
2408 IVA $ 34.200
2335 CUENTAS POR PAGAR $ 214.200
2335 CUENTAS POR PAGAR $ 214.200
1110 BANCO $ 214.200

Sumas iguales $ 428.400 $ 428.400

ACT 9
COD CUENTA DEBITO CREDITO
3115 APORTES SOCIALES $ 8.000.000
1110 BANCO $ 8.000.000

Sumas iguales $ 8.000.000 $ 8.000.000

ACT 10
COD CUENTA DEBITO CREDITO
3115 APORTES SOCIALES $ 24.760.000
1504 TERRENOS $ 11.142.000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 13.618.000

Sumas iguales $ 24.760.000 $ 24.760.000

0
ACT 11 0
COD CUENTA DEBITO CREDITO
5135 SERVICIOS $ 70.500
5235 SERVICIOS $ 164.500
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 235.000

Sumas iguales $ 235.000 $ 235.000

ACT 12
COD CUENTA DEBITO CREDITO
5205 SALARIO VENDEDOR $ 1.044.000
5205 AUXILIO TRANSPORTE $ 70.000
2370 SALUD $ 41.760
2380 PENSION $ 41.760
2505 SALARIO POR PAGAR VENDEDOR $ 1.030.480
5105 SALARIO SECRETARIA $ 580.000
5105 AUXILIO TRANSPORTE $ 70.000
2370 SALUD $ 23.200
2380 PENSION $ 23.200
2505 SALARIO SECRETARIA $ 603.600
5105 SALARIO ADMINISTRADOR $ 1.160.000
2370 SALUD $ 46.400
2380 PENSION $ 46.400
2505 SALARIO POR PAGAR ADMINISTRADOR $ 1.067.200
2505 SALARIO POR PAGAR VENDEDOR $ 1.030.480
2505 SALARIO POR PAGAR SECRETARIA $ 603.600
2505 SALARIO POR PAGAR ADMINISTRADOR $ 1.067.200
1110 SALARIO POR PAGAR VENDEDOR $ 1.030.480
1110 SALARIO POR PAGAR SECRETARIA $ 603.600
1110 SALARIO POR PAGAR ADMINISTRADOR $ 1.067.200

Sumas iguales $ 5.625.280 $ 5.625.280

 https://www-ebooks7-24-com.ezproxy.uniminuto.edu/?il=105&pg=48 LIBRO GUIA

TRANSACCIONES CICLO DE VENTA TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA MERCANCIAS

1. KARDEX- Inventario mcia 1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO
6135 COSTO DE VENTAS X COD CUENTA DEBITO CREDITO
1435 INVENTARIO MERCANCIAS X 1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2. FACTURA DE VENTA 2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2205 PROVEEDORES X
COD CUENTA DEBITO CREDITO
4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR X 2. COMPROBANTE DE EGRESO
2408 IVA GENERADO X
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- X COD CUENTA DEBITO CREDITO
1305 CLIENTES X 2205 PROVEEDORES X
1110 BANCOS X
3. RECIBO DE CAJA- EFECTIVO 1105 CAJA-Efectivo X

COD CUENTA DEBITO CREDITO

1305 CLIENTES X TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA ACTIVOS FIJOS

1105 CAJA-Efectivo X

4. CONSIGNACION (efectivo recibido) 1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS X COD CUENTA DEBITO CREDITO
1105 CAJA-Efectivo X 15… PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X

TRANSACCIONES CICLO DE GASTOS

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

5… GASTOS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
SALDO DE CUENTAS Presentar aquí cada cuenta con su movimineto debito, credito y saldo de la cuenta.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA GENERAL $ 12.000.000
1105 CAJA GENERAL $ 8.000.000
1105 CAJA GENERAL $ 390.000
1105 CAJA GENERAL $ 19.610.000

$ 20.000.000 $ 20.000.000

1110 BANCOS $ 19.610.000

1110 BANCOS $ 2.184.375
1110 BANCOS $ 1.095.100
1110 BANCO $ 8.800.000
1110 BANCOS $ 1.343.463
1110 BANCO $ 214.200
1110 BANCO $ 8.000.000
1110 SALARIO POR PAGAR VENDEDOR $ 1.030.480
1110 SALARIO POR PAGAR SECRETARIA $ 603.600
1110 SALARIO POR PAGAR ADMINISTRADOR $ 1.067.200

$ 31.937.838 $ 12.010.580
$ 19.927.258

1305 CLIENTES $ 2.184.375

1305 CLIENTES $ 2.184.375
1305 CLIENTES $ 2.406.400
1305 CLIENTES $ 272.000
1305 CLIENTES $ 1.084.800
1305 CLIENTES $ 3.134.745

$ 5.319.120 $ 5.947.575

1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- $ 46.875

1435 PRODUCTO X $ 750.000
1435 PRODUCTO Y $ 204.000
1435 INVENTARIO MERCANCIAS $ 750.000
1435 INVENTARIO MERCANCIAS $ 1.880.000
1504 TERRENOS $ 11.142.000
1516 LOCAL COMERCIAL $ 8.000.000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 13.618.000
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 4.000.000
1528 EQUIPO DE COMPUTO $ 2.000.000
1540 VEHICULOS $ 4.000.000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 390.000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1.200.000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 10.000.000
2205 PROVEEDORES $ 2.059.254
2205 PROVEEDORES $ 2.190.200
2205 PROVEEDORES $ 1.095.100
2335 CUENTAS POR PAGAR $ 214.200
2335 CUENTAS POR PAGAR $ 214.200
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 235.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS $ 44.190
2365 RETENCION DE LA FUENTE $ 47.000
2370 SALUD $ 41.760
2370 SALUD $ 23.200
2370 SALUD $ 46.400
2380 PENSION $ 41.760
2380 PENSION $ 23.200
2380 PENSION $ 46.400
2408 PRODUCTO Z $ 813.600
2408 IVA DESCONTABLE $ 335.844
2408 IVA GENERADO $ 356.250
2408 IVA DESCONTABLE $ 357.200
2408 IMPUESTO IVA $ 715.008
2408 IVA $ 34.200
2505 SALARIO POR PAGAR VENDEDOR $ 1.030.480
2505 SALARIO SECRETARIA $ 603.600
2505 SALARIO POR PAGAR ADMINISTRADOR $ 1.067.200
2505 SALARIO POR PAGAR VENDEDOR $ 1.030.480
2505 SALARIO POR PAGAR SECRETARIA $ 603.600
2505 SALARIO POR PAGAR ADMINISTRADOR $ 1.067.200
3115 APORTES SOCIALES $ 16.000.000
3115 APORTES SOCIALES $ 6.000.000
3115 APORTES SOCIALES $ 8.000.000
3115 APORTES SOCIALES $ 8.000.000
3115 APORTES SOCIALES $ 8.000.000
3115 APORTES SOCIALES $ 24.760.000
4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR $ 1.875.000
5105 SALARIO SECRETARIA $ 580.000
5105 AUXILIO TRANSPORTE $ 70.000
5105 SALARIO ADMINISTRADOR $ 1.160.000
5135 SERVICIOS $ 70.500
5195 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 180.000
5205 SALARIO VENDEDOR $ 1.044.000
5205 AUXILIO TRANSPORTE $ 70.000
5235 SERVICIOS $ 164.500
6135 COSTO DE VENTAS $ 750.000

SUMAS IGUALES
750000
204000
813600