0

127240399.08
236112959

EMPRESA XYZS.A.S.
NIT. 123.456.789-0
45144494
39820587

INFORME FINANCIERO
DICIEMBRE 31 DE 2015
COMPARATIVO DICIEMBRE 31 2014
 EMPRESA XYZ S.A.S
NIT: 123.456.789-0
BALANCE GENERAL
A 31 Diciembre de 2015
Comparativo Diciembre 31 de 2014
(expresado en pesos)
Dic,-31-2015 % Dic 31-2014 % Variación Dic-31-2015 % Dic 31-2014 % Variación
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

DISPONIBLE OBLIGACIONES FINANCIERAS

Caja $ 66,636 0.0% $ 10,355,242 4.4% $ (10,288,606) Bancos nacionales $ 57,791,739 23.7% $ 45,144,494 19.1% $ 12,647,245
Bancos $ 1,721,968 0.7% $ - 0.0% $ 1,721,968 TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 57,791,739 23.7% $ 45,144,494 19.1% $ 12,647,245
Cuentas de ahorro $ 43,587 0.0% $ - 0.0% $ 43,587
TOTAL DISPONIBLE $ 1,832,191 0.8% $ 10,355,242 4.4% $ (8,523,051) PROVEEDORES
Nacionales $ 9,082,333 3.7% $ 10,053,176 4.3% $ (970,843)
TOTAL PROVEEDORES NACIONALES $ 9,082,333 3.7% $ 10,053,176 4.3% $ (970,843)
INVERSIONES
APORTES A COOMEVA $ - 0.0% $ - 0.0% $ - CUENTAS POR PAGAR
TOTAL INVERSIONES $ - 0.0% $ - 0.0% $ - Costos y Gastos por pagar $ 6,423,489 2.6% $ 1,278,883 0.5% $ 5,144,606
Deudas con Accionistas y Socios $ 2,067,265 0.8% $ 193,062 0.1% $ 1,874,203
Retencion en la fuente y Cree $ 1,374,359 0.6% $ 869,000 0.4% $ 505,359
CUENTAS POR COBRAR Impuesto a las Ventas retenido $ 36,000 0.0% $ 48,000 0.0% $ (12,000)
Clientes $ 12,693,491 5.2% $ 41,228,018 17.5% $ (28,534,527) Impuesto de Industria y Comercio Retenido $ 102,430 0.0% $ 17,000 0.0% $ 85,430
Cuentas por cobrar a socios $ 36,524,480 15.0% $ 25,000,000 10.6% $ 11,524,480 Retencion Aportes Nomina $ 442,600 0.2% $ 110,795 0.0% $ 331,805
Cuentas x Cobrar particulares $ - 0.0% $ 20,000,000 8.5% $ (20,000,000) Acreedores Varios $ 1,586,600 0.6% $ 391,984 0.2% $ 1,194,616
Anticipos y avances $ 4,243,229 1.7% $ 3,586,881 1.52% $ 656,348 TOTAL CUENTAS POR PAGAR $ 12,032,743 4.9% $ 2,908,724 1.2% $ 9,124,019
Retencion sobre Contratos $ 552,212 0.2% $ - 0.00% $ 552,212
Depositos $ - 0.0% $ 1,142,934 0.5% $ (1,142,934)
Anticipos de Impuestos y Contribuciones o saldos a Favor $ 11,311,319 4.6% $ 7,393,052 3.1% $ 3,918,267
Provisiones sobre contratos $ 502,829 0.2% $ - 0.0% $ 502,829 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
TOTAL CUENTAS POR COBRAR $ 65,827,560 27.0% $ 98,350,885 41.7% $ (32,523,325) Impuesto de Renta por pagar $ - 0.0% $ 3,016,110 1.3% $ (3,016,110)
Impuesto a las ventas $ 16,155,546 6.6% $ 8,410,000 3.6% $ 7,745,546
Impuesto de industria y comercio $ - 0.0% $ 466,000 0.2% $ (466,000)
INVENTARIOS TOTAL IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS $ 16,155,546 6.6% $ 11,892,110 5.0% $ 4,263,436
Mercancias no Fabricadas por la Empresa $ 138,153,139 56.6% $ 104,979,728 44.5% $ 33,173,411
TOTAL INVENTARIOS $ 138,153,139 56.6% $ 104,979,728 44.5% $ 33,173,411 OBLIGACIONES LABORALES
Obligaciones laborales $ 15,670,040 6.4% $ 2,672,930 1.1% $ 12,997,110
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 205,812,889 84.3% $ 213,685,855 90.5% $ (7,872,966) TOTAL OBLIGACIONES LABORALES $ 15,670,040 6.4% $ 2,672,930 1.1% $ 12,997,110

PARA OBLIGACIONES LABORALES

ACTIVO NO CORRIENTE Pasivos estimados $ 12,003,167 4.9% $ - 0.0% $ 12,003,167
TOTAl PARA OBLIGACIONES LABORALES $ 12,003,167 4.9% $ - 0.0% $ 12,003,167

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO OTROS PASIVOS

Maquinaria y Equipo de Montaje $ 3,645,600 1.5% $ - 0.0% $ 3,645,600 Anticipos y avances recibidos $ 5,800,128 2.4% $ 54,568,965 23.1% $ (48,768,837)
Maquinaria y Equipo $ 22,012,283 9.0% $ 24,788,364 10.5% $ (2,776,081) TOTAL OTROS PASIVOS $ 5,800,128 2.4% $ 54,568,965 23.1% $ (48,768,837)
Equipo de Oficina $ 1,300,069 0.5% $ 1,110,619 0.5% $ 189,450
Equipo de Computación y Comunicación $ 8,803,052 3.6% $ 8,713,551 3.7% $ 89,501
Flota y Equipo de transporte $ 43,610,000 17.9% $ 28,860,000 12.2% $ 14,750,000 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 128,535,696 52.6% $ 127,240,399 53.9% $ 1,295,297
Depreciación Acumulada $ (41,045,430) $
-16.8% (41,045,430) $
-17.4% -
TOTAL PROP.PLANTA Y EQUIPO $ 38,325,574 15.7% $ 22,427,104 9.5% $ 15,898,470 TOTAL PASIVO $ 128,535,696 52.6% $ 127,240,399 53.9% $ 1,295,297

PATRIMONIO
PATRIMONIO
Capital Social $ 60,000,000 24.6% $ 60,000,000 25.4% $ -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 38,325,574 15.7% $ 22,427,104 9.5% $ 15,898,470 Reserva Legal $ 3,197,171 1.3% $ 3,197,171 1.4% $ -
Resultado del Ejercicio $ 3,714,097 1.5% $ 5,854,802 2.5% $ (2,140,705)
Utilidades Acumuladas $ 48,691,499 19.9% $ 39,820,587 16.9% $ 8,870,912
TOTAL PATRIMONIO $ 115,602,767 47.4% $ 108,872,560 46.1% $ 6,730,207

TOTAL ACTIVO $ 244,138,463 100.0% $ 236,112,959 100.0% $ 8,025,504 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 244,138,463 100.0% $ 236,112,959 100.0% $ 19,727,317

XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
T.P 123456
 EMPRESA XYZ S.A.S
NIT: 123.456.789-0
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 Diciembre de 2015
(expresado en pesos)
DIC.31-2015 % Dic 31-2014 % Variación
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
Comercil al por mayor y al Por Menor $ 1,673,013 0.5% $ 16,217,791 5.8% $ (14,544,778)
Servicio de Transporte $ 56,578,216 16.4% $ - 0.0% $ 56,578,216
Actividades Inmobiliarias $ 285,835,229 83.1% $ 264,209,746 94.4% $ 21,625,483
Devolucion en ventas $ - 0.0% $ (556,613) -0.2% $ 556,613
Ventas Netas $ 344,086,458 100.0% $ 279,870,924 100.0% $ 64,215,534
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ 344,086,458 100.0% $ 279,870,924 100.0% $ 64,215,534

(-) Costo de ventas

Costos de Ventas y Prestacion de Servicios $ 79,598,176 22.3% $ 42,421,842 15.0% $ 37,176,334
TOTAL COSTO DE VENTAS $ 79,598,176 22.3% $ 42,421,842 15.0% $ 37,176,334

UTILIDAD BRUTA $ 264,488,282 $ 237,449,082 $ 27,039,200

(-) GASTOS OPERACIONALES DE ADMON

Gastos de Administracion
Gastos de Personal $ 166,082,270 46.5% $ 19,825,876 7.0% $ 146,256,394
Honorarios $ 6,000,000 1.7% $ 6,440,000 2.3% $ (440,000)
Impuestos $ 3,105,114 0.9% $ 3,056,996 1.1% $ 48,118
Arrendamientos $ 10,571,093 3.0% $ 3,390,522 1.2% $ 7,180,571
Contribuciones y Afiliaciones $ 1,651,262 0.5% $ 1,379,672 0.5% $ 271,590
Seguros $ 741,724 0.2% $ 2,023,200 0.7% $ (1,281,476)
Servicios $ 36,234,671 10.1% $ 166,118,144 58.9% $ (129,883,473)
Gastos Legales $ 1,155,300 0.3% $ 1,388,600 0.5% $ (233,300)
Mantenimiento y Reparaciones $ 9,107,908 2.5% $ 3,395,773 1.2% $ 5,712,135
Gastos de Viaje $ 1,193,544 0.3% $ 1,093,478 0.4% $ 100,066
Amortizaciones $ - 0.0% $ - 0.0% $ -
Depreciaciones $ - 0.0% $ - 0.0% $ -
Gastos Diversos $ 8,950,412 2.5% $ 13,961,052 5.0% $ (5,010,640)
TOTAL GASTOS ADMINISTRACION $ 244,793,298 68.5% $ 222,073,313 78.7% $ 22,719,985

INGRESOS NO OPERACIONALES
Financieros $ 2,928,148 0.8% $ 16,656 0.0% $ 2,911,492
Recuperaciones $ 5,518,665 1.5% $ 5,488,030 1.9% $ 30,635
Indemnizaciones $ 70,400 0.0% $ - 0.0% $ 70,400
Diversos $ 584 0.0% $ 1,693 0.0% $ (1,109)
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES NOTA 17 $ 8,517,797 2.4% $ 5,506,379 2.0% $ 3,011,418

(-) Gastos No Operacionales

Gastos Financieros $ 21,034,697 5.9% $ 10,781,895 3.8% $ 10,252,802
Gastos Extraordinarios $ 3,125,545 0.9% $ 205,206 0.1% $ 2,920,339
Gastos diversos $ 338,442 0.1% $ 1,024,135 0.4% $ (685,693)
Total Gastos No Operacionales NOTA 18 $ 24,498,684 6.9% $ 12,011,236 4.3% $ 12,487,448
TOTAL COSTOS Y GASTOS $ 357,407,955 100.0% $ 282,012,770 100.0% $ 75,395,185

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 3,714,097 $ 8,870,912 $ (5,156,815)

PROVISION DE RENTA $ 3,016,110 $ (1,753,317)

UTILIDAD NETA $ 3,714,097 $ 5,854,802 $ (3,403,498)

XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
T.P 123456
 EMPRESA XYZ S.A.S
NIT: 123.456.789-0
A 31 Diciembre de 2015

INDICADORES FINANCIEROS
El analisis financiero es el estudio efectuado a los estados contables de un ente economico con el proposito de evaluar el desempeño financiero y operacional del
mismo, asi como para contribuir a la acertada toma de decisiones por parte de los administradores.

1. Capital de Trabajo
Representa el margen de seguridad que tiene la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. Mide o evalua la liquidez necesaria para que el ente
continue funcionando fluidamente.

Activo Corriente 205,812,889

Pasivo Corriente 128,535,696
Total Capital de Trabajo 77,277,193
Explicar el resultado: La empresa XYZ SAS, cuenta con un capital de trabajo de $ 77.277.193 para llevar acabo todas sus operaciones y
actividades econonicas en un corto plazo para generar de esta manera un valor agregado.

2. Nivel de Endeudamiento Total

Refleja el grado de apalancamiento que corresponde a la participacion de los acreedores en los activos de la empresa. Mientras mas alto sea en indice mayor es el
apalancamiento financiero.
Pasivo Total 128,535,696
Activo Total 244,138,463
Total Endeudamiento Total 53%
Explicar el resultado:
Teniendo en cuenta los pasivos totales y activos totales de la empresa XYZ SAS, esta posee un nivel de endeudamiento del
53%, lo que significa que puede ser peligroso para la economia de la empresa, debido a que puede adquirir excesivas
deudas.

3. Leverage Financiero Total / Endeudamiento Financiero

Mide el grado de compromiso del patrimonio para con deudas de entidades Financieras . Por cada $ peso de patrimonio cuanto se tiene en deudas de tipo financiero.

Pasivo Totales con Entidades Financieras 57,791,739

Patrimonio 115,602,767
Financiero Total 50%
Explicar el resultado:
La empresa XYZ SAS, posee un endeudamiento Financiero del 50% sobre su capital lo cual indica que si la empresa sobre
pasa el 60% de este, representaria un alto endeudamiento financiero y si este es menor al 40% posee recursos que no estan
siendo bien aprovechados.

4. Razon Corriente / Solvencia

Indica cual es la capacidad de la emrpesa para hacer frente a sus deudas a corto plazo, comprometiendo sus activos corrientes. Por cada $ peso de deuda corriente
cuanto se tiene de respaldo en activos corrientes.

Activo Corriente 205,812,889

Pasivo Corriente 128,535,696
Total Razon corriente en pesos ($) 1.60
Explicar el resultado:
Teniendo en cuenta que la razon corriente de la empresa XYZ SAS es de 1,60 indica que la empresa esta en la capacidad de
afrentar sus deudas a corto plazo, puesto que puede comprometer sus activos corrientes

5. Prueba Acida
 EMPRESA XYZ S.A.S
NIT: 123.456.789-0
A 31 Diciembre de 2015
Capacidad de la empresa para cubrir pasivos a corto plazo, en forma inmediata, sin tener que recurrir a la venta de inventarios, ya que estos en algunas
circunstancias pueden ser dificil de comercializar. Por cada $ peso de deuda corriente cuanto se tiene de respaldo en activos liquidos.

Activos Liquidos 67,659,750

Pasivos Corrientes 128,535,696
Prueba Acida $ 0.53
Explicar el resultado:
Según el valor de la prueba acida, la empresa XYZ SAS, puede presentar dificultades de liquidez o de convertir en liquidez
sus existencias en el corto plazo.
 EMPRESA XYZ S.A.S
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A 31 Diciembre de 2015

6. Solidez
Capacidad de la empresa a corto y largo plazo para demostrar su consistencia financiera.

Activo Total 244,138,463

Pasivo Total 128,535,696
Total Solidez en pesos 1.90
Explicar el resultado:
Teniendo el resultado del inquidador de Solidez significa que la empresa XYZ SAS tiene un buen margen de capital, lo que
permitiria sanar sus deudas sin tener que comprometrer sus inversiones.

7.Margen Bruto de Utilidad

Muestra la capacidad de la empresa en el manejo de sus ventas para generar utilidades brutas, es decir antes de gastos de administracion, de ventas, otros Ingresos,
otros egresos, e impuestos. Representa el % de utilidad bruta que se genera con las ventas.

Utilidad Bruta 264,488,282

Ventas Netas 344,086,458
Total Margen Bruto de Utilidad 77%
Explicar el resultado:
Teniendo en cuenta el Margen Bruto de utilidad de 77% , la empresa XYZ SAS esta generando excelentes
ingresos

8. Margen Neto de Utilidad

Porcentaje de las ventas netas que generan utilidades despues de impuestos. Por cada peso de ventas netas cuantos pesos generan en utilidades,
independientemente que correspondan o no al desarrollo del objeto social de la empresa.

Utilidad Neta 3,714,097

Ventas Netas 344,086,458
Total Margen Neto de Utilidad 1%
Explicar el resultado: Teniendo en cuenta el resultado del Margen Neto de utilidad del 1%, la empresa XYZ SAS, esta generando ingresos
suficientes de sus activos para cubrir el costo de sus fondos y gastos operativos.

9. Rendimiento del Patrimonio o Rentabilidad del Patrimonio

Las utilidades Netas que (%) porcentaje representan sobre el patrimonio, tambien cual es el rendimiento de la inversion del accionista.

Utilidad Neta 3,714,097

Patrimonio 115,602,767
Rendimiento del Patrimonio 3%
Explicar el resultado:
Teniendo en cuenta el resultado del rendimiento del patrimonio la Empresa XYZ SAS, este resultado indica la relación entre
la Utilidad y el Patrimonio neto. Como tal, refleja el retorno de la empresa en función de recursos.

10. Carga Financiera

Porcentaje de las ventas que son dedicadas al cubrimiento de los gastos financieros.
 EMPRESA XYZ S.A.S
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A 31 Diciembre de 2015
Gastos Financieros 21,034,697
Ventas Netas 344,086,458
% Carga Financiera 6.11%
Rendimiento del Patrimonio 562858074823%
Explicar el resultado:

Teniendo en cuenta el 6,11% de Carga Financiera permite garantizar a la empresa XYZ SAS, desarrollar sus actividades
comodamente con los ingresos persibidos, sin poner en riesgo la capacidad de pago.
 EMPRESA XYZ S.A.S
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A 31 Diciembre de 2015

ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

Acontinuacion se muestra la representacion de los distintos rubros dentro del Balance General y el Estado de Perdidas y Ganancias, con el fin de tener una
apreciacion mas clara del estado de la compañía.

BALANCE GENERAL
Activo
Disponible 1% 1,832,191
Cuentas Por Cobrar 27% 65,827,560
Inventarios 57% 138,153,139
Prop.Planta Y Equipo 16% 38,325,574
TOTAL ACTIVO 100% 244,138,464

ACTIVO
1%

16%
27%
Disponible Cuentas Por Cobrar

Inventarios Prop.Planta Y Equipo

57%

EXPLICAR LA GRÁFICA: para el año 2015 la empresa, dentro de sus Activos corrientes el mayor rubro corresponde a los
inventarios con el 57% y donde el credito se aumento a un 27% , pero en caja (1%) no se conto con
el suficiente efectivo para cubrir con obligaciones immediatas.

Pasivo
Bancos nacionales 51% 57,791,739
Proveedores Nacionales 8% 9,082,333
Cuentas Por Pagar 11% 12,032,743
Impuestos, Gravamenes Y Tasas 14% 16,155,546
Pasivos Estimados 11% 12,003,167
Otros pasivos 5% 5,800,128
TOTAL PASIVO 100% 112,865,656

PASIVO

5%
11%
Bancos nacionales

Proveedores Nacionales

14% Cuentas Por Pagar

51% Impuestos, Gravamenes Y Tasas

Pasivos Estimados

11% Otros pasivos

8%
 EMPRESA XYZ S.A.S
NIT: 123.456.789-0
A 31 Diciembre de 2015

EXPLICAR LA GRÁFICA: Dentro de pasivos el corriente , en donde a la cuenta de Bancos nacionales representa el mayor
porcentaje de (51%) de deudas, con relacion al patrimonio de 2015, este representa una imagen de
baja rentabilidad de la actividad comercial.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Ventas
Comercil al por mayor y al Por Menor 1% 1,673,013
Actividades Inmobiliarias 99% 285,835,229
TOTAL VENTAS 100% 287,508,242
 EMPRESA XYZ S.A.S
NIT: 123.456.789-0
A 31 Diciembre de 2015

Ingresos
1%

Comercil al por mayor y al Por Menor

Actividades Inmobiliarias

99%

EXPLICAR LA GRÁFICA: se observa que el porcentaje de ventas en la actividad comercial es demasiado baja, lo cual
representa que ultilidad liquida es baja comparada con la inversion realizada por la empresa

Costo de ventas 28% 79,598,176

Gastos de Administracion 87% 244,793,298
Gastos No Operacionales 8.75% 24,498,684
TOTAL VENTAS 279,870,924

RELACION DE INGRESOS Y GASTOS

Costo de ventas Gastos de Administracion Gastos No Operacionales
7% Costo de ventas

Gastos de Administracion

EXPLICAR LA GRÁFICA:

en el año 2015 refleja que el gasto de administracion es de un 87% lo cual representa una perdida.