EJERCICIO NUMERO 11. En el papel factura que su profesor(a) le indique elabore el siguiente ejercicio: El | de marzo del presente afio, el sefior Castulo Palomo Manzo, inicia un negocio de compra y venta de calzado en general, el nombre comercial sera Zapaterfa "La Moderna". Le solicita le opere los libros de Diario, Caja, Mayor, y Balances. Inicie por un Balance de Situacion General de Apertura en forma de cuenta y de acuerdo a la naturaleza de las actividades de la empresa. Para el efecto le proporciona la documentacién correspondiente de donde usted extrae la siguiente informacion: (Acreedores Comerciales es sindnimo de Proveedores). Esta empresa opta por el Régimen Opcional Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas 0 sea que hace retenciones y pagos mensuales del ISR. Mercaderias Q 60,800.00 Mobiliario y Equipo 38,500.00 Caja 2,340.00 Gastos de Organizacién e Instalacién 10,600.00 Valores Mobiliarios a Largo Plazo 70,000.00 Papeleria y Utiles 4,300.00 Caja Chica 500.00 Vehiculos de Reparto 98,300.00 IVA por Cobrar 27,204.00 Equipo de Computacion 24,800.00 Bancos 128,249.00 Deudores no Comerciales 10,800.00 Acreedores Comerciales 27,400.00 Acreedores no Comerciales 8,900.00 Documentos por Pagar a Largo Plazo 40,000.00 Impuesto Sobre la Renta Retenido 93.00 Capital 400,000.00Editorlal y Centro de Capacitacién ALMMAR,S.A. 33 EI movimiento durante el mes fue el siguiente DIAS 03. 07, 09. 23. 26. 27. 28. 29, Se vendieron mercaderfas al contado al publico por Q.11,648.00 con el IVA incluido, facturas de la No.001 a la No.026. Se depositaron en el Banco del Frijol Q. 10,000.00, comprobante NoOOI. Se pago en efectivo a la SAT el Impuesto Sobre la Renta Retenido, tecibo SAT-No. 1054-34890. . Se vendieron mercaderias al crédito al sefior Casildo Cabezas de Leon por Q.4,760.00 con el IVA incluido, factura No.027, el IVA se le cobré en efectivo. Este sefior nos retuvo el ISR. . Se emitid el cheque No.00! por Q.5,000.00 a favor de Distribuidora de Calzado, S. A, proveedor nuestro, por abono a nuestra deuda, tecibo de caja No.478. . $e compraron mercaderfas al crédito a Calzado Chapin, S. A por Q9,542.40 con el IVA incluido, el IVA se pagé con el cheque No.002. factura No.2380 que dice: Sujeto a Pagos Trimestrales. De las mercaderfas que se le vendieron al crédito al sefior Casildo Cabezas de Leén el dia 11, nos devuelve Q.604.80 con el IVA incluido, ya que le aparecieron cuatro pares de zapatos con pequefios defectos, el IVA también se le abono a su deuda, nota de crédito No.OI. Nuestro deudor Mariano Curruchiche, con el cheque No.89432 del Banco Comercial, $. A nos paga Q.2,800.00 que le habiamos prestado anteriormente, recibo de caja No.OOI. De las mercaderfas compradas al crédito a Calzado Chapin, S. A el dia 19, se le devolvieron Q.504.00 con el IVA incluido, ya que aparecieron 3 pares de zapatos con pequefios defectos, el IVA también nos lo aboné dicha empresa a nuestra deuda, nota de crédito No.02. Se compré a Arimany en efectivo lo siguiente: 3 resmas de papel bond de 80 gramos tamafio carta a Q.24.08 cada resma; 2 gruesas de lapices mongol No.2 a Q.120.96 cada gruesa; una docena de marcadores de punta ancha a Q.2.52 cada marcador, En todas las cantidades esta incluido el IVA. factura No.2389 que dice: que dice: Sujeto a Retencion Definitiva. Se pagé en efectivo al sefior Filomeno Soltero Enamorado, propietario del local, el alquiler del presente mes Q.2,420.00 con el IVA incluido, factura No.0310. Sobre esta factura debe retenerse el 10% del34 Ejerciclos 3i. de Contabilidad de Socledades 70% del valor de la factura sin el IVA, por ser una rene capital. de Se pagaron los Q.10,520.00 m, sueldos del presente mes, asi: De iiee... 4s bonificacién incentivo de 4 empenga Sala de Ventas Q.7,410.00 mas bonificacion incentivo de 3 or , lela Se retuvo a cuota laboral del IGSS, por el valor liquido se in los cheques del No003 al No.009, las cuotas patronales ape INTECAP e IRTRA quedaron pendientes de pago junto con la on laboral, planilla No.1. 31, Regularice las cuentas del IVA. PORTATE CON LOS DEMAS, COMO QUISIERAS QUE ELLOS SE PORTARAN CONTIGO.