ran rivos StADaS FINANCIEROS DE PRUEEA Mo Oo: ASP CONSTRUCCIONES S&S. CORTE. AL 30 DE JUG DRL 2022See aa eee jActivos Comientea: [Eve yearns sete SSS Giass'so7see ‘Chena emmeriales yas Cats ur eobrat 5 nersaios S ada 12 508 [Asivos porimpunstos comes tpeeineore [owns autos anareeroe 8 lowes actos wo inarvivos 8 [Total feivoe Coniontes. = SSSR [actvos No Cenfante so seal Proplodsdes, parts y apo 3 5532,704.302 lAciwos pocimpuests eros 5_618487.750 [Toll da Acives No Conentag SS [Sm 89,202,072 SS aE SEA sermon erento [Pasios gorimpuesios ronienies Parte cornanio de os paces traneioros 5 25,089,638,128 Pass piv por moet Die 5 3 __g20.09.505, Fs ro.ra,o80] Pate Wo camene de kos pashos Kndoros 8 szaseiza7s Peco paso por paces Dirigo e73.174200| 1%, Hossde Peswosite Contcnios saree la] Bal Pe ee PSI SS (Ceptel ent # S,ovenoran | 6% rma en cocaconde acionas § spsoano 719 | 54% Resultado do erdees heen 3 izzmaar| 2% nodes Acatdnoas de NH 8 11670030870] 16% Reauede soi Eerco0 [5 akiqoraz20| 20% erica det eee arenes 3 4a86.474.906 | 63%, lous paricpaciones evel patioaeio \Gacicis acemnindss 2a\s02.503 | Rb % 200408275 | 3% cer Laver recentante Legal 2.6. 86,503,203 de Bogotd Warkela Garzon ti Contador Publica Taafata Profesional sane + : : : Seana Cee cet eel Wauricio Paredes Revisar Fiseat TagetaPratesiona 4565 1lngresos de activdaies ertinarias Bosto de venkas s 8,788.078,122 | 964% $_7.492,084,837 | 1084% [Sananels Brutal [is ressn: ‘Gastos de distibucion 5 (Oto ingress | Ott gastos (ventas aciive) | Olas No Operacionales Parfisipacién en el rosulado de frwersiones en ssociadas y nagocion lconjrtos: Gastos de adenirisiacion a7_| |®_1.473.434643 [Resultado Operseional [a] |g iairr ins 3se 11,217,860 is 5 5 5 Lmzessere 5 8 Ingresos tinancietos, 0%, [Ganancis {péndkla) ables de mpuESioS ETERS ETON ea reso (gasto) pormmpuestos = las ganancias 8 O% Impuesto eferido periods coment 8 0%, ea Towa 0%. ied diseontinassaw Contador Publics Tarjota Proteaionat- 284032 ¥ Sie 80.805.003 do Bogots aoa cn —-f He Rovner Ficeal Yarlots Protestonal 69386 TSTRUCCION Wofas ak dos Fingneteros Con coite al 30 6e junio det 2022 (Cifras. expresacias en pesos coluinbianios} 1 = Inforrsacién Corporativa LSP CONSTRUCCIONES $.A.S.,e5 une sociedad anénima simplificada, idenlificads con el NIT No, 830.048.419-0, con matticuls mercantt No. 00887285 de Is Camara de Comercia de Bogola, se constituye por escritura publica No, 0002784 de fecha agosto 6 de 1998 19 de agosto de 1998 bajo el No. 00645/7 1 det lbs IX, abjeto social: manejo integral de los servicios de disefia, construscién, interventorla y adininistracién de inmuebles, par ello puede oftecer ef desarrollo, gerencia y administracién venta, mantenimiento y servicios complementarias que en general requiera la construccién, complejos habitacionales © programas arquitecténicos de cualquier tipo y sus afines. en desarrollo de este objeto la sociedad podra adquirir, conservar, gravar, enajenar, etc, toda clase de bienes muebles o inmuebles que sean necesarios o convenientes para el lagro de sus fines principales, girar, aceptar, negosiar, endosar, etc, toda clase de titulos valores y demés docursentas diviles © comerciales, dar y tomar dinero en muluo con gatantias reales 0 personales o sin ella jalquiere otra forma legal, en saciedades tendientes al logro de los objelivos sociales de la compafiia que se constiluye y en general. celebrar y ejecular todos los actos y contratos que se relacionen directamente con of objeto de ta sociedad y que sean necesarias 6 convenientes pare tal fin, - la sociedad no podré constiuirse garanie de obligaciones ajerias, ni caucionar con fos bienes sociales obligaciones distintas 2 las suyas, salvo que de ello reporte alguin benef, lo cual se decidirs por la junta de sacios, emitir, recibir, distribuir, registrar fos documentos propios de la actividad. &. coordinar y organizar embarques, consolidar y desconsolidar carga, f. prestar servicios de consultoria, asesoria, desarrollo y gestion en todos los campos relacionados can él objeto social a entidades de derecho publico y privado, nacionales o exiranjeras. 9, adguitir bienes de cualquier naturateza; muebles o inmuebles carporales o incorporales, asi como hacer construcciones sobre sus bienes inmuebles y enajenar y gravar a cualquier titulo los bienes de que sea titular de! derecho de dominio 9 cualquier otro derecho real, h, intervenir ante lerceras y anle los mismos socios, coma acreedora 0 como deudora en toda clase de operaciones de crédito, dande o recibiendo as garantias del caso, cuando haya lugar a estas, i dar y recibir en garantia de obligaciones bienes muebles e inmuebles y temarlos en alrondamiento u opcidn de cualquier naturaleza |, suscribir acsiones o derechos en empresas lie faciliten 0 contvibuyan al desarrollo de sus operaciones. k, celebrar ef contrato comercial de cambio en todas sus manifestaciones camo girar, endoser, prov neelar, avatar, dar y recibir letras de cambio, pagares 0 cualquier atro efecto de comercio o titulos valores engeneral y celelyrar toda clase de operaciones con entidades bancarias y en general de carter crodilicias. |, comprar o constiluir sociedades de ctralquier género, ineorporarse en compaiiias, 6 fusionarse cna ellas. m. pariicipar en lickaciones pilblicas o privadas de acuerdo con le actividades a desarrollar por Ia sociedad y ser miembro de un consorcio, union temporal 0 sociedad con objelo Unico para celebiar un conirato con delenninads entidad estatal 0 suseribir una promesa de constitucion de sociedad una vez s¢ haya aujudicade ef contrate 1 fa finalided de poder participar en procesos de contratacin con el estado colambiane cualquier otro estado © persone juridica de cardcter privado. n, hacet en su propio nombre, por cuenta de terceros 0 en participacién con ellos toda clase de operaciones que sear necesatias 0 convenientes para et desarrollo del objeto social, o que puedan desarrolter 0 favorecer sus actividades 0 en las empresas en que fengan intereses y se relacionen directamente con el objeto social 14. Hipdtesis de negocio en marcha Al preparar el conjunto completo de estados financieros, la gerencia de HEP CONSTRUCTORA SAS, evalisé la capackdan que tiene para conlinuar como negacio en marcha, Los estados financieros presentados se elaboran partiendo dol supuesto que esté en plena actividad y sequira funcionando en e! future previsible. arados Bases de Pre: n de los Estados Financieros § { Normas Contables Profesional Aplicadas Mediante Ia ley 1314 del 13 de julio de 2009, se modificaron fos principios y nommes de contabilidad ¢ informacian financiera aceptadas en Golombia. En desarrallo de esta ley, el Gobiemo Nacionat emitié cl decreto 3022 de 2013, que adopta las NIIF para Pymes y estabiece un Nueve Marco écnico Normativo para _los preparadores de_ Informacion Financiera que conforman ef Grupo 2, del cual la Compafiia hace parte. Los Decretos 2496 del 23 de diciembre de 2015 y 2131 del 22 de diciembre de 2016 introdujeron at marco técnica normativa de informacion financiera las modificaciones emitidas por ef IASB a las Normas Intemacionales ce Informacion Financiera para las Pymes en mayo de 2015, para evaluat su aplicacién en ejercicios financieros que comiencen a partir del 1 de enero de 2017, con algunos requerimientos de aplicacién retvoactiva y con la posibilidad de considerar su aplicacién de manera anticipada De acuerdo con las NIIE Pymes acdoptattas y, sole para propésitos del inicio de su aplicacion y con el fir de tener informacion comparativa al cierre contable de la presentacién de fos primeros estodos financieros conforme # estas nuevas nommas, ja Compania preparé un stado de Situacion Financiera de Apertura (ESA) ala fecha de transicion a las NIIF Pymes, esto es, al 1 de enero de 2015,plo para fa informacién de tos flujos de scion, 2 Compaiiia prepara sus estados financiers efactivo, usando la base de contabitidad de 2.8. Iraport lative y materialicad de acuerdo com su importaricia relativa o candmicos s¢ ha materiatidad. Para efectos de revelacion, ur ion, hecho u operacion es raterial cuando, debido 4 su cuantia o naiuraleza, su conocimienio 9 deseonacimiento, considerando tas cireunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en fas evaluaciones que puedan reatizar los usuaries de la informacién contable En la preparacién y presentacion de los estados financieros, la materiatidad de la cuantia detaimind oon relacion, entre ottos, al activo fatal, al aotive Corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no carviente, al patrimonio o @ los resultados del ejercicio, segiin correspond En términos generates, se considera como material toca parlida que supere ef 5% con respecto 2 un delerminada total de los anteriormente citados 2.4. Elective y equivalentes de efective El efective y equiva cluyen ef otectivo disponible, depésitos de fibre disponibilidad en bancos, y sobregiros bancarios, Los sobregiros bancarios se presentan en la cuenla obligaciones financieros corrientes en el estado de situacion financi ctivos financieros activos financiclos en las siguientes estegorias: Actives financieros présiamas y cuentas por cobvar medidas al costo La Empresa clasifica su a valor razonable a través de resultado: amoriizado, y disponibles para ia venta .clivos financieros, La Jacién depende del propésite para el cual se adquirieron los su reconacimiente tivos financieros a la fecha dh La olasific Gerencia determina la clasificacion de sus iniciat de resultados: fa) Activos linancieros a valor razonable a trade resultados son activos que se manfiener sifice en esta categoria si es adquitido Los actives financieros a vator razonable a trave para ser negaciados. Un ectiva Financiere se principalmente para efecios de ser vendido en el corto plazo. Subsecuentemente al reconncimiznte inicial, esies insirumer categoria de costo amarlizade si el abjetivo de! modelo de ne el ciilerio de costo amorlizado comnienza a ser reunide y los flujos de cajz conractuales del insttumento retinen los criterios de costo amoriizado, La rectasificacion ve insirumentos de deuda designados como al valor razonable a través de resullados en ef reconocimiento inicial no es permitida, son redlasificados 2 bi Jooia canibie de tal forma que s por cobrar medidos al caste amortizado. (b) Préstamos y cuent Los préstamos y las cuentas por cobrar son activos financieras no derwadas que dan derec! 2 pagos tijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo, Se incluyen en els comiente, exceplo por los de vencimienta mayor @ 12 meses contados desde la fecha del estado de situacién financiera, Estos tillimas se olasifican como actives no comientes, v0 (c} Activos financieros disponibles para la vente Los aotivos finencieros disponibles para la venta son activos financieres no derivadas que se designan en esta categoria 0 que no clasifican para ser designados en ninguna de las otras calegorias, Estos actives se muestran como actives no corrientes a menos que ta Gerenci tenga intencién expresa de vender el activo dentro de los 12 me: ntacios a partir de ls fecha del estade de situacion financier, Reconocimienlo y medicién, Las compras y ventas normales de actives financieros se Teconocen a la fecha de fa liquidacién, fecha en fa que se realiza la compra 0 venta del active. Las inversiones se recanocen inicialmente a st’ valor razonable rnas los costos de transaccién e no se registran a valor razonable a través de através de resutliados én se rezenocen como en el caso do todos los activos financieras au resvitados. Los activos financieros que se reconocen a valor razonabl se reconocen inicialmente a valor razonable y los costos de transa gasio en cl estado de resultado det periado y otro resultado integral Las inversiones se dejan de reconover cuando tos derechos a recibir flujos de efectivo d inversiones expiran o se transfieren y se ha transferido sustancialmente todos tos riesg heneficios derivados de su propiedad, Los actives financieros dispanibles para la venta y 2 valor razonable 2 través de ganancias o pérdidas se registran posteriormente a su valor razonable con efecie en resullados. Los préstamos y las cuentas por cobrar se regisiran a su costo amorlizade por ef métode de tasa de interés efectivo. El métado de tasa de interés efectivo es un mecanismo de calculo del coste amortizado de Un instrumento de deuda y de la asignacién de los ingresos por infereses durante el periods relevante, La lasa de interés electiva es la (asa que descuenta exaclamente tos flyjos de fective Tuluros (incluyendo todos los honorarios y puntos pagados o recibidos que forman e Integrante de fa tasa, los coslos de transaccidén y oléas primas a descuentos) a travésde, 0, ef) SU Gaso, un periode més corto, con el de le vids especada del insirumenio de de valor neto contable en el reconacimiento iniciat on iniciaimente @ su valor razonable y 5 efective, Lag cuentas por cobrar comerciales se recona bsecuentemente se valoran 2 st cost amortizaca, usanda ef método de int menos el delesiore: Las danancias v pérdidas que surgen de cambios en ef valor tazonable de ‘activos financier a: 4 valor razonable a iraves de resultados” se incluyen er el estado del resultado del periode: y alto resultado integeal en el rubro “alas ingresossotros s*, en el perfor enel que se producen los referidos cambios en el valor razonable clo de dé fas inversiones con caiizacién bursétil se basan en su pre Los valores razonalt colizaci6n vigente Si el mercado para un instrument financier no es active (9 el instrumenio no colize en bels2) se establece su valor razonable usando lecnicas de vatuacion ie Ins valores observadas en transacciones reciente: efectuadas bajo los términos de libre competencia, la referencia a otros instrumentos que Son Suistanckalmenie los mismos, andlisis de flujos de efectivo descontados y modelos de apcion fe fijacidn de procios haciendo maximo uso de informacién de mercado y depositando el menor grade de confianza posible en informacion interne especifica de ia entidad. Estas Kécnieas ineluyen et Se evakia a cada fecha del estado de siluacién financiers si existe evidencia objetiva de le .cion 9 defenore en et valor de un active financiera o de un grupo de actives 2.6, Deterioro de actives financieros {a} Activos 2 costo amorti La Compaitia evaltia al final de cada periodo, si existe evidensia objetiva de que un active financiero 0 grupo de actives financieros esta detetiorado. Un activo financiero o un grupo de activos financieros est deteriorado sélo si existe evidencia objoliva det deterioro como resullacks de uno o més eventos que gounTieron despues del reconocimienta inicial del activo (un evento de pérdida) y que el everto de pérdida, (o eventos), fiene un impacto en los Rujos de efectivo futuras estimades det ble clive financiers © drupo de activos finansieras que pueden estimarse de forme iste una evidl ia abjetiva de una pérdida Los ctilerios que se utiizan para det por delerioro sore lerminar que ex Dilicultades financieras significativas del emisor o det obtigs 0 del in incumplimiento cel contiato, fakes como no pagos 6 relrssos en el ink page principat La Compatiia, por fazones counémicas o legales relacionadas con dificultades otto mado ne as del prestatatio, ke dé al pr financi stalaria una caneesion que de hubiera consid Resulla probable que el prestataria enire en a @l activo financiero debido dificullades, rad. jebra 0 en saneamiente fnanciero a desaparicion de un mereado activo p: inancieras, 0 daios observables indican que ¢ limados @ partir de una carters de activos financieros desde el reconocimiento inicial de estos actives, aungue fe disminucién atin no se puede identificar con los activos financloros individuals de fz cartera, incluyendo: Cambios adversos ea el estado de pago de los presiaiarios de la cartera, y condiciones n los activas de te una disminucién significative en los flujos e fective futuro econémiicas locales a nacionales que se coreiacionan con no pag ls catera, te evidencia objetiva de delerioro en forma invividual, en husca de deteriora, La compania primero evalia si 150 conttatio realiza andlisis generales o globales en Para los préstamos y ta categoria de cuentas por cabrar, el importe de la pérdida se mide como la diferencia entre et valor en libros del activo y el valor presente de tos (ujos de efectivo futuras (excluyenco las pérdidas crediticias futures que no han side contraidss) descontands In tasa de interés elective original del activo financiero, la cantidad de la pérdide: se reoanoce en le cuenta de resultados, Si un préstame o inversion mantenida hasta el vencimienta tiene una tasa de interés variable, la tasz de descuento para valorar cualquior pérdide por deterioro es el lipo de interés efectivo actual determinado en ef conirato. Si, en un periodo posterior, el importe ide la pétdida por deterioro disminuye y fa disminuciin pudiera ser objetivamente relacionada con un evento ocurride después de que el deteriaro fue reconocido (per ejemplo, una mejora en fa calificacién crediticia de! deudor), ia reversion de lz perdida por deterioro se renonace resultados Elvalor en fibros del active sie reduce y (b) Los Activos Financieros clasificados como disponibles para ta venta 2 ovalda ai final de cade periodo, si existe evidencia objetiva de que un activo niupo de actives financleros estan deleriordos. Para los titulos de deucta, t comparia utiliza los crierios referidos en e' fteral (a) anterior. [En ct caso ds las inversiones pairimoniates clasificadas como disponibles para fe venta, un dos significative 0 profongado en el valor razonable del titulo por debajo de su costo también es evidencia de fue los actives estén deleriorados. Si tal evidercia existe para los actives financieros disponibles para la venta, ta pérdida acurnulada (medida como la tiferencia entre el costo de adquisicion y el clual, menos cualquier pérdida por deterioro de ese financiero) se retira del palrimonio y es reconocida en resultado: La compat financiero o uasifiezedo come fo ser abjetivamente relacionads cor Si, en un periods posterior, el vator fzonable de wn instrumento de deude cl disponible para fe venta aumenta y fenio ocurrida después de fs pordida por deterioro que fe perdida por deteriore se revierte 2 través del mismo estato de restitado del p resuikado integral ia en resul ‘ado y olre sblece euando exisle evidencia El deteriora de las cuentas por cobrar comerciales se ido con los términes abjetiva de que no se podré cobrar lodos los monlos vencidos, de acuel originales de las cuentas por cobras. Algunos indicadores de posible deterioro d por cobrar Son dificuiades Tinancieras del deudor, la probabilidad de que el deuder vaye iniciar un proceso de bancarrata 0 de rearganizacion financiera y el incumplimiento o falta de paga. El monto det deteriora es fa diferencia enire ef valor en libros det active y el valol io de flujos de efectivo fuluros, que se obiendran de la cuenta, va presente del estir descontados a fa tasa de interés efec! fel valor on libros det activo se reduce por medio de una cuenta correctora y el monto de la petdida se reconoce con cargo al estado de resultado det periodo y atro resultado integral en al rubro "gasios de venta” Cuando una cuenta por cobrar se considera incobrable, se castiga contra ta respective cuenta de deterioro. La recuperacion posterior de montos previamente castigados se recanece con crédito a la cuenia “recuperacianes" en el estade de resultado del perlodo, 2.7. lavertarios ie menor. Las existencias se registran al costo 0 a su valor nelo de realizacién el que res sto se determina usando ef métoda de promedio ponderado, el valor neto de realizacion @l valor de uso estimario en el curso normal de las operaciones El costo de los productos terminados y en curso incluye los costos de materias primas, mane de obra directs, olfos costos directos y gaslos generales de produccién relacionados (basadios en una capacidad operative normal), y no incluye costas por intereses. El valor nete Tealizable es el precio de venta estimado en el curso ordinario det negacio, menos los gask variables de venta aplicables, 2.8. Propiedades, planta ¥ equipo planta y equipo se pwesentan 2 su costo histérice, cnenos la depreciacion subsiguiente y les perdidas por deterioro, en caso de que existan, Comprenden terrenos y dificios relacionados principalmente con fabricas, tiendas y oficinas, maquinaria, vehicules, Inuebles y enseres, equipo de oficina, y equipes de comunicaciin y cémpiuto El costo hi pariidas. El casio también incluy lérice incluye los desembolsos directamente atvibuibles a ja adquisicion de est nienio incurridos durante fa etapade consivucci6n de proyectos que reauieren an tisnipo susiancial pare su puesta ch operanion. Las propiedades en ef auso de construcci6n para fines de praducciin, suminisir 0 administrativas se contabilizan al costo, menos cualauier pérdida por deteriaro reconocid: E! cost inclye para los activos calificadas, tos costos par préstamas csptializados bajo el método de [a tasa de interés efectivs, Estas propiedades se clesifican en las calegorias de propiedades, plana y equipo cuando esién terminadas y listas para uso provisto, Los costos subsecuentes se incluyen en el valor en libros del activo © se reconocen come un activa separado, segin corresponda, sélo ctiendo @5 probable que yenere heneficios econdmicos futuros y of costo de estos actives se pueda medi razenablemente, Los gastos ile manienimiento y de reparacién se cargan al estado de resullado del periedo ¥ otro resultado integial en el peciodo en que estos se incurren Le depreciacion de estos actives comienza cuando fos actives estén listos para su usc previsto, Los terreno no se deprecian. La depreciacion de otros actives se catcula utilizando el mélode do linea recta para asignar su costo hasta su valor residual durante el estimade de su vide Jif como sigue Consifueciones y edificaciones ay Equip Equipo de oficina Equipo de comuntcacion y compulacian [Equipo de transpar Los valores residuales y la vide ttt de los activos se revisan y ajusian, de ser necesario, 2 ta fecha de cade estado de situacién financiera El valor en libros de un activo se castiga inmediatamente @ su valor recuperabte, si el valor en libros del activo es mayor que et estimado de sti valor recuperable. Un clemento de propiedades, planta y equino s¢ da de baja por su disposicién o cuando no se esperan beneficios econémicos faiuros que deriven del uso continuo del active Las ganancias y pérdidas por la venta de actives colresponden a ts diferencia enire los ingresos de la tansaccién y ef valor en libros de los activos, Estas se inclayen en el estado de resultado del periodo y otro resultado integral Las propiedades, planta y equipo, en cégimen de arrendamienta financiero se deprecian de la misma manera gue los activos propios, si se tiene certeza razonable de obtener la propiedad al término det plazo del arrendatmienio, el activa se depreciaré a lo targa de suvide util esperada, en caso conlrario se depre ciaré en el (ermine det arrendamienio el que sea inenor. Operaciones de flnancizniento Los préstemos se recenocen inicialmente & su valor razonable, neto de jos costos incurtides en fa transacciin Posterionmente se regisiran 8 su cosio amortized. Cualquier diferencia enize los fondos recibidos (neto de los costes de le transaceién) y el valor de redencién, se recanoce en ef estado de resultado del perfoda y atro resultado integral durante el periode del présiamo, usando el método de interés efectivo. Elmétodo det inierés efeciive es un mecanismo de céiculo del costo ammortizado de un pasivo financiero y de asignacion de gasto por inicreses durante et perlodo selevanie. La tase de interés efective es la tas que descents exaclamente los futures pagos de efective Gincluyendo todas las comisiones y puntus basicos pagados o recibides que forman parte integrante de la tasa de interés efectiva, los costos de transaccién y otras primas 0 descuenlos) a través de la vide esparada ve fa obligacién, o (Si procede) un periode més voto, Los honoratios incurrides para obtener los préstamas se reconacen como costos de ta fransaccién en la medida que sea probable que una parte a fade el préstamo se recibiran, En este caso los honoratios se difieren hasta que el préstamp se reciba Los préstamos se clasifican en el pasivo corriente a menos que se tenga derecho incoridicional de diferir el pago de la obligacién por fa menos 12 meses cantados desde le fecha def balance. La Compafiia da de baja los pasivos financieras cuando, y s6lo cuando, las obligaciones se liquidan, cancela o expiran, La diferencia entre el valor en libros det pasive financier dado de baja y la contraprestacidn pagade y por pagar se reconocers en et resultado, 2.10, Guentas por pegar comerciales Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones de pago pot bienes o servicios que se han aciquiride de los provecdares en el curso ordinario de Ins negocios. Las cuentas por pagar ce clasifican comma pasivos corrientes, si el pago debe ser efectuado en un periode de Un aio 6 menos. Siel pago debe ser efectuado en un periodo Superiar 4 Un afie se presentan coma pasivos no corrient diferidos 9 a fa renta corrient 244 pus yaprende el impueste a is renta coniente & noce en al resuliace dsl periado, exce| El gasto por impuesta a la renta do! periodo impuesto diferido, El impuesto diferide se rec2 recanocen en ef patrimonis 1 otto resultado integral, En an el pairimonio 0 en el resiattedo integral cuando o¢ trata de pattidas que: estos casos, el impueste también se reconoce respectivamente Ef cargo por impuesto 2 la renl2 coniente se calcula sobre la base de tas leyes (ributerias promulgadss 0 sustancialmenie promulyadas a la fecha del estado de situaci6n financte La gerencis evalia periédicamente la posicion asumida en tas deciaraciones ule linpuesto, respecta de situaciones en las que las leyes ‘ribuiarias son objeto de interpretacion, La Compatiia, cuando corresponde, constiiuye provisiones sobre los mentos que espera deberd pager a les outoridades tributarias El impuesio de renta diferidos se provisiona de su tolalidad por ef método del pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entte fas bases iriputarias de activos y pasivos y sus respectivos mosirados en jos estadas financieros, El impuesto de rent diferido se determina usando lases iibutarias (y legislecion) que han sido promulgadas a la fecha del estado de iuacion financiera y que se espera ser’n aplicables cuando ef impucsto ¢ Ke renta. dterico Activa se fealice 0 cuando el impuesto a la renta pasive se pague, Los impuiestos a tenta diferidos actives sélo se reconocen en ta medida que sea probable que Se produzcan beneficios tribularios fuluros contra los que se puedan usan las diferencias femporatias LLos impuestos diferides actives y pasives se compensan cuando existen derecha legalmente eiecutable de compensar los actives Inibitarios corriente contra jos pasivos tributarios cortientes y cuando los impuestos a Ia venta diferidos activos y pasivos estan relacionados con el impueste 4 la renla que grava le misma autoridad sributane. 2.12 Beneficios a empleados Los beneficios @ los empleados comprenden todos los fips de rebibuciones que HEP CONSTRUCCIONES 8.A.S. proporciona a los colaboradores @ cambio de la prestacién de sus servicios. Beneficios de corto plazo. Son aquellos beneficios otorgados a los trabajadores y empleacdas actuales pagaderos en 10 plazo nia mayor a doce (12) neses siguientes al cierre de perindo en ef que se ha generado la obligacién o prestado et servicio. Son considerados beneficios de corto plazo tos siguientes: satarios, aunitin de transporte, Sportes al sistema de seguridad social, incapacidades, licencias remuneradas y prestaciones sociales, También forman parie de este grupo los beneficios que no estén reguiadas por ol Cédigo Sustantive det Trabajo come bones por cumplimianto de metas, banifieacin por cunplimiento de melas getencisles, audio educative, ayuinaldo, capacitaciones, ents otrosBeneficios 3 lag plazo, ribuciones » los emplearos (difeeentes de los benelisios posi empleo y fe tos n) cUYO page no vernce dentro de lus doce (12) meses sigulenies al servicios Son re beneficios por termina cierre del petiodo en el cual los emmpleados han prestado ste Beneficios por terininacién: Son las renuneraciones. para pagae a los empleados camo consecvencia de: i) fa decisién de HSP CONSTRUCCIONES S.A.S. de resolver el contrato det empleado antes de la edad normal de retica; © bien il) la decisién det empleada de aceptar voluntariamente le conchision de la relacion de trabajo & cambio de (ales beneticios, 13. Ingresos (2) Ingresos -- Venta nacionales 16 ingresos cornprenden et valor razanable de fo cobrado © por cobrar por ia venta de bienes neta de descuentos y devoluciones en el curso notinal de las operaciones. La Compaiiia reconoce jos ingresos cuando su importe se puede medir confiablemente, es probable que beneficios econémicos fluyan 2 la enlided en el futuro y ta transaccién cumple con eriterios especifices por cada una de las actividades, Las condiciones de pago son 30 y 60 dias para las ventas egadas las mercaniias Los ingresos deben ser reconocidos en ef mes en que fueron Cuando ef valor de una cuenta por cobrar se deleriors, se reduce str valor en libros 2 st monto recuperable, el mismo que es el flujo de efectiva fuluro estimado descontado 2 fa tas de interés efectiva original det insirumento. (b} Dividenrlos fabiece el derecho a recibir el page Los ingresos por dividendos se reconocen cuando se 14 Negocios conjuntos Un negocio conjunto es un acuerdo contractual mediante el cttal dos o mas partes emprenden una actividad econémica que se somete 2 contiol conjunlo. [Les negocios conjuntos pueden tomar la forma de operaciones controfadas de forma canjunta, activas controtadas ce forme conjunta, 6 entidades controladas de forma conjunta. ‘Operaciones contioladas de fornia conjuntaLe operaciin de algunos negocios conjuntas implica el uso de fos activos y otras reeursos de los particspantes, en lugar de fa constitucién de una sociedad poe acciones, asociadin con fines empresariales, u olf entidad, a una estructura financiers independiente de tos parlicipanies, Cada paslicipante ullizaré sus propiedades, plantas y equipos y llevar’ sus propios inventarios También incurrira en sus propios gastos y pasivos, abteniendo su propia financiacion, que foptesentara sus propias abligaciones, Las actividades del negocio conjunto podran leva #2 cabe por los empieados del paiticipanie, al liempe que resizan aotividacles shnilares para ésie. Nomalmente, ef acuerdo del negocio conjunto establecer4 Is forma en que ios patticipantes comparlirah tos ingresos ardinatios provenientes de la venta del prodkicte conjunte y cualquier gasio incurrido en comin, Con respecte a sus participaciones en operaciones conieoladas de forma conjunie, el participante reconocerd en sus estados financieros: & Los activos que controla y los pasives en ios que inoue. b. Los gastos en que inourre ¥ Su participacidn en tos ingresos obtenidos de le venta de bienes 0 prestacién de servicios por el negocio conjunt Actives conirolados de forma conjunta ‘Algunos negocios conjuntos implican el control conjunto, y a menudo también ts propiedad Conjunta, de los patticipantes sobre uno 0 mas actives aportados o sdquirides para cumplir can los propésitos de dicho negocio canjunto Gon respecto a su paiticipacion en activos controlados de farma conjunta, un parficipante er en sits estadas financieros. a. Suparticipacién en ios actives controlados de forma conjunta, clasificados de acuerdo con su naturalers b, Cualquier pasivo en que haya ineurride, b. Su parte de tos pasivas en los que hays incurrido conjuntemente con los otros participantes, en relacion con el negocio conjunto. c. Cualquier ingreso por la venta o uso de su parle de la produccién del negocio conjuntamente con su parte de cualquier gasto en que haya incuride et negocio conjunta, d Cualquier gasto en que haya incurtido en relacibn’ con su participacién en of negocio, cenjunto.4.48 Resonocimienia de cos y gastr La Empresa mconoce sus sostos y gastos an fe medida en que oourran los hechos: econbmicos de tal forma que queden regisirados sislemnslicamente en el periodo contatk: correspondiente (causacion), independiente del flujo de recursos monelarioe 0 financis (caja). Se incluyen dentro de los castes las erogaciones causadas 2 favor de empleados o lerceros directamente relacionados con la venta, También se tcluyen aquellos castes que, sunque: 0 estén directamente relacionacios con la vente son un elementc esencial en ellos, 2.46, Capital Suscrite y pagada capilal suscrito y pagado corresponde + $6,100,000,000 acciones de vator nominal de 1.000.000, més le prin en colocaciéa de acciones $5,859,836,7 19 para un iatal de $10,059, 836,719 fective y Equivaiente al efectivo. El efectivo y equivatentes no pres ja restticciones de cisponibiligad y su detalle al 30 de junio 2029 SSN Caja Waenor aldo en entidades financiers a Banco Novvienda Cuenta Comente 113,789,402 Banco BBVA Cuenta Comiente - Banco Bogola Cuents Corriente : Banco Bagolé Cuenia Corriente 112116 Bancolombio Cuenta Corieale 9,982, Banco de Occidente Cuenta Corfente 28,905, Davvienda Fideicomise 4,235,847 Banco Daviienda Cuenta Ahorios 428,074 6, Las demés cuentas se recepcionan los ingresos de los proyectos de seuerdo con los cartes de obra y faciuracion cuyas saldos son,Rasa Cregicg: Capital Fiduciena (Altura) Fiduciary Daviond { Loto) 4 Cuentas eomerctales y ome euentes por cable fas Cuanlas comerciales por eabrary olras cueulas por Cobrar estan presents 3 +101,470,000 Gyenitas por cobrae « Socios ® Cusnlas por cobrar a empleados +192, 500,000 Cuentas por cobrar por dete garantias . 721,226,262 Otros prestames 0 cuentas por cobrar « 41,629,849, 189 Amicipo 2 Terceros Pimeedores ¥ Calas 3,801,065, 504 Menores 513,357 El Detalle de tos deudores Comarciates clientes vorresponde # las facturas de ventas eritidas ¥y se encuentran conciliadas y no revisten rlesgn de pedida, su antighedad se encuentra acorde 10 del negocio, su detalle a 30 de juno 2022 es, onus HOMBRE DE CLIENTE MOVICON S.A INVERSIONS RHSB SAS SAS INVERSIONES RHSB S.A.S SATeR UE RIN EY NOWWSHE DE CLIENTE BE DAD PORTUARIA REGIONAL DIE CARTAGENA & CODENSA 8.4 “HOMBRE DE CL SOCIEDAD PORTUARIS REGIONAL DE CARTAGENA S.A. PRIMAX SAS CODENSA SAS rata Pras ‘uate 30202 seen ‘TERMINAL UE CONTENEDORIES DE CARTAGENA S A PORTATLES -COMTECAR iB ee SOGIEDAD PORTUARIA REGIONAL UE EDIFIGACION ADMINISTRATIVA e Pannen oa SSPRE 08-2021 TEE 1d. Otros prestamos Cuenias por Cobear a Terveros, corresponde a recursos 4 corto ph los cuales fueron girados en el desarrollo del giro normal sel negocie. el detalle es el siguiente, ae janinao 20a ee ART CONCRETO SAS, : 4,144,007, 942 R&E GROUP SA, 5 8,972,000 RCP PARTES SAS. 3 52.082 260 MEN JAIMES MABEL YA7MINY $ 214, 399.299 COOROWEHICULDS 6.9.5, s 4,100,000 amos 5 156,151,955, Cushtas por’ a9, Anticipes afeetuade a tercaras y proveedores ef detalir es ef siguiente, en js compattia se observa 2 concepios de anlicipos tos cuales se encuentra determinacio en, japioisd 2e2z 3,796, 35 12,484,358 221,583 Anticipo @ Prowedores - Proyectos Anficipo pare Empleados en Obras Anticipo a contratistas, 5 8 5. Inventarios Los inventarios se han mantenido de acuerdo con la operacién y cumpliende con los avenues. de obra, sin embargo, es importante recordar que, durante el inicio del estado de emergencia econdmica y social, donde se pausaron las actividades, efectivamente el invenlatia genero ln sobrecasto dado que se mantuvo el personal sin generar avance de obra, de tt anterior se resalian los principales proyectos como, Aluria el cual es un proyecto de viviends en ei esirato 6, en ef Area de proyectos inrlustriales se encuentr2 Sociedad Porluaria, Primax e indumil son proyecto de la linea industrial Su mélodo de valorzciones al precio de! costo. Cuyo valor acumutado al 30 de junio 2022 son! 5 Propiedad Planta y Corresponde al invenitatia de Ios activos fijos utiizados por fe del servicio al cietre cet 30 de junio 2022 asi, CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUIIARIA Y FOUIPO $ 1,402,745,005 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DF OFICINA * 65,086,488, EQUIPO DE COMPUTACION ¥ COMUMIOACION $ 109,930,015, FLOTAY EQUIPO DE TRANSPORTE, + 62,580,000 DEPRECIACION ACUMULADA £ ee é Bs La Constiuccién y edificacién se encuentra ropresentad por lac oficinas de ts compatiia, ubicada en el sector de Tetsaquillo, sector de alta valorizanlornada plincipabnente por una relroexcevadora, gos, (ome gn En cuanto 2 la maquina ests carrotanque, minicergader, mont a. LO detalle de los terrenos 2 continuecién, e encuentra ubieado en el municipio de chia, en un sector de ronsiruccién de una casa quinta HYCATA — ETAPA 1 - Esle lote de alta valorizacin con proyecci ITAL ETAPAI ~ Este predio se encuentra ubicado en la ciudad de Ibagué, con una ion de lines de negocio consinuccidn de vivienca de inierés soeial El movimiento de la propiedad de la planta y equips durante el afio 2022 se detalts asi, qupe oe Cunseveroneey segutorny ientesonemes EROS rat Egg talieaciones quo. yExuipou Oana ARMY ge rene Compras yates vena 0 elias ‘Eo § a 22 Zemsw Ss TrssIONe ATI Nase Deaeciain ante Cr ea eC et) Deters dn s s 8 5 pote Hv i soite nia de Re OS 7 — Activo por impuesto Diferide, af detalie asi, Por perdidas Fiseales Por Cuentas por Cabrat SEE EERIE 3 ~ Activo por impuesto Corriente, ¢! detalic asi,Coriesponiden a los anticipos de recursos por iinpuestoe entteaada kas adininistrecl hocionales y distriiales inbutaries, los cuales ha venido formados erSaltos (nbutariog a de [a compatiiz, y se prevé de acuerdo vou fos resultados fulisins, fe compania pode manera posterior recuperar estos recursos Sobrante en quidacibn prveda wa Sobrante en iquidsoion het Sobrante por pago ca exceso relencita fuente & 7,724,000 Anticipo de te 8 431,107 . Anticipo Sobretase Rent 8 56,381,983 Retencién en fe fuente clientes 5 196,405,283 Retencién en te fer clientes 5 126,998,402 Roiencion en Is he chenles y 4831,470 Descuento Tributatio 2019 5 $6,202,521 Ss 22,86,744,078 3 4,235,917,375 (Aba B58 ao Pashto coniente: a Pasko no comments os financicens corrientespapmeaiieinaae Crédite Ordinario Banco Bogoté 8.2. o Crédito Ordinano Banco de oceanic 5 Grédto Crdinasie Banco Cavin 5 11,872,499,914 Crédito Gxdinaio Bancolombia 2 2r20. 716 Vajetas de Créie Banco Daven te no 2982 4 a Tatas de Grédtio Banco Uavoienila ie no. $471 . 423,606 Tarjetas de Gréaite fBaneotomblia te 1082 § 2,079,367 Ciédito Oetinario Industiias lees 900,000,001 Grédito Ordinano Ramiro Sanchez S$ (242,711,978 Create Ordinaio Vis Factoring 5.4.5 2,900,000, 008% Crédita Ondinario ‘Opelanes finsncienes 4,008,000, 006 Giédto Cxdinanio Wideteck 8 AS = 300,000,000 Gredito Ordinatio Alvar tari © 400,000,000 Gréito Osrinain Diane Manrique % 190,000,000 §__137,767,645_ Interés BGT Para los créditos 2 largo plazo se encuentran a un tiempo entte 2 alias y 4 afios de acuerdo can los pagarés pactados y fimados, estos recursos fuexon utlizados pare inversion cn el desarrollo de los proyectos al cierre det periods fiscal ast, b, Pasives financiers no carrientes es re Grédio Ordinavio Bancokombia 727,541,094 Crédto Ordinario Sanco fiogota 6.2 194,980,361 Leasing Back Banco Bogoit Bianco bogota 5.2. Leasing 867,465,198 Contialo de Anendamiento leasing Bancofombia Lessin ag ADELA) F Comerciales y otras cuentas par iogar 10A continuacida, se presenta el detatle ast, Costas y gastos por pagar Adon. 8 531,601,347 tas cuentas por pagar ~Anticipns y Avarmes f 2S 14,806,657,753 Rete garantie sobre conttafes por pagar s 783,477,177 Retenecidn por pagar en fa fuente 8 128,710,408 linpuesta de industtia y die Retenigo § £22,208, 205 Aereedores Vatios bos Presiamos de Socios impueste de Ive por payer El saldo de provesdores y demés cuentas comerciales est soportaco con sus respectives Gocumenios y se han atendice les obligaciones oporlunamente, Si bien de fos valores mas representatives coresponden of conceplo de los Anticipos y avances recibidos, recursos que son recibidas de nuestros clientes yla compradores: de huesiros proyectos, los cuales seran legalizados al cierre del proyecto “enirege 2, Olas cuentas por pagar ~ Antisipos y avanses recibidos: igo 20220089 17.40.3097 499,435 420 ART e 10,080,000 LOTO: ETAPAT s 600,000 LOS OCOBOS - ETAPA 4 § 197,506,186 BAGILIO - ETAPA 1 8 590,000,000 $B 13,351,674,720 ALTURVA - ETAPA 1 bb, Delalfe cuents Acreedores varios el cieie del 30 de funin2t?? asigeese panos BULEIT MOGOLLON BORTS 147,500,000 TQUINYANA FORTICH JESUS DAVIE 8 190,009,090 ALTURIA SAS ys §.808,067,500 JINIMES CALDERON Jl EDWAR ’ +,090,000 PRIETO ROBERTO 8 4,589,200 8 P25, ‘ous pees ERE scene | bbe jos valores mas representatives PO ips aureedores vatios obser¥aINOS, sautet soon otis y Quincane fortich Jesus avid, saide ce te enenpra de fle SS cielo mar eae: ‘ealdo compra el fote para el ggsaurallo et proyacio el al 2 1 realizando el page et timedida se efecto el recauco = Tee yacursos por iedio de fa HKIGI? 44 —Beneficia a Empleados, ‘peneticias © Empleados-por pagar 3 cenlas pe pao soguried sociel : 95,468,408 Oe TR Eee 42 -Pasive por triptesta Goriente El detalle es et siguiente, el ve ners wena ee ra ena ec wees me ee ane 4g ~ Provisiones Rees Howorarios por Page! § : tnereses por Paget s 525,212,005 3 3,049,860 4A Pavivo nor imauesio Herida,