Tema I – Conciliación Bancaria

Los libros de la empresa “Aproximación, S.R.L”, presentan un balance al 31 de enero,

2022, en la cuenta corriente del Banco Popular de $312,510.00. Sin embargo, el balance
según banco es de $262,210.00. Los siguientes eventos explican las causas de dichas
diferencias:
1. Cargo comisiones bancarias $6,200.00
2. Nos acreditaron $12,000.00 por intereses de certificado financiero que
tenemos en ese Banco.
3. Cargo por concepto de cheque devuelto del señor Andrés Montaño
$12,700.00
4. Nuestro cliente Digna María nos hizo depósito saldando factura por
$17,000.00 y no había recibidos la información y por lo tanto no se había
registrado la transacción.
5. Cheque girado no pagados por el banco a la fecha de corte.
CHEQUE FECHA BENEFICIARIO VALOR
NO.
55 01-09-22 Alberto Vargas 13,900.00
290 15-10-22 Catalina Lora 24,300.00
450 30-01-22 Antonia Bottier 7,600.00
640 31-01-22 Indy Castillo 14,900.00
6. Depósito de fecha 31-01-22 no acreditado por el banco al corte $103,000.00
7. Nos cargan cheque por $9,100.00 de la empresa “El Silencio”
8. Diferencia en cheque No. 771 a favor del Supermercado El Retorno,
registrado por $23,000.00, siendo lo correcto $32,000, cuyo concepto es
abono a cuenta por pagar.