AUDITORES MODELOS S.A.

Elaborado por:
EJMPLO XYZ AUDITADA S.A.
CÁLCULO DE MATERIALIDAD Revisado por:
CORTE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X2

PROCEDIMIENTO
Los niveles de materialidad deberán estimarse en la etapa de planeación haciendo referencia a la última información disponible
y deberán actualizarse una vez que estén disponibles los estados financieros del año actual.
El establecimiento del nivel de materialidad es un proceso de juicio, el mismo debe ser documentado.

MATERIALIDAD ESTADO DE SITUACIÓN ESTADO DE SITUACIÓN

DEL AÑO FINANCIERA FINANCIERA
AT 31-12-20x2 AT 31-12-20x1

TOTAL DE ACTIVOS 525,796,799

1% 5,257,968 0
INGRESOS 55,491,599
2% A 1,109,832 0
NIVEL DE MATERIALIDAD AJUSTADA
Etapa de planeación
(cuentas del ESF) 5,257,968 0
Etapa de planeación
(cuentas del ERI) 1,109,832 0

Materialidad del área individual

(75% de la materialidad para ESF) 3,943,476 0
Materialidad del área individual
(75% de la materialidad para ERI) 832,374 0

ETAPA DE OPINIÓN
CUENTAS DEL ESF 3,943,476 0
CUENTAS DEL ERI 832,374 0
AUDITORES MODELOS S.A. Elaborado por:
EJMPLO XYZ AUDITADA S.A.
CÁLCULO DE MATERIALIDAD Revisado por:
CORTE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X2

PROCEDIMIENTO
Los niveles de materialidad deberán estimarse en la etapa de planeación haciendo referencia a la última información disponible
y deberán actualizarse una vez que estén disponibles los estados financieros del año actual.
El establecimiento del nivel de materialidad es un proceso de juicio, el mismo debe ser documentado.

ESTADO DE SITUACIÓN ESTADO DE SITUACIÓN

MATERIALIDAD FINANCIERA FINANCIERA
DEL AÑO AT 31-12-20x2 AT 31-12-20x1

TOTAL DE ACTIVOS
2% 0 0
INGRESOS
3% A 0 0
NIVEL DE MATERIALIDAD AJUSTADA
Etapa de planeación
(cuentas del ESF) 0 0
Etapa de planeación
(cuentas del ERI) 0 0

Materialidad del área individual

(75% de la materialidad para ESF) 0 0
Materialidad del área individual
(75% de la materialidad para ERI) 0 0

ETAPA DE PLANEACIÓN
CUENTAS DEL ESF 0 0
CUENTAS DEL ERI 0 0
AUDITORES MODELOS S.A. Elaborado por:
EJMPLO XYZ AUDITADA S.A.
CÁLCULO DE MATERIALIDAD Revisado por:
CORTE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X2

PROCEDIMIENTO
Los niveles de materialidad deberán estimarse en la etapa de planeación haciendo referencia a la última información disponible
y deberán actualizarse una vez que estén disponibles los estados financieros del año actual.
El establecimiento del nivel de materialidad es un proceso de juicio, el mismo debe ser documentado.

ESTADO DE SITUACIÓN ESTADO DE SITUACIÓN

MATERIALIDAD FINANCIERA FINANCIERA
DEL AÑO AT 31-12-20x2 AT 31-12-20x1

TOTAL DE ACTIVOS 525,796,799

3% 15,773,904 0
INGRESOS
4% A 0 0
NIVEL DE MATERIALIDAD AJUSTADA
Etapa de planeación
(cuentas del ESF) 15,773,904 0
Etapa de planeación
(cuentas del ERI) 0 0

Materialidad del área individual

(75% de la materialidad para ESF) 11,830,428 0
Materialidad del área individual
(75% de la materialidad para ERI) 0 0

ETAPA DE PLANEACIÓN
CUENTAS DEL ESF 11,830,428 0
CUENTAS DEL ERI 0 0
Nivel de Confianza Total de Activos Total de Ingresos
Porcentaje de Materialidad

A 3% 4%
M 2% 3%
B 1% 2%
 INVERSIONES xxxx
NIT 8635
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 01 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE
AÑO 2020 MATERIALIDAD
ACTIVO CORRIENTE
Caja General 113,284,700
caja menor
Bancos
CLIENTES 184,220,899 2% $ 4,500,000.00
Cartera por prestamos a Terceros 168,824,899
Intereses por Prestamo a Terceros 15,396,000
ANTICIPO Y AVANCES -
Proveedores compra y venta de Ganado
CUENTAS COBRAR A SOCIOS
Anticipos a socios 8,938,000 17% $ 1,500,000.00
INVENTARIO
Productos terminados para la venta 219,353,200

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 525,796,799

TOTAL ACTIVOS 525,796,799 5,257,968 6,000,000

SOBRE PASO EL % DETERMINADO
DEBO EMITIR UN INFORME CON SALVEDAD
 DIFERENCIA HALLAZGO

DIFERENCIA HALLAZGO

- 742,032
SO EL % DETERMINADO
TIR UN INFORME CON SALVEDAD
INGRESOS OPERACIONES AÑO 2020

Actividades de Ganaderia
VENTA POR CHOCOLATES -
VENTA POR EMPACADO -

Actividades Financiera 55,491,599

OTROS INGRESOS 55,491,599 100%
TOTAL INGRESOS 55,491,599

COSTO DE VENTAS 0
INSUMOS
COSTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA
UTILIDAD BRUTA 55,491,599

GASTOS OPERACIONALES DE ADMON

GASTOS ADMON 14,400,000 26%

OTROS GASTOS ADMON
TOTAL GASTOS ADMINISTRACIÓN 14,400,000

INGRESOS OPERACIONALES
OTROS INGRESOS
GASTOS FINANCIEROS
Gastos Bancarios 0
UTILIDAD OPERACIONAL 41,091,599
Provision impuestos
UTILIDAD NETA 41,091,599 74% 2,054,580