AUXILIAR DE CONTABILIDAD

MODULO 3
TRANSACCIONES Y REGISTROS EN LIBROS
RAMONA DUVAL

Módulo 3

Plomerito SRL, negocio dedicado a prestar servicios de reparación y mantenimiento doméstico

de plomería, electricidad, albañilería y carpintería, inició sus operaciones en marzo 2020. A
continuación, se presenta lo ocurrido durante su primer mes de actividades.

El 1ro de marzo, los socios aportaron un total de $800,000.00 para inicio del negocio en efectivo.

El dinero recibido el 1ro de marzo fue depositado en el Banco Popular Dominicano.

El 05 de marzo se pagaron $10,000.00 al Sr. Tiburcio por la renta de un local para oficina. El
importe pagado corresponde a la renta de un mes.

En marzo 08 contrataron a una empresa publicitaria por valor de $28,900.00 para que se
encargara de dar publicidad al negocio. El contrato incluye la elaboración de volantes, así como
anuncios en radio.

El día 11, Se realizó el servicio de plomería por valor de $12,500.00 de contado.

El 12 de marzo se compraron mobiliarios y equipos El proveedor es Ferretería Americana por

valor de $95,000.00 de los cuales se pagó un 40 % y el resto a 60 días.

El 13 de marzo se registraron diversos servicios prestados por un total de $10,000.00, todos se

cobraron de contado.

El día 15 se pagaron los sueldos a empleados por valor de 60,000.00 correspondiente a la

primera quincena.

El día 23, se compraron suministros de oficina a crédito por un monto de $5,000.00 a Suplidora
comercial.

Utilizando el Catálogo de Cuentas proporcionado se requiere realizar los registros

en:

1. El Diario General
2. El Pase al Mayor General
3. Los Pases al Mayor Auxiliar de Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar
4. Elaborar la Balanza de Comprobación.
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DIARIO GENERAL, EMPRESA PLOMERITO, SRL.

DEL 1 DE MARZO HASTA EL 23, AÑO 2020 REP. DOM

FECHA No DE LA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

CUENTA

01/03/2019 111 Efectivo en Caja y Banco

$800,000.00
@

311 Capital social $800,000.00

P/R APORTE DE LOS SOCIOS EN

EFECTIVO

01/03/2019 111 Efectivo en Caja y Banco $800,000.00

111 Efectivo en Caja y Banco $800,000.00

P/R DEPOSITO BANCO POPULAR
DOMINICANO
05/03/2019 114 Renta pagada por adelantado
$10,000.00
@

111 Efectivo en Caja y Banco $10,000.00

P/R PAGO DE RENTA DE 1 MES AL SR.
TIBURCIO
Publicidad pagada por adelantado $28,900.00

111 Efectivo en Caja y Banco $28,900.00

P/R CONTRATO PUBLICITARIO

11/03/2019 111 Efectivo en Caja y Banco $12,500.00

411 Ingresos por servicios $12,500.00

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P/R INGRESOS POR SERVICIOS DE

PLOMERIA
12/03/2019 11803 $95,000.00
Muebles y Equipos de Oficina
@

111 $38,000.00
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO (40%)
211 CUENTAS POR PAGAR $57,000.00
PROVEEDORES (60%)
P/R COMPRA DE MOBILIARIO Y
EQUIPO DE OFICINA A FERRETERIA
AMERICANA
13/03/2019 111 Efectivo en Caja y Banco $10,000.00

411 Ingresos por servicios $10,000.00

P/R INGRESOS POR SERVICIOS

PRESTADOS

15/03/2019 611 Gasto por sueldos y salarios $60,000.00

111 Efectivo en Caja y Banco $60,000.00

P/R PAGO DE SALARIO PRIMERA
QUINCENA
23/03/2019 113 Suministros de Materiales de Plomerias $5,000.00

Cuentas por pagar a proveedores $5,000.00

P/R COMPRA DE SUMINISTROS DE
OFICINA A CREDITO
TOTALES $1,821,400.00 $1,821,400.00
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MAYOR GENERAL DE LA EMPRESA PLOMERITO, SRL.

EFECTIVO CAJA Y PUBLICIDAD SUMINISTROS DE

BANCO PAGADA POR OFICINAS
ADELANTADA

800,000.00 800,000.00 28,900.00 5,000.00

800,000.00 10,000.00 28,900.00

28,900.00 5,000.00

12,500.00 38,000.00

10,000.00 60,000.00 RENTA PAGADA

POR ADELANTADA

10,000.00

1,622,500.00 936,900.00

685,600.00 10,000.00

PROPIEDAD PLANTA Y CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES CAPITAL

EQUIPO SOCIAL

95,000.00 57,000.00 800,000.00

5,000.00

95,000.00 62,000.00 800,000.00

INGRESOS POR SERVICIOS GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS

12,500.00 60,000.00
10,000.00
22,500.00 60,000.00
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MAYOR AUXILIAR DE LA EMPRESA PLOMERITO, SRL.

CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

57,000.00 62,000.00
5,000.00

BALANCE DE COMPROBANTE DE LA EMPRESA, PLOMERITO, SRL

AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2020, REP.DOM

No DE CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDITO

111 Efectivo en Caja y Banco $685,600.00

Suministros de Materiales
113 $5,000.00
de Plomerias
Renta pagada por
114 $10,000.00
adelantado
Publicidad pagada por
115 $28,900.00
adelantado
Muebles y Equipos de
11803 $95,000.00
Oficina
Cuentas por pagar $62,000.00
211
proveedores
311 Capital social $800,000.00
411 Ingresos por servicios $22,500.00
Gasto por sueldos y
611 $60,000.00
salarios
$884,500.00
TOTALES $884,500.00