Nombre: MORALES BONILLA JOSELYNE MADELYNE

Curso: No 6 – 5

Presupuesto de caja

La empresa XYZ, que solo vende al contado, pretende mejorar la administración de

su efectivo, pues carece de técnicas que le permitan saber, con cierto grado
de seguridad, cuándo va requerir financiamiento o cuanto podrá invertir sus
excedentes de efectivo; por ello, solicita a un experto que elabore su presupuesto de
efectivo tomando como datos las entradas y desembolsos que el gerente estima
posibles dentro de los próximos seis meses a partir del 1 de abril. Realiza las compras
dos meses antes, con base en lo que se espera vender cada mes. Determina las
ventas obteniendo una utilidad bruta de 50% sobre el costo de la mercancía. Las
compras se pagan en el mes en que se adquieren. La renta del local asciende a
$10,000 mensuales, que se cubren cada mes. La empresa cuenta con siete empleados
cuyo sueldo es de $5,000 cada uno. En junio se piensa reemplazar el mostrador: el
nuevo mostrador tiene un costo de$150,000; otro comerciante ofrece $80,000 por el
viejo, que tiene un valor en libros de$60,000; le hará dos pagos iguales, uno en julio
y otro en septiembre

El pronóstico de ventas de abril a noviembre es de: 1,900,000 en abril; 1,800,000 en

mayo; 2,100,000 en junio; 2,000,000 en julio; 2,200,000 en agosto; 2,200,000 en
septiembre; 2,100,000 en octubre; y 2,300,000 en noviembre.

La empresa tiene dos préstamos pendientes por liquidar: uno de $500, 000, que se
obtuvo en enero con un interés de 48% anual y que se pagara en mayo (intereses y
principal; el otro, de $300 000, obtenido en diciembre con interés de 4% mensual,
pagado mensualmente con vencimiento en agosto. El gerente piensa establecer otra
tienda en la ciudad y para ello ha solicitado un préstamo de $ 2 000 000; espera que
se lo autoricen y entreguen en julio con un interés del 48%anual a pagar
mensualmente con vencimiento en diciembre de este año.

Además, se generarán otros ingresos en abril por 30,000; mayo 16,500; junio 4,000;
julio 9,000; agosto 4,000; y septiembre 5,000.

Para la nueva tienda se estiman desembolsos para muebles e instalación por

1,800,000 en julio; 400,000 en agosto; 200,000 en septiembre; 100,000 en octubre.

Se desea tener un mínimo de $150 000 en efectivo disponible, aunque hasta la fecha
solo se cuenta con $80 000.

Elabore el presupuesto de caja. Adjunte el archivo de respaldo