CONTABILIDAD GENERAL FECHA:

FABULOZZA SERVICE S.R.L

LIBRO DIARIO

Fecha No. Cuenta CONCEPTO DEBE HABER

1/1/2019 111 Enfectivo caja y banco 1,000,000 1,000,000
2/2/2019 612.4 articulos de oficina 90,000
2/3/2019 411 ingresos por ventas 60,000
2/4/2019 611.1 pago de salario 40,000
2/5/2019 612.7 servicio de energía eléctrica 10,000

TOTALES 1,150,000 1,050,000

 LIBRO MAYOR
CUENTA:
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER

TOTALES 0 0

CUENTA:
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
 TOTALES 0 0

CUENTA:
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER

TOTALES 0 0
 CATALOGO DE CUENTA CONTABLE
CODIGO CUENTAS
1 ACTIVOS
11 Activos circulantes
111 Efectivo en caja y bancos
111.1 Caja general
111.2 Caja chica
111.3 Banco de Reservas
111.4 Banco Popular
111.5 Banco BHD León

112 Cuentas y documentos por cobrar

112.2 Cuentas por cobrar a clientes
112.1 Cuentas por cobrar a funcionarios y empleados

113 ITEBIS pagado en compras

114 Anticipo a impuesto sobre la renta

115 Inventarios
115.1 Inventario de mercancía
115.2 Mercancía en tránsito

116 Gastos pagados por anticipado

116.1 Seguros
116.2 Alquileres

12 Activos no circulantes
121 Propiedas planta y equipos
121.1 Terreno
121.2 Edificio
121.2.1 Depreciación acumulada de edificio
121.3 Mobiliarios y equipos de oficina
Depreciación acumulada de mobiliarios y equipos de
121.3.1
oficina
121.4 Equipos de transporte
121.4.1 Depreciación acumulada de equipos de transporte
121.5 Maquinarias y equipos pesados
Depreciación acumulada de maquinarias y equipos
121.5.1
pesados

122 Intangibles
121.1 Derecho de autor
121.2 Patentes
Marcas y nombres comerciales
121.3 Crédito comercial
121.4 Franquicias
Punto comercial
121.5 Gastos de constitución
121.6 Gastos de investigación y desarrollo

123 Otros activos

123.1 Cuentas por cobrar a largo plazo
123.2 Pagos anticipados a largo plazo
123.3 Inmuebles no utilizados
123.4 Depósitos en garantía
123.5 Fianzas de contratos
123.6 Obras de arte
123.7 Antiguedades

2 PASIVOS
21 Pasivos corrientes o circulantes
211 Cuentas por pagar proveedores

212 Retenciones por pagar

212.1 ITEBIS
212.2 ISR
212.3 AFP
212.4 SFS
212.5 ARL

213 Acumulaciones por pagar

213.1 Sueldos acumulados por pagar
213.2 Bonificaciones
213.3 INFOTEP
213.4 AFP
213.5 SFS
213.6 ARL

22 Pasivos a largo plazo

221 Préstamos e hipotecas por pagar
221.1 Préstamos a largo plazo
221.2 Hipotecas por pagar

3 CAPITAL
3.1 Capital
3.11 Dueño capital
3.12 Dueño retiro capital
3.13 Ganancias (pérdidas)
ENTA CONTABLE
CODIGO CUENTAS
4 INGRESOS
41 Ventas generales
411 Ventas
411.1 Ventas al contado
411.2 Ventas a crédito
411.3 Deboluciones sobre ventas
411.4 Decuentos sobre ventas
42 Otros ingresos

5 COSTOS
51 Compras
511 Compras de mercancía
512 Fletes en compra
513 Descuentos en compra
514 Deboluciones en compra
515 Costo de artículo vendido

6 GASTOS
61 Gastos generales y administrativos
611 Gastos del personal
611.1 Sueldos
611.2 Horas extras
611.3 Regalía
611.4 Bonificación
611.5 Vacaciones
611.6 SFS
611.7 AFP
611.8 INFOTEP
611.9 ARL
611.10 ATENCIONES AL PERSONAL
611.11 DIETAS Y VIAJES
611.12 CAPACITACIONES
611.13 TRANSPORTE AL PERSONAL
611.14 Otros gastos de personal

612 Gastos de administración

612.1 Gastos de limpieza
612.2 Seguridad y vigilancia
612.3 Gasto de depreciación
612.4 Material gastable oficina
612.5 Honorarios profesionales
612.6 Suscripciones y afiliaciones
612.7 Electricidad
612.8 Agua
612.9 Teléfono y comunicaciones
612.10 Rep. Y mantenimiento de equipos de edificio
612.11 Rep. Y mantenimiento de equipos de oficina
612.12 Rep. Y mantenimiento de equipos de transporte
612.13 Combustibles y lubricantes
612.14 Gasto de alquiler
612.15 Impuestos diversos
612.16 Material gastable de cocina
612.17 Poliza de seguros
612.18 Donaciones y contribuciones
612.19 Otros gastos de contribución

613 Gastos de ventas

613.1 Sueldos de ventas
613.2 Comisones
613.3 Horas extras
613.4 Regalía
613.5 Bonificación
613.6 Vacaciones
613.7 ARF
613.8 AFP
613.9 INFOTEP
613.10 ARL
613.11 Dietas y viáticos
613.12 Atenciones a clientes
613.13 Publicidad y pomoción
613.14 Atenciones al personal de ventas
613.15 Dietas y viajes
613.16 Capacitaciones al personal de ventas
613.17 Transporte personal de ventas
613.18 Otros gastos de ventas