ACTIVIDAD # 2 PARTE 1

MODA Y MAS S.A.S

NIT. 245.148.1
GRAN CONTRIBUYENTE
BOGOTA D.C

LEIDY VANEZA ALFONSO MOLINA

ID 841484

CÓDIGO
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA DÉBITO
CUENTA
110510 Cajas Menores 800,000
1 111005 Bancos
SUMAS IGUALES 800,000
122505 Certificados de deposito a termino (CDT) 10,000,000
2 111005 Bancos
SUMAS IGUALES 10,000,000
Proveedor A 133005 Anticipo a Proveedores 5,950,000
111005 Bancos
3
SUMAS IGUALES 5,950,000
143505 M/CIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 10,950,000
240805 IVA DESCONTABLE 2,080,500
236540 RETEFUENTE
4
133005 ANTICIPO PROVEEDORES
111005 BANCOS
SUMAS IGUALES 13,030,500
Cliente C 413505 comercio al x mayor y al x menor
240810 iva generado
135515 anticipo de impuestos (renta) 61,000
1435 ncia no fabricada por la empresa
5 613505 costo de venta 6,570,000
130505 cuentas por cobrar 1,421,300
111005 bancos 1,421,300
SUMAS IGUALES 9,473,600
Cliente D 413505 comercio al x mayor y al x menor
240810 iva generado
135515 anticipo de impuestos (renta) 52,521
135517 reteiva 59,874
135518 reteica 23,193
5
613505 costo de venta 2,628,000
1435 mercancia no fabricada por la empresa
111005 bancos 2,364,412
SUMAS IGUALES 5,128,000
130505 Clientes
6 111005 Bancos 1,421,300
SUMAS IGUALES 1,421,300
 4175 Devolucion en venta 280,000
240810 iva generado 53,200
135515 anticipo de impuestos (renta)
7 111005 Bancos
1435 mercancia no fabricada por la empresa
6135 costo de venta 1,256,557
SUMAS IGUALES 1,589,757
122505 CDT
421005 Intereses
8
111005 Bancos 10,122,722
SUMAS IGUALES 10,122,722
CRÉDITO

800,000
800,000
MONTO 10,000,000
10,000,000 INTERESES 0.41% mensual
10,000,000 PLAZO 3 meses

5,950,000
5,950,000

273,750
5,950,000
6,806,750
13,030,500
2,440,000
463,600

6,570,000

9,473,600
2,100,840
399,160

2,628,000

5,128,000
1,421,300

1,421,300
 7,000
326,200
1,256,557

1,589,757
10,000,000
122,722

10,122,722
 Periodo Rendimiento Monto
1 40,741 10,040,741
2 40,907 10,081,648
3 41,074 10,122,722
Total 122,722
monto 10,000,000
intereses 5% anual
plazo 90 días

IVA es el impuesto
ESTADO
gran contribuyente una empresa muy grande en cali
Responsable de IVA
No responsable de IVA

RETEIVA 15% sobre el IVA que se este generando mecanismos de recaudo anticipado del impuesto (s

Impuesto de renta= grava las ganancias, es de orden nacional igual que el iva
Estado
autorretenedor se autorretiene y entrega las retenciones mensuale
declarante entre declarante y declarante si exite retencion
no declarante

el ica grava la actividad economica de la empresa

es un impuesto municipal

KARDEX es una herramienta de control que apoya la trazabi

a empresa muy grande en calidad de IVA el estado le puede hacer retencion al gran contribuyente y al responsable de IVA

udo anticipado del impuesto (siempre sera el 15%) cualquier retencion sea RETEIVA RETEICA O RETEFUENTE

rega las retenciones mensuales

clarante si exite retencion

e control que apoya la trazabilidad del inventario

te y al responsable de IVA
CATEGORIA
RENTA DECLARANTE
COMPRADOR
IVA RESPONSABLE DE IVA

RENTA DECLARANTE
DECLARANTE
IVA RESPONSABLE DE IVA

CODIGO DESCRIPCION DEBITO

143505 M/CIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 10,950,000.00
240805 IVA DESCONTABLE 2,080,500.00
236540 RETEFUENTE
133005 ANTICIPO PROVEEDORES
111005 BANCOS
SUMAS IGUALES 13,030,500.00

413505 comercio al x mayor y al x menor

2408 iva generado
135515 anticipo de impuestos (renta) 61,000.00
1435 ncia no fabricada por la empresa
613505 costo de venta 6,570,000
130505 cuentas por cobrar 1,421,300.00
111005 bancos 1,421,300.00

4135 venta mercancia

2408 iva descontable 399,160
135515 anticipo de impuestos (renta) 52,521
135517 reteiva 59,874
135518 reteica 23,193
613505 costo de venta 2,628,000.00
1435 mercancia no fabricada por la empresa
111005 bancos
para ventas es iva generado
para compras es iva descontable
 porque es responsable de IVA
ABLE DE IVA

ABLE DE IVA 2,440,000.00 463,600.00 2,903,600.00

2,500,000.00 475,000.00
CREDITO

273,750.00
5,950,000.00
6,806,750.00
13,030,500.00

50 30 12
2,440,000.00 81,333.33 219,000.00 6,570,000.00 $ 2,628,000.00
463,600.00

6,570,000

2,100,840

1 kardex promedio ponderado

1 kardex peps
1 kardex ueps

2,628,000.00
edio ponderado