Presupuesto de I+D

Catalina Valencia Castellanos

Universidad de la Rioja

Planificación y Gestión de Presupuestos y Recursos

Febrero de 2023
 DESARROLLO DEL EJERCICIO

Primer escenario:

Precio de venta y rentabilidad:

PERIODO PRECIO DE VENTA RENTABILIDAD

1 semestre 40.978 413
2 semestre 42.941 383
3 semestre 44.787 407
4 semestre 47.147 273
5 semestre 45.812 265
6 semestre 44.250 255
7 semestre 50.922 109
8 semestre 46.924 69,33

Beneficio:

PERIODO COSTO DE VENTA INGRESO BENEFICIO

1 semestre 21.665 20.488.890 20.467.225
2 semestre 32.498 32.205.885 32.173.388
3 semestre 47.663 49.265.700 49.218.037
4 semestre 48.746 530.040.004 529.991.258
5 semestre 25.998 33.720.000 33.694.002
6 semestre 21.665 31.477.780 31.456.115
7 semestre 7.799 9.165.999 9.158.200
8 semestre 4.680 5.067.788 5.063.103

Beneficio por semestre respecto al margen de contribución:

PERIODO BENEFICIO
1 semestre 2.250
2 semestre 5.175
3 semestre 10.750
4 semestre 12.375
5 semestre 4.830
6 semestre 3.923
7 semestre 850
8 semestre 405
TOTAL 41.258
Tercer escenario:

Precio de venta por semestre con rentabilidad.

PERIODO PRECIO DE VENTA RENTABILIDAD

1 semestre 29.078 32,49
2 semestre 34.353 287,32
3 semestre 35.838 304,96
4 semestre 38.867 256,94
5 semestre 37.494 344,52
6 semestre 33.909 227,59
7 semestre 33.778 101,89
8 semestre 35.217 65,09

Beneficio:

PERIODO COSTO DE VENTA INGRESO BENEFICIO

1 semestre 13.000 14.538.890 14.522.640
2 semestre 19.500 25.764.705 25.740.330
3 semestre 28.600 39.421.250 39.385.500
4 semestre 29.250 43.725.004 43.688.441
5 semestre 15.600 22.496.472 22.476.972
6 semestre 13.000 16.954.545 16.938.295
7 semestre 4.680 6.800.000 6.794.150
8 semestre 2.808 3.803.478 3.799.968
TOTAL 126.438 173.504.344 173.346.297

Beneficio por semestre respecto al margen de contribución:

PERIODO BENEFICIO
1 semestre 1.570
2 semestre 3.285
3 semestre 6.521
4 semestre 7.652
5 semestre 3.227
6 semestre 1.679
7 semestre 510
8 semestre 243
TOTAL 24.686

Solución del escenario escogido:

Como se muestra en los datos anteriores, el escenario más recomendado es el primero, así mismo

el margen de contribución significa un beneficio por valor de 41.258 al final de los semestres,

por lo cual la inversión es recuperada a diferencia con el segundo escenario que no se recupera

dicha inversión.