Datos del Informe Diario de Caja N°1 Compañía El Buho, S.A.

Compañía El Buho, S.A. Fecha Detalle Ref Débito Crédito Fecha Detalle Ref Débito Crédito Distribuidora El Duende Preguntas y caso:
Ventas Exentas 6,500.00 Informe Diario de Caja 2021 Octubre 1 Caja General 3,754.42 2021 Octubre 2 Banco 3,754.42 Acta de Arqueo de Caja Menuda
Ventas Gravadas 7% 8,500.25 Más ITBMS 1 de Octubre de 2021 Cuentas por Cobrar - Tarjetas 5,500.00 Caja General 3,754.42 1 de Julio del 2022 Recomendación: Las preguntas y el caso debe contestarse en un máximo de 3 renglones cada uno. Al grupo que ponga
Ventas Gravadas 10% 4,312.50 Más ITBMS (En Balboas) Cuentas por Pagar - Proveedores 10,000.00 Para registrar el depósito del efectivo recaudado (En Balboas) Los auditoress deberían de inspeccionar personalmente cada uno de los información que exceda la cantidad de renglones indicada, se le penalizará con un punto menos.Sí
Ventas Gravadas 15% 2,725.95 Más ITBMS Ingreso de Efectivo (Dinero): Ventas ITBMS Efectivo Total Tesoro Nacional ITBMS 673.89 el 1 de octubre del 2021, según el informe diario procesos que involucre cualquier tipo de transacción de dinero y hacer un pueden dar la respuesta en menos de los 3 renglones en cada pregunta y el caso.
Abonos recibidos de cuentas por cobrar 1,500.00 Ventas Exentas 6,500.00 6,500.00 Compras Excentas 2,500.00 de caja de esa fecha Billetes monitoreo constante de las personas que manejan ese dinero.
Ventas Gravadas 7% 8,500.25 595.02 9,095.27 Compras Gravadas 7% 4,600.00 Denominación Cantidad Valor A- ¿Qué es el control interno en la Contabilidad de Efectivo y cuál es su propósito?
Compras Excentas 2,500.00 Ventas Gravadas 10% 4,312.50 431.25 4,743.75 Compras Gravadas 10% 1,815.00 100.00 0 0
Compras Gravadas 7% 4,600.00 Más ITBMS Ventas Gravadas 15% 2,725.95 408.89 3,134.84 Compras Gravadas 15% 900.00 50.00 0 0 Es un sistema de organización de contabilidad con el cual mediante procedimientos coordinados
Compras Gravadas 10% 1,815.00 Más ITBMS Total de Ventas 22,038.70 1,435.16 23,473.86 Gastos en General 505.55 20.00 32 640.00 cumple con la función de obtener información segura, salvaguardar el efectivo en caja y finalmente
Compras Gravadas 15% 900.00 Más ITBMS Abonos recibidos ( Cuentas por Cobrar) 1,500.00 Cuentas por Cobrar - Clientes 1,500.00 10.00 25 250.00 promover la eficiencia de operaciones en la empresa.
Gastos en General 505.55 Más ITBMS 7% Total de efectivo recibido 24,973.86 Tesoro Nacional ITBMS 1,435.16 5.00 30 150.00
Abono a proveedores de cuentas por pagar 10,000.00 Desembolso de Efectivo: Compras ITBMS Efectivo Otros Ingresos 5,275.00 1.00 50 50.00 B- ¿Cuál es el factor o diferencia fundamental entre un arqueo de caja y un informe diario
Compras Excentas 2,500.00 2,500.00 Ventas Exentas 6,500.00 de caja?
Compras Gravadas 7% 4,600.00 322.00 4,922.00 Ventas Gravadas 7% 8,500.25 Más total de efectivo en billetes 1,090.00
Desglose del Efectivo Compras Gravadas 10% 1,815.00 181.50 1,996.50 Ventas Gravadas 10% 4,312.50 La función de un arqueo de caja se basa en que el dinero que hay en la caja, es la cantidad que
Compras Gravadas 15% 900.00 135.00 1,035.00 Ventas Gravadas 15% 2,725.95 Monedas debería haber. Mientras que el informe de caja se encarga de verificar de forma clara y precisa las
Efectivo (Billetes y monedas) según acta de arqueo de caja 1,654.42 Gastos en General 505.55 35.39 540.94 Para registrar informe diarios de caja del 1 de Denominación Cantidad Valor transacciones realizadas en la empresa y su efectivo actual.
Cheques según acta de arqueo de caja 2,100.00 Total de Compras y Gastos en General 10,320.55 673.89 10,994.44 octubre del 2021, con un sobrante de 5,275.00 1.00 5 5.00
Clave Tarjeta de Débito 1,500.00 Banos a proveedores (Cuentas por Pagar) 10,000.00 0.50 10 5.00 C- Caso Distribuidora El Pollo, S.A
Visa/Master Card/American Express 4,000.00 Total de efectivo desembolsado 20,994.44 0.25 8 2.00
Efectivo neto recibido 3,979.42 0.10 20 2.00 La señora Gallina de Creta es la contadora de la Distribuidora El Pollo, S.A. La prenombrada además de
Desglose del Efectivo: 0.05 10 0.50 efectuar los registros contables, recauda los ingresos, efectúa los pagos de la empresa y es la que lleva
Efectivo (Billetes y monedas) 1,654.42 0.01 8 0.08 todo el proceso administrativo del negocio. También efectúa los arqueos y depósito de los fondos en
Cheques 2,100.00 el banco, adicional que ella es la que hace el arqueo final de la caja menuda de la cual es autorizante.
Efectivo del día 3,754.42 Más total de efectivo en monedas 14.58
Clave (Tarjeta de Débito) 1,500.00 Total de efectivo en billetes y monedas 1,104.58 El negocio cuenta con personal calificado para realizar todas estas funciones, pero a la señora Gallina
Visa/Master Card/American Express 4,000.00 Más comprobantes de caja menuda 0.00 de Cresta, se le han adjudicado, ya que la Junta Directiva del negocio por razones de confianza en el
Total de tarjetas 5,500.00 Menos fondo de caja menuda 1,204.58 trabajo de la señora de Cresta, lo ha dispuesto de esa manera.
Total de efectivo y tarjetas 9,254.42 Sobrante o faltante en caja 100.00
Sobrantes o Faltante de efectivo 5,275.00 ¿Qué recomendación le darían a la Junta Directiva del negocio en materia de control interno?

Observaciones: Hay un faltante de 100.00 balboas en la caja. Deberían distribuir la carga laboral a todo personal calificado y no solo a un contador, ya que adjuntar
todas las funciones contables de una empresa a una sola persona puede no ser eficiente, esto puede
afectar la productividad de la empresa, además del incumplimiento de las entregas.
Ileana Bruja Filomeno Duende y Brujilda Caradecoco
Firma del Cajero Firma responsable del arqueo