fi bli Codigo: PR-GSCS-06 Contraloria General de la Republica Versién: 00 Vigencia:\\ 1 21 2020) SISTEMA DE GESTION DE LA CALIDAD Oo | LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU PROCEDIMIENTO SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE NomaRE ‘carco FIRMA FECHA Espace Veezmraora de 7 | 5 Amador loeainVooune_| [Sti de Verona ge 24 #11 12020] Exaorado por: — — Lust epee Esc ce Gan eons , [24 tc Epacotoce Veozsraoc Z nos SisenFafenGiow | Erin gla Viner ce ea ¢ |O2 12/220 Revisado por: | ElusTesira Paz seerenraee | Cg (7, Jorn z020| | Tromemmasman }en ra fe inex ca Acne cigs Mufce | Subgeeta de Modemiscén bi. OF N2 12020] Ob ler | eotadopoc | varnDarhiorin | oorrtbe do Savas ce onc DLL, | Ne i2020) ooo —___] *“Cualquier impresién no es valida para el SGC Fos(PR.MODER-02)00PROCEDIMIENTO ‘GOrion PR ESOB:08 Versién: 00 SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE Paginas 2 de 30 OBJETIVO Establecer y describir las actividades y roles necesarios para realizar el servicio d= Control Concurrente, de manera que permita identificar y comunicar situaciones adversas qué ousdan afectar la continuidad de los procesos operatives y/o resultados de las intervenciones pblicas, coadyuvando asi a la toma de acciones correctivas oportunas, que aseguren el logro de sus ‘objetivos en beneficio de la ciudadania . ALCANCE El proceso comprende las actividades que se desarrollan desde Ia etapa de planificacion de! servicio de Control Coneurrente hasta el envio de la documentacian de sustento de la realizacién del servicio al archivo, las mismas que son de aplicacién por los érganos (incluidos los desconcentrados y los OCI) y las unidades organicas de la Contraloria General de la Republica, segin corresponda. . SIGLAS Y DEFINICIONES 3.1. Sigias * CGR Contraloria General de la Repilblica + NA No aplica * OC! : Organo de Control institucional * QUO + Organo (incluidos los desconcentrados) o Unidad Organica de la CGR * sce Sistema de Control Gubernamental = SPIC Sistema de Publicacién de Informies de Control + VCSCG —_: Vicecontraloria de Servicios de Control Gubernamental 3.2. Definiciones ‘+ Acciones correctivas: medida o conjunto de medidas orientadas a corregir una o varias situaciones adversas identificadas ‘+ Acciones preventivas: medida 0 conjunto de medidas orientadas a prevenir ia ocurrencia de una afectacién negativa a la continuidad, el resultado o el logro de los objetivos de un proceso, en atencion a una o varias situaciones adversas identificadas. ‘+ Actividad: conjunto articulade de tareas permanentes, continuas, interrelacionadas y secuenciales que utilizan los insumos necesarios (recursos humenos, tecnolégicos y financieros) para la generacién ce productos (bienes y servicios) en la gestion de las entidades. * Comision de Control: eauipo de profesionales a cargo del servicio de Control Goncurrente conformada por un Supervisor, un Jefe de Comision e integrantes. Dependiendo de la naturaleza y comple|idad del proceso materia de control, la Comisién de Control puede contar con la perticipacion de expertos, + Dependencia: rgano o unidad orgénica que forma parte 0 se encuentra adscrita a una entidad y que, por su dimension o la magnitud de las actividades a su cargo, cuenta con un grado de gestion propia que le permite adopter decisiones e interactuar directamente con los érganos del Sistema Nacional de Control durante la realizacion del servicio de Control Concurrente. + Entidad; entidad publica sujeta al Sistema Nacional de Control donde se presta el servicio de Control Concurrente + Etapa de planificacion del servicio de Control Concurrente: es la etapa donde se elabora el Plan de Control Concurrente y cuyo contenido delimita el alcance del servicio de control a realizar, establece los objetivos, elabora los procedimientos y los plazos. *Cualquier impresion no 2s valida para el SGC* FOB(PR.MODER-02)00,QO PROCEDIMIENTO (Cédigo: PR-GSCS-06 Versién: 00 LA CONTRALORIA | SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE Pagina: 3 do30 + Etapa de ejecucién del servicio de Control Concurrente: es la etapa donde se examinan los hitos de control y se desarrollan de forma sistematica e iterativa los procedimientos establecidos en e! Pian de Control Concurrente aprobado. Esta etapa tiene or objetivo obtener y documentar ia evidencia que determine la existencia o no de situaciones adversas. De corresponder, se erite el Reporte de Avance ante Situaciones ‘Adversas y comunica @ la entidad o dependencia para la toma de acciones correctivas inmediatas. ‘+ Etapa de elaboracion de informes de control: es la etapa donde se elaboran los informes de hito de control y del servicio de Control Concurrente. + Etapa de cierre del servicio de Control Concurrente: es la etapa donde se realizan las actividades necesarias para el archivamiento y custodia de los documentos y registros ‘generados durante el servicio de Control Concurrente, as{ como su respectivo clerre en el SCG ‘+ Evidencia: informacion y documentacién obtenida mediante la aplicacién de técnicas tzles come: inspeccion observacién, comprobacién, comparacién, analisis cualitativo y cuantitativo, indagacién, conoiiacién, entrevistas, confimacion extema, entre otras, y que sirven para sustentar las conclusiones del servicio de Control Concurrente realizado. ‘© Hito de control: oportunidad que abarca una parte de las actividades de un proceso en curso, el cual es seleccionado con base a su relevancia para la realizacién del servicio de Control Coneurrente. ‘+ Informe de hito de control: es el documento que contiene las actividades realizadas y los resultados obtenidos al culminar la ejecucion del servicio de Control Concurrente en cada hito. EI ultimo hito de contro! no requiere la elaboracién de este informe, en su lugar se labora el Informe de Control Concurrente. * Informe de Control Concurrente: es ¢| documento que contiene las actividades realizadas y los resultados obtenidos durante el desarrollo del servicio de Contro| Concurrente, se elabora al culminar la ejecucién de la totalidad de los hitos que lo ‘componen + Procedimiento: conjunto de actividades secuenciales que se ejecutan para examinar, mediante técnicas de obtencion de evidencias, los hitos de control de un proceso en curso materia del servicio de Control Concurrente, ‘+ Proceso: conjunto de actividades relacionadas que transforman insumos en un producto. ‘+ Proceso en curso: proceso cuyas actividades estén en ejecucién. + Reporte de Avance ante Situaciones Adversas: es el documento que se elabore al identiicar una situacién adversa que requiere accién inmediata por parte de la entidad o dependencia sujeta al servicio de Control Concurrente, contiene la descripcion de manera puntual y abreviada con detalles sucintos de la existencia de una 0 varias situaciones adversas identificadas respecto de las cuales la entidad o dependencia debe tomar ce manera inmediata las acciones que correspondan, + Responsable de la dependencia: servidor a cargo de una dependencia de la entidad, que tiene capacidad de cireccién e interactiia con los Organos del Sistema Nacional de Controi durante ia realizacién del servicio de Control Concurrente Responsable del OUO: Gerente, Subgerente, Gerente Regional o Jefe de OC! a cargo del servicio de Control Concurrente. Servicio de Control Concurrente: modalidad de Control Simultaneo que se realiza & modo de acompafiamiento sistematico y multidisciplinario, tiene por finalidad realizar la evaluacion a través de diversas técnicas de un conjunto de hitos de control pertenecientes 2 un proceso en curso, de forma ordenada, sucesiva e interconectada en el momento de su ejecucion. “Cualquier impresin no es valida para el SGC" Fos(PR-MODER02}00TT Cédigo: PR-GSCS-08 WG PROCEDIMIENTO Versién: 00 LA CONTRALORIA | SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE Paginas de 30 + Situacién adversa: identificacion de uno 0 varios hechos que luego del respective andlisis 8e determinan como situaciones que afectan o pueden afectar la continuidad, el resultado 9 el logro de los objetivos de! proceso en curso. Para el caso del servicio de Control Concurrente s6lo se considera como situacién adversa aquellos hechos que permiten adoptar acciones preventivas o correctivas por parte de la entidad o dependencia + Situaciones adversas que ameritan reporte: son aquellas situaciones en las cuales es inminente la materializacion de factores que efectan o pueden afectar la continuicad, el resultado 0 el logro de los abjetives de un proceso en curso, en ese sentido, es necesario gue una vez advertidas por ia Comisién de Control, se elabore un Reporte de Avance ante Situaciones Adversas, el cual debe comunicarse a la entidad o dependencia para que tome accién inmediate a fin de evitar consecuencias negativas. + Titular de la entidad: maxima autoridad jerérquica institucional de cardcter unipersonal 0 colegiado en una entidad. En caso de organos colegiados se entenderé por Titular e quien lo preside 4, MARCO CONTEXTUAL + Constitucion Politica del Pert. + Ley N° 27785, Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Reptblica, y sus modificatorias. + Resolucién de Contraloria N° 273-2014-CG que aprueba las Normas Generales de Control Gubernamental y sus modificatorias, + Resolucién de Contraloria N° 115-2019-CG que aprueba la Directiva N° 002-2019-CG/NORM "Servicio de Control Simuténeo" y sus modificatorias. * Reglamento de Organizacion y Funciones de la Contraloria General de la Republica vigente. 5. RESPONSABILIDADES + La actualizacion, difusion y cautela de la correcta ejecucién del presente procedimiento es responsabilidad del Vicecontralor de Servicios de Control Gubernamental o del que haga sus veces, asi como la gestién de las acciones necesarias para el adecuado entendimiento del presente procedimiento. ‘+ El personal de los QUO involucrados, de acuerdo @ su rol, es responsable de cumplir con las cisposiciones establecidas en el presente documento y hacer uso de su tltima version, + Corresponde a la VCSCG emit opinion técnica vinoulante sobre la interpretacién, alcances y aplicacién del presente procedimiento. 6. GENERALIDADES 6.1. De la interaccién del proceso El “Servicio de Control Concurrente”, cuyo contexto se presenta en el grafico N° 1, forma arte del proceso "Realizacién de los servicios de Control Simultaneo, de Control Posterior y Relacionados”. Especificamente del proceso "Realizacion de los servicios de Control Simultaneo’. Esta conformado por los procesos de ‘Planificacion del servicio de Control Concurtente’, *Ejecucién del servicio de Control Concurrente, “Elaboracién de informes del servicio de Control Concurrente” y “Cierre del servicio de Control Concurrente’.Inicia con la necesidad de control concurrente priorizado proveniente del proceso “Priorizacion especifica de las necesidades de control por ambito" “Cualquier impresion no os valida para el SGC’ FOS(PR.MODER.02)00,QO PROCEDIMIENTO Cédigo: PR-GSCS-06 LA CONTRALORIA. SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE ao a Oc AROMA gina: 5 de 30 Grafico N° 4: Diagrama de contexto “Cualquier impresion no es valida para el SGC" FOS(PRMODER-02}00Oo ; CO PRoceDiMiento Codigo: Pr-oses.08 LA CONTRALORIA. | SERVICIO OF CONTROL CONCURRENTE igen 6.2. De los procesos sujetos a servicios de Control Concurrente Los procesos en curso sobre los cuales se puede ejecutar el servicio de Control Concurrente corresponden a aquellos mediante ios cuales las entidades o dependencias adquieren bienes y servicios para su operacién ylo gestién, asi como la construccién, ampliacién, modificacion © reposicion de obras o infraestructura para el ejercicio de sus funciones. También aplica para los procesos misionales de servicio a la ciudadania ylo aquellos mediante los cuales gestionan su funcionamiento (procesos estratégicos y de apoyo) 6.3.Del tratamiento de procesos cancelados o paralizados que se encuentran sujetos a servicios de Control Concurrente En casos donde las entidades o dependencias decidan no continuar un proceso materia de servicio de Control Concurrente 0 en casos donde la Comision de Control no pueda continuar desarrollando dicho servicio por motives ajenos a esta, la Comision debe elaborar y aprobar tuna hoja informativa y dirigrta al OUO a carge del servicio a efecto de dar a conocer el hecho a la Subgerencia de Planeamiento y Programacion de Inversiones de la CGR, 0 al OUO que haga sus veces, indicando las razones y evidencias que sustenten la conclusion del servicio, y cuando corresponda, precisar el ultimo hito ejecutado. Finalmente, se debe proceder al clerre respectivo en el SCG. En casos donde un proceso materia de servicio de Control Concurrente se encuentre paralizado de manera indefinida, el Supervisor debe esperar al cierre del afio fiscal a efecto de proceder con el cierre de la orden de servicio de Control Concurrente en el SCG, previa elaboracién y aprobacion de una hoja informativa dirigida al QUO a cargo del control, a efecto de dar a conocer el hecho a la Subgerencia de Pianeamiento y Programacién de Inversiones de la CGR, 0 al UO que haga sus veces, indicando las razones y evidencias que susterten la conclusién de! servicio de control, y cuando comesponda, precisar el itimo hito ejecutaco 6.4. De las responsal de contro! lidades del Supervisor, Jefe de comisién e integrantes de la comisin ‘Supervisor Liderar la Comisién de Control, impulsando el cumplimiento de los objetivos establecidos. ‘© Coordinar y supervisar de manera permanente las labores de los integrantes de la ‘Comision de Control. + Informar los avances y resultados a las instancias responsables del servicio de Control Concurrente. ‘+ El rol de Supervisor puede ser esumido por el Jefe de OC! de la entidad 0 dependencia Sujeta al servicio de Control Concurrente. Jefe de Comision A ‘nascar y conduc areazacio dl sevice de Conta Conese Brindar asesoramiento y asistencia técnica a los integrantes de la Comisién de Control de forma oportuna, + Gestionar os requerimientos y las coordinaciones con los funcionarios 0 servidores de la entidad 0 dependencia sujeta al servicio de Control Concurrente. ‘+ Registrar oportunamente la informacion producto del servicio de Control Concurrente en el aplicativo informatico, + Custodiar la documentacién del servicio de Control Concurrente hasta su entrega al archivo. *Cusiquier impresién no es vélida pera el SGC* FO5(PR-MODER-02}00CO pRocepiMiento Gédige: PR-o8cs.08 LACONTRALORIA | SERVICIO DE GONTROL CONCURRENTE TR. Pagina: 7 de 30, Integrante ‘* Desarroliar y documentar de forma integral y ordenada los procedimientos establecidos para la realizacion del servicio de Control Concurrente. ‘+ Custodiar Ia documentacién del procedimiento asignado hasta su entrega al Jefe de Comision ‘+ Coordinar con el Jefe de Comisién las acciones necesarias para el desarrollo del servicio de Control Concurrente. 6.5.De la modificacién del Plan de Control Concurrente EI Plan de Control Concurrente puede ser modificado en todo aquello que no afecte su objetivo general ni la pertinencia de su ejecucién. En concordancia can lo sefialado, se puede varier cuantas veces sea necesario, la fecha de inicio y/o término de uno o mas hitos de control, en funcién a las variaciones del proceso objeto del servicio de Control Coneurrente; sin que se amplie el plazo de duracién establecido para un hito de control. Por ejemplo: Programacién inicial de la ejecucién del servicio de Control Concurrente en un determinado hito de control: Programacién inicial Fecha de inicio Fecha de término 2/11/20 06/11/2020 Plazo de duracién: 5 dias habiles Reprogramacién para adelantar el desarrollo del servicio de Control Concurrente: Reprogramacién para adelantar Fecha de inicio Fecha de término 26/10/20 30/10/2020 Plazo de duracién: § dias habiles Reprogramacion para postergar el desarrollo del servicio de Control Concurrente. | Reprogramacién para postergar Fecha de inicio Fecha ce término 44/12/20 18/12/2020 Plazo de duracion: 5 dias habiles Las solicitudes de modificaciones del Pian de Control Concurrente son sustentadas mediante tuna hoja informativa, la cual es elaborada y suscrita por el Supervisor y el Jefe de Comision. Le Hoja Informativa es remitida al QUO a cargo de la realizacion del servicio de control donde se evaliia y aprueba o deniega la solicitud ‘Tratandose de ampliaciones de plazo La modificacion del plazo de duracion para la ejecucién de un hito de control puede realizarse una sola vez y maximo hasta el plazo establecido inicialmente para la ejecucion de dicho hito de control. Es decir, el plazo de duracién para la ejecucién del servicio en un hito de contro se podra ampliar, como maximo, por igual nimero de dias @ los considerados inicialmente. “Cualquier impresion no es valida para el SCO” FO5(PR-MODER-02/00‘into POCA RD QO PROCEDIMIENTO LA CONTRALORIA | SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE Cédigo: PR-GSCS.08 Versisn: 00 Pagina: 8 de 30 Por ejemplo: Programacién inicial Fecha de inicio Fecha de término 16/11/20, 20/11/2020 Plazo de duracion: § dias habiles Ampliacién del plazo de duracion [ Programacién inicial Fecha de inicio Fecha de término 46/11/20 27/11/2020 Plazo de duracién: 10 dias habiles (6 iniciales +5 adicionales) Las solicitudes de modificaciones del Plan de Control Concurrente por ampliacién de plazo de “Cualquier impresion no es valida para el SGC” duraci6n de los hitos de control son evaluadas por el OUO a cargo de la realizacion del servicio de control y aprobada por e! nivel jerarquico superior. En todos los casos (variacién de fechas 0 ampliacion de plazo), se cuenta con un plazo maximo de un (1) dia habil contado a partir de presentada la solicitud de modificacién para aprobarla 0 denegarla, caso contrario se da por aprobada, sin perjuicio de la responsabilidad que corresponda al responsable de la aprobacién 0 denegatoria. FO5(PR-MODER-02)00Oa PROCEDIMIENTO Cacion: PR-SS0S-06 LA CONTRALORIA. SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE ne 7, DESARROLLO 7, Planificacién del servicio de Control Concurrente Actividad Puntos de Cy ‘Actividad Rol Bucsora Control | Descripcion Reglas de Proceso priorizado proveniente del proceso “Priorizacién especifica de las necesidades de contro! por Ambito” registra la informacién relacionada al servicio de Control Concurrente a realizar. | | Jefede Comision | Se registra principalmente la siguiente NIA 2 NA | | | Registrar el servicio de contro! Concurrente en el sce informacion: | ‘+ Integrantes de la Comisién de Control. Concurrente Elaboran ei Pian de Control Concurrente | haciendo uso del formato aaa plazo para elaborar, E e revisar y aprobar el Plan Plan de Control Concurrente”. oe Gate coamene es de dos (2) dias habiles contados a partir de la actividad 1 La ejecucién del servicio 3 por cada hito de control no puede exceder los cinco (05) dias hébiles. EI Plan de Control Concurrente se elabora tomando como base la informacion que se recopild y analiz6 durante el proceso de “Priorizacion especifica de las necesidades de control por ambito”, y de la programacién anual de servicios de control del OUO, una vez elaborado debe estar debidamente suscrito por el Jefe de Comision y el Supervisor. Elaborar y suscribir el Plan de Contro! Coneurrente Supervisor, Jefe de Comision Cuando es necesario se solicita informacion especifica a la entidad la cual se puede realizar ra_directa_o mediante el servicio _de + Fochas defo filo del serio de Conta | | | | | | | | L *Cualquier impresin no es valida para el SGC* FO5(PR-MODER-02)00CO PROCEDIMENTO Codigo: PRIGSCS-08 ; Versién: 00 LA CONTRALORIA. SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE | Pagina: 10 de 30 Rol Descripcién 1 | | de Mensajeria” y del procedimiento PR-TD-01 Generacién de Expedientes. | | EI Plan de Control Concurrente cuenta con el | | | siguiente contenido: ‘+ Origen: describe si el servicio de control se ‘encuentra programado 0 no por e| OUO. | + Informacion de la entidad o dependencia | indica el nombre de la entidad o| Fe ig etna lt Sita aa | proceso en curso objeto del servicio de | | control, menciona el sector y nivel de | gobiemo al que pertenece, e Incorpora un | | grafico que identifica alos érganos o Unidades organicas que intervienen en el proceso. | | Datos de! proceso: setala la denominacién | | del proceso en curso objeto del servicio de | | control, fecha de inicio y culminacién | | * Alcance: define los hitos de control. | | * Objetivos: seguin el proceso de la entidad se determina el objeto general que se pretende lograr con el desarrollo del servicio de control, asimismo se establecen los objetivos | especificos que correspondan. | mensajeria siguiendo las disposiciones “del |” : procedimiento PR-TD-03 “Atencién del Servicio | i | “Cualquier impresién no es valida para el SGC FO5(PR-MODER-02)00N C LA CONTRALORIA ‘hai oe ARNE PR al 7 | | PROCEDIMIENTO SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE Deseripcion = Piazo dei servicio de Control Concurrente y ‘cronograma: comprende las fechas de ‘ejecucién del servicio de control en cada hito yy el cronograma correspondiente. © Base normativa: precisa la normativa que la entidad o dependencia debe cumplir para la ejecucion del proceso objeto del servicio de control ‘© Procedimientos: se deetallan los procedimientos a aplicar para el ‘cumplimiento del objetivo establecido. + Informacién administrativa: se detallan los miembros de la Comisién de Control y costos directos estimados, ‘© Documentos a emit: indica que se emite un, Informe de Hito de Control por cada hito evaluado y un Informe de Control Concurrente al finalizar la ejecucién del servicio en todos los hitos. ‘+ Firmas: contiene las firmas del Jefe de Comision, Supervisor y jefe de la OUO responsable del servicio de control *Cualquier impresién no es valida pera el SGC* Cédigo: PR-GSCS-06 Versién: 00 Pagina: 11 de 30, Reglas de Proceso T ] | ous ea | Bite "ea | | | | | | FO8{PR-MODER-02)00eC PROCEDIMENTO 6d: PR-ases.0s Version: 00 LA CONTRALORIA SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE Paginas 1 de 90 Actividad} Puntos de ‘Sucesora Control Ne Actividad Reglas de Proceso ‘ET plazo” para elaborar, revisar y aprobar el Plan de Control Concurrente es de dos (2) dias habiles | Responsable del contados @ partir de la | QUO a cargo del | Aprusba y firma el Plan de Control Concurrente en | culminacin dea | servicio de Control | Sefial de conformidad. actividad 1 4 | Concurrente Aprobar el Plan de Control Concurrente x En caso de un servicio de | Control realizado por un | OCI, el Plan de Control Goneurrente es aprobado _por el Jefe del OCI. | En caso el servicio de Control Concurrente sea Elabora el proyecto de documento de acreditacién | "ealizado por un OCI, el con el cual se da a conocer a la entidad o | documento de dependencia el personal que desarrollara el | acreditacién es elaborado Jefe de Comision | Servicio de control, para lo cual se debe emplear | Por el personal del OCI, 6 NA el formato FO2(PR-GSCS-06) “Oficio de Para lo cual se debe acreditacién de la Comisién de Control ante el | utlizar el formato FO3(PR- | titular de la entidad’ | GSCS.06) | 1 | Elaborar el proyecto de documento de vf) si ee a | | “inicio det servicio a . LL ft a cargo del OCI". “| | | En caso el servicio sea 1 | Responsable del | | Aprobar el proyecto Gua cargo del | Revisa y aprueba el documento de acreditacién de | realizado por un OCI, la i de documento de | OUOS cargo del | Comision de Contol comunicacion es 6 x | acreditacion | Servicio de Con aprcada por el Jefe de | “Cualquier impresién no es valida para el SGC” FO5{PR-MODER-02)00O PRocEDIMIENTO cédigo: PRIGSCS-06 LA CONTRALORIA. SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE Version: 00 Pagina: 13 de 30 v Actividad Reglas de Proceso | para el inlo del servicio de Control Goncurento, | Elaborar y suscribir solctud de “Tos. cuales son determinados producto de la 7.2 Ejecucion 6 | documentos para el} Jefe de Comision | revision de la informacién preliminar del proceso nn del serviciode | yg | ico del aervics | sujeto al servicio de control, Los. documentos (Control | | de control | recabados son utiizados durante la ejecucién del | Concurrente | | _ servicio en los hitos de control | | | 7.2. Ejecucién del servicio de Gontrol Goncurrente ree - ea : oe i | | | | r i j | Actividad | Puntos de | besergeén | aan rcaes | Aad Put L | | | os SN ay |e oh Se presentan ante el Titular de la entidad o| La acreditacion se | Responsable de la dependencia donde se | ‘ealiza por tnica vez en | realizara el servicio de Control Concurrente, con ia | @! primer ito de | finalidad de presentar a los integrantes de la Control, posteriormente | Comision y brindar detalles sobre las labores que | €” el resto de hitos se | se realizaran, el objetivo, el plazo y el alcance de| | fealiza de acuerdo al | | mismo, Seguidamente, hacen entrega del) Plan de Control | 2 NA. | documento de acreditacion y ta solicitud de | Concurrente | Se pata el inicio del servicio de control al | Cuando se cambia al | ‘Supervisor, Jefe de ‘Comisién dependencia Titular de la entidad o Responsable de la) Supervisor o al Jefe de | dependencia. Se debe contar con 10s cargos de | Comision se. realiza la | recepcién de los documentos entregados, los modifcacion de la cuales deben estar debidamente sellados y| acreditacion para | | {“delaentidado | | Responsable dela | i | ‘Cualquier impresion no os valida para el SGC" FO5(PR-MODER-02}00Q PROCEDIMIENTO Cédigo: PR-GSCS-06 LA CONTRALORIA SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE ‘cha snc Version: 00 Pagina: 14 de 30, | ‘Actividad | Puntos de | Sucesora | Control | I | El Titular de la entidad 0 Responsable de ta | Comommacion del | dependencia puede designar a un representante | S7P9 para recibir a la Comision de Control, el cual debe | Cuando el servicio de | contar con poder de decision y de provision de | Control Concurrente es | recursos a fin de viabilizar y garantizar el | realizado por el OCI de desarrollo de las labores a realizar. la entidad oo dependencia, el jefe de | dicho érgano comunica | | Solicitan la designacion de un coordinador que | facille la ejecucion de las actividades de la directamente el inicio de Comision de Control en la entidad 0 dependencia. | ja cctvidades al Titular Por otro lado, en tanto sea posible para ia entidad de la entidad 0 © dependencia, solician los recursos Responsable de la rincipalmente acceso a intemet para cada uno | dependencia. (princip P Ps de los miembros e impresora), asi como | faclidades para acceder a la. informacion | UN@ vez, realizada | necesaria para el desarrollo del servicio de control 26regT3C'ON. 82 Concurrente. De lo contrario, el Supervisor COomna CO" &! EOO 2 gestiona y toma las precauciones necesarias para Cal Shneiene al abastecer previamente a la Comision de Control | Ceote ya ocr leaden | de los recursos necesarios para el desarrollo del | St eon | servicio de control. j Sesenmeo ens iy — ‘ Instala a la Comisién de Control en él ambiente Se | ~ Instalar ala Comision de | proporcionado por la entidad o dependencia, a fin inmediatamente | | 2 Control Supervisor | Ye que pueda realizar el servicio de Control | después de acreditar a; > NA ___| Goncurrente. la Comision de Control _| iniegrantes dé1a | Observan e| desarrollo del proceso y lo contrastan Cuando se trata del | 3 | Obsefvareldesarrlio | “Comision de | con la normativa relacionadapreviamente | segundo hito de contol) 4 Na | _ del proces “Control revisada, tales como contratos, disposiciones _ en adelante, ademas ce | | *Cualquier impresi6n no es valida para el SGC" FOS{PR-MODER-02)00PR-GSCS.06 Versién: 00 LA CONTRALORIA SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE Pagina: 15 de 30 Rol Descripcién Roglas de Proceso " internas o extemas, normas técnicas, entre otros. proceso, se debe | efectuar el seguimiento a la implementacion de | Cuando sea necesario, solicitan documentacion | original de! proceso a fin de analizarla, y de ser | necesario también se obtienen folocopias de la | 2-ciones por la entidad | sae La documentacion original, una vez |S Gopendencia para | | tata = duet aa enidad 0 dependonoo Scars seinen i | adversas reportadas en | | i's requlorenslaborar riievaeticrterlaias para | low forties da Mos | continuar con la observacién del desarrollo de! anteriores, El resultado ] proceso, pueden ullizar el formalo FO4(PR-GSCS- de la verifcacion se i | 06) “Cédula de trabajo completadas”. | registra en el SCG. ‘Identiican” las ~situaciones ~adversas | resultado det servicio de Control Coneurrente | la observacién del | Qué tipo de situacién adversa se identific? 5073 | © Requiere atencién inmediata: informan Elaboracion nificariasstvacones | Igaraniesdela |” a Siperisory Jefe de Comision a eect wa deinformes | aya ‘adversas del proceso | Corie) | de elaborar el Reporte de Avance | del servicio | Situaciones Adversas. Continua en de Control | actividad 5. | Concurrente | |» No requiere atencién inmediata: las _ | | incluyen en el Informe de Hito de Control. ‘Cualquier impresion no es valida para el SGC" FOS{PR-MODER-02}00O pRoceviMieNro LA CONTRALORIA SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE. ‘Actividad Rol Descripeién Roglas de Proceso t Se cuenta con un plazo | [de un (1) dia habil de | | identificada la. situacion | | adversa para elaborar y | Elaboran un Reporte de Avance de Situaciones | aprobar el Reporte de | ‘Adversas, inmediatamente después de identificar Avance de Sitiaciones Elaborar, aprobar y factores que puedan afectar la continuidad, el Adversas. suscribir Reporte de Supervisor, resultado 0 el logro de objetivo del proceso objeto | Avance de Situaciones | Jefe de Comision | det servicio de Control Concurrente. Para ello, El reporte contiene ‘Asieersas | uliiza el formato FO8(PR-GSCS-06) “Reporte de delalle de los hechos y | avance ante situaciones advers: ‘las evidencias correspondientes, las deben ser objetivas, suficientes y | cuales | copdae | Cédigo: PR-GSCS.06 Versién: 00 Pagina: 16 de 30, Actividad | Puntos de Sucesora | Control 6 NIA a TT - - EL teporte es) 7 | | comunicado al Titular | Comunica el Reporte de Avance de Situaciones de la entidad 0 j | Adversas a la entidad 0 dependenca donde se Resoonsable de la | | ejecuta el proceso sujeto al servicio de Control | dependencia del! | | Concurrente. proceso sujeio al] Re en | | | laboracion | Comunicar el Reporte de | Elreporte se hace llegar mediante un oficio, segin Servicio de Control” | ‘Avance de Situaciones | Jofe de Comision | gi “formals FOS(PRGSCS.06) ““Ofiela “de | ConCuTente, el mismo) Genomes | yyy | ‘Adversas Comunicacién - Reporte de Avance ante 99,0 su emision, Ci “rr Situaciones Adversas”. Paclendoes emplenr in| de Conta | S”. Concurrente | | | | | El documento se entrega en mesa de partes o la | | oficina que haga sus veces “Cualquier impresin no es valida para el SGC" [este medio | casilla electronica si la entidad 0 dependencia | se encuentra en posibiidad de utilizar | | 1 FO5(PR-MODER-02}00OQ LA CONTRALORIA {GDA DE POA PROCEDIMIENTO Cédigo: PR-GSCS.06 SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE fights 30 7.3. Elaboraci6n de informes del servicio de Control Concurrente ; | Tae i Vicia | | | | Puntos | | Actividad | Actividad | Rol | Descripeion | Reglas de Proceso Siowon | ota | | ~ Revisa el avance en la ejecucion del servicio | ] 1 7 , | por hito de control | | | fevisar el avance en la | 4 | | | ejecucion de! servico | Supervisor Ultimo hito de controt? i NA | 558 wa | por ito de control é Nota acunsa2 | | | + Sit ira actividad 5. | | | FE Elaboran el Informe de ito de Control, ~ 7 - | | utiizando el formato FO7(PR-GSCS-06) | | | “Informe de Hito de Control”. ‘el plazo para ta | De acuerdo a la Directiva vigente, el Informe de | elaboracién y| Hito de Control contiene: | suscripcién del Informe | de Hito de Control es | ‘*Descripcién clara, objetiva y precisa de las | de tres (3) dias habiles | | Bakes ri situaciones adversas identificadas y de sus) de culminada— la | | rar y suscribir | Peeeeveny pei Supervise, elementos, las evidencias que las sustentan, | gecucién del servicio | 5 = Control Jefe de Comision conclusions y recomendacién general | nun hito de control ‘= Detalle de ia evaluacion realizada en caso no | £| ultimo hito de | se hayan identificado situaciones adversas. | control no requiere la | ‘*En caso se hayan emitido Reportes de | Slabyraciin de este | ‘Avance, detalle de las sitzaciones adversas | forme, en su lugar se identifcadas durante la ejecucién del servicio | 2@bora el Informe de | en el hito de control, indicando si tas | Control Concurrente, situaciones adversas persisten 0 de ser el | caso detallando las acciones que al respecto | “Cualquier impresion no es vatida para el SGC* FOS(PR-MODER-02)00CO PROCEDIMIENTO Cédigo: PR-GSCS.06 LA CONTRALORIA. SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE Puntos ‘Actividad ‘Actividad me Control | Suscoa | entidad 0 dependencia sujeta a control | ‘*Detalle de las acclones preventivas | correctives que han sido adoptadas y | comunicadas por la entidad o dependencia De manera acumulativa, tas _situaciones | ‘adversas contenidas en los Informes de Hito de Control anteriores respecto de las cuales atin no se han realizado acciones preventivas y/o correctivas. Previo a la elaboracién del Informe de Hito de Control se pueden llevar reuniones de coordinacion con personal de ia entidad o dependencia responsable del proceso en curso, a efecto de brindar alcances de la evaluacién realizada y obtener comentarios al respecto. El plazo es de dos @| dias habiles contados Revisa y aprueba el Informe de Hito de Control | a partir del dia habil | Responsable del_| @ efecto de continuar con su comunicacién a la | siguiente de recibido el emitida dentro del pplazo, sin perjuicio de | Revisary aprobarel | OUOacargo del | entidad o dependencia del proceso en/ Informe de Hito de Informe de Hito de servicio de | Sjecucidn | Control Control | Control De tener alguna consulta u observacién, | El informe se da por | | Concurente | coordina direciamente con el Supervisor y Jefe | aprobado al no contar | / | de Comision con una respuesta | | LL “Cualquier impresién no es valida para el SGC" FOs(PR-MODER-02)00Oo LA CONTRALORIA Actividad Comunicar et Informe de Hito de Control Responsable de! (QUO a cargo del servicio de Control Concurente Cédigo: PR-GSCS-06 Version: 00 Pagina: 19 de 30 PROCEDIMIENTO SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE Descripcién ‘Comunica el informe de Hilo de Control a la entidad 0 dependencia donde se ejecuta el proceso sujelo al servicio de Control Concurrent. EI documento para entregar el Informe de Hito de Control es un oficio, el cual se elabora tomando como base el formato FO8(PR-GSCS- 06) “Oficlo de Comunicacion - Informe de Hito de Control”. plazo de hasta un (1) dia abil después de su aprobacién para | hacerlo llegar a la entidad ° dependencia Se debe contar con un sello de recepcién del documento u otro medio de verificacién dependiendo del medio utilizado para la comunicacion del Informe, — pudiéndose emplear la casilla electronica sila entidad 0 dependencia EI documento se entrega en mesa de partes 0 la oficina que haga sus veces, o mediante casilla electrdnica si la entidad o dependencia se encuentra en capacidad de utilizar este medio. Si el Informe de Hito de Control contiene situaciones adversas que guardan vinculacion con competencias de otras instancias wu organismos, estas se comunican de manera} se encuentra en oportuna a dichas instancias u organismos para | posiblidad de utilizar la adopcién de acciones que correspondan, | este medio. | para lo cual ullizee! formate FO9(PR-GSC8-00) | “Oficio de Comunicacion a otras instancias u Organismos’ Si durante la etapa de | ejecucion del servicio de control. se identificaron La remisién del Informe de Hito de Control se | realiza siguiendo las disposiciones del situaciones ue _procedimiento PR-TD-03 _“Atoncién del | podrian derivar en | “Cualquier impresion no es valida para el SGC" FO5{PR-MODER-02)00CO PROCEDIMIENTO Céaigo: PR-ascs-08 LA CONTRALORIA SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE fersién: ‘CANREAL DEA PUMA LR | Binns 20630 | Reglae de Proceso | Actividad Descripcisi etial an i jescripcién | ae Sucesora | ocXé oy resuntas responsabilidades, | adicionaimente al Informe de Hito de Control se debe Seguidamente publica el Informe de Hito de | Control conforme alo establecido en el procedimiento PR-GCERI-02 Publicacién del informe de servicio de control en el portal | elaborar una ol Contraloria General de la comunicacién (hoje | poe: | informativa) | Por otto lado, los documentos del servicio de _ informando los hechos control y los respectivos informes son utlizados | identificados a la | como elementos de entrada del proceso de | instancia —_ superior | “Implementacién, seguimiento y evaluacién _ inmediata a efecto de | de acciones respecto a los resultados de los realizar las acciones 0 ' informes de control simultineo” servicios de control | que correspondan de acuerdo al proceso de “Priorizacin especifica de las necesidades do control por mbito”. ‘ Elaboran él informe “de Control Concurrente, | “utiizando el formato F10(PR-GSCS-06) | | | | “Informe do Control Concurronto”. plazo de diez (10) dias | | Elaborary suscrbiel | gyporyiggr, | Ellnforme de Control Goncurrentecontone: | EARNS. Para | | | | | 8 | Informe de Control | JefedeComisién | «Detale de las situaciones adversas | aprobacion, contados § | oe desde la culminacién de la ejecucién del servicio en el ultimo hito de control, | identificadas en el llimo ito de control | descritas de manera clara, objetiva y precisa. identificando sus elementos, las evidencias | Se cuenta con un | | | que fa sustentan, incluyendo sus concl | S. *Cualquier imprasién no es valida para el SGC" Fos(PR-MODER-02)00Q taconteatonin Codigo: PR-GSCS-06 Version: 00 21 de 30 PROCEDIMIENTO SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE Pag “Cualquier impresion no es valida para el SGC” FO5(PR-MODER-02)00 ‘Actividad Rol Descripcién Reglas de Proceso Control - Via recomendacion general i — | « Detatle de la evaluacion realizada en caso no | Cuando _cortesponda | sale de eval’ & | @l Informe de Control 2 hayan identiicado situaciones adversas. | Goneyrente incliye 1a | # Ustado de situaciones adversas de cada uno | recomendacién de | de los informes de hito de control previamente | realizar algun servicio | emitidos, detallando las acciones preventivas y d@_ control en correctivas adoptadas y comunicadas por la | particular, dadas las | entidad o dependencia, y aquellas respecto de _evidencias y| las cuales no se ha comunicado accién | situaciones | | alguna identificadas. i | | "EI piazo es de cinco - ~ | © dias habiles | | | | contados @ partir del | | Revisa_y prueba el Informe de Contiol $i"nabs siguiente de | | Responsable det | Conourrente @ efecto de continuar con su Sau Rovisaryaprobarel | OuOacage del | uriestn ata nado dependercia del | Informe de Control serviciode = ™ " LEI Informe se da por | 7 {| x Concurrente | Control De tener alguna consulta _u observacién, | aprobado al no contar | Concurrente coordina directamente con el Supervisor y Jefe con una respuesta de Comision. emitda dentro del | plazo, sin perjuicio de | la responsabilidad que | _ . — - | pudigra generar . I | aaa Teena ee Coe CS | Se atari TA eal | . | OUOa cargo del | [a entidad 0 dependencia donde se ejecuta el plazo de hasta un (1) | 7.4 Cierre Conuncarinommede | OUOscatso del | 5 ental o ferences a eT Der cmees Go| semode | qq Control Conourrente ‘Control | Concurrente. ‘su aprobacién. | é Cate | | | Concurrente | Concurrente | €1 documento para entregar. el Informe de | Se debe contar con un | | |CO LA CONTRALORIA, PROCEDIMIENTO. SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE. Descripeién Control Concurrente es un oficio, el cual se | elabora tomando como base el formato F11(PR- | GSCS-06) “Oficio de Comunicacién - | Informes de Servicio de Control Simultaneo”. El documento se entrega en mesa de partes 0 | la oficina que haga sus veces, 0 mediante | casilla electronica si la entidad 0 dependencia se encuentra en capacidad de utllizar este | medio. | Si el Informe de Control Conourrente contiene | situaciones adversas que guardan vinculacion | con competencias de otras instancias wu | organismos, estas se comunican de manera | oportuna a dichas instancias u organismos para | la adopcién de acciones que correspondan, | para lo cual utiliza el formato FO9(PR-GSCS-06) | “Oficio de Comunicacién a otras Instancias | u Organismos”, La remision del Informe de Control Concurrente | se realiza siguiendo las disposiciones del | procedimiento PR-TD-03 Atencién del Servicio, | do Mensajeria. | Seguidamente publica el Informe de Control | Concurrente conforme a lo establecido en el | procedimiento PR-GCERI-02 Publicacién del | informe de servicio de control en el portal [web de la Contraloria General de la | Repablic: “Cualquier impresién no es valida para el SGC" Reglas de Proceso selio de recepaién del documento u otro medio de verificacién dependiendo del medio utilizado para la comunicacion del Informe, — pudiendose emplear ia casilla electronica sila entidad 0 dependencia se enouenta en | posibiidad de utilizar | este medio. Cédigo: PR-GSCS-06 Versién: 00 Pagina: 22 de 30 Puntos ucesora - Controt F05{PR: MODER-02)00 [© LA CONTRALORIA SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE Rol Desori | | Reglas dle Proceso L Por otto lado, os documentos del servicio de | Control y los respectivos informes son utilizados | como elementos de entrada del proceso de | “Implementacion, seguimiento y evaluacion de acciones respecto a los resultados de los | informes de control simulténeo” 7.4. Cierre del servicio de Control Concurrente Cédigo: PR-GSCS-06 Version: 00 Pagina: 23 de 30 atvided | Puntos Stews | ody w Actividad Rol Deserpcion Reglas de Proceso | Actividad | Puntos de TEn caso se cierre un — | servicio de Control | Concurrente debido a o de Control We la entidad 0 | dependencia decida no | frat colina Garearote on o'S69 "conti electro del servicio de Control ‘Supervisor Si al término del servicio de control persisten | proceso materia del 2 | NIA Concurrente en el SCG situaciones adversas sin corregir, el seguimiento control concurrente, las de su subsanacion recae en e| OCI de ia entidad | situaciones — adversas o dependencia. [que se encuentren | pendientes de atencion ly que se hayan comunicado mediante | | | Rega cunatn del se | | | | reportes_de_avance_o “Cualquier impresion no es valida pera el SGC* FOS(PR-MODER02}00[ae | PROCEDIMIENTO Codigo: PR-GSCS-06 ién: 00 SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE Pagina: 24 de 30 LACONTRALORIA Actividad ‘Sucesora Descripeién Roglas de Proceso | documentos de trabajo | Comision de Control |e ia informacion generada | Remite la documentacién fisica al archivo para’) su custodia, de acuerdo a las disposiciones del | ‘Remit los documentos J de trabajo al archivo Jefe de Comision | procedimiento PR-TD-O8 Custodia y | Transferencia de Documentos al Archivo. | “Conta adeptaran. | | estado ‘inaplicables" en | | el SCG ee Onganicel | ‘Organizan la documentacién generada del | ta documentacion debe | | docurtentacion de! | Jefe de Comisién, | servicio de control realizado, la cual deberd | ser erviada al erthivo 12 | servicio de Control | Inteorent> ce contener el plan correspondiente, la evidencia | por cada hito de control | Concurrente | |_abtenia, informs, entre otros, [Sects | : i itech) bh Gin eR Relerenciayflertes | Inlegante ce efectos de preserve la ntegrdad y la aticlacion | WA | | *Cualquier impresién no es valida para el SGC” F05(PR: MODER.02)00oO LA CONTRALORIA ‘Cheat ora oat a SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE Cédigo: PR-GSCS-06 Version: 00 Pagina: 25 de 30, PROCEDIMIENTO 8. DIAGRAMA DE FLUJO Ver el anexo N° 1 de este documento. REFERENCIAS DOCUMENTALES NOMBRE DEL DOCUMENTO PR-GCERI-02 | Directiva “Servicio de Control Concurrente’ |Contraloria General de la Republica | Publicacién del informe de servicio de control en el portal web de la PR-TD-03 | Atencin del servicio de mensajeria UBICACION | I CONSERVACION | Permanente Permanente | PR-TD-01 | Generacion de expedientes | PR-TD-08 | Custodia y transferencia de documentos al archivo 10. REGISTROS TT Sone be | RESPONSABLEGEL] airy, | hewpooe T oisrosee NOMBRE DEL ruta, | TeMPODE, | DisPosicié cé0I6o }OMBRE DE 'RESGUARDO maroescd FO3(PR-GSCS-08) | Zon ante ‘Comunicacion inicio del servicio & a1go del OC FO6(PR-GSCS-08) Na FOr(PR-GSCS-05) | CS-08) _ completedas de taba Recorte de avance ante siuaclones asversas ‘Oficio we Comunicacion Reporte de avance ante sitvaciones cversas_ | Cargo de recepcisn de. ofcio oe Comunicacion = Reporte de avance ante siusciones adversas_ Supenisor Jefe de Comision Superisor Jefe de Comision helo | de la Comision de | Archive de | Archivo: FOa(PR-GSCS-06) | Contol ante e! tuler ‘ovo | Permanente central | | dela enided | | — T 1 | G2 sooumente de | Supenisor Jefe de | Arsbw0® | permanente | NEMO | | Stredtgcgn de | Comin ‘ue Central | asin de Convo - a 7 Soret a / i Gccimertos pore | Supervsotefede | Archwoce arcive | as | ‘inicio del servicio de Comision | oo | Pen central | | Sane Geneon | i | a Solicitud — de | | | 5 Supewisa Jofede | Arctivode | Accivo | wa documentos gare | Comm | oUo | Pemarerte | Cortat | ‘Cualquier impresién no es valida para el SGC’ Comision [__Permanete | Conira roer-cscs-) | Sicaién | Suman Femmes [ue FOs(PR-MODER-07)00CO PROCEDIMIENTO | LA CONTRALORIA | SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE ‘ines LCA BR Versién: 00 Pagina: 26 de 20 NOMBRE DEL | oe [oa a ites onto _ Carga de reeeseba de Ofeio de | Nn Comunicacn = | UTA TIEMPO DE, | DISPOSICIO UBICACION | CONSERVACION | NFFINAL 8] i Parse Ey a rr Oficio de t Ser accen' al | comimsatjoven | enween | 1 wea FOB(PR-GSCS-08) | instancas a Comision ‘ovo rennaiene central | Cargo de recenciga T | mn | SS wet | mazar ovo | MCC | perenne | Nie Sa FIOPRGSCS.08) Sone Comision ‘uo r ‘tele 1 FIH(PRGSCS-08) | Fomes ce" senicio | Comuan | ““guo'* | Pamarento | Set | Comunicecisn = | Responsable OUO | Informes. de Servicio. Informe ae | Soneument ____Deseripcién del(ios) Cambio(s) | i6n inicial. Creacién del documento por necesidad de establecer y describir las actividades y roles necesarios para la ejecucion del servicio de control Concurrente de acuerdo a la normativa relacionada vigente 12, CONSECUENCIAS POTENCIALES Descripcién de las consecuencias Mejora de la capacidad de ejecutar el servicio de Control Concurrente en funcién de las nuevas bridan mayor claridad en la ejecucién del servicio. 13. ANEXOS ‘Anexo N° 1: Diagramas de flujo del proceso “Cualquier impresién no es vélide pare el SGC” FO5(PR-MODER-02}00ZS codigo: p.oscs-s | C PRoceoimenro Verse LA CONTRALORIA SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE. Pagina: 77 de 30 ANEXO N° 1 DIAGRAMAS DE FLUJO DEL PROCESO Planificacién del servicio de Control Concurrente Lia ‘Cualquier impresién no es valida para el SGC" FOS(PRMODER.02}00> CO pRoceDIMIENTO NTR) them LA CONTRALORIA SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE ‘hu omen Ejecucién del servicio de Control Concurrente ii *Cualquier impresién no es valida para el SGC” Cédigo: PR-GSCS.06 Versién: 00 Pagina; 28 de 30 FO5(PR-MODER-02)00QO PRocepimieNro vacowmatonii SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE Elaboracién de informes del servicio de Control Concurrente Codigo: PR-GSCS-08 Versién: 00 Pagina: 29 de 30 _ “Cualquier impresién no es valida para el SGC" FO5(PR MODER-02)00QO LA CONTRALORIA Ea ARTA Dk del servicio de Control Concurrente ROCEDIMIENTO. Pi SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE. “Cualquier impresivn no es vélida para el SGC" Cédigo: PR-GSCS.06 Versién: 00 Pagina: 30 de 30 FO5/PRMODER-02)00