Parte 1

La empresa “las divas” en el presupuesto de ventas espera alcanzar por lo menos un 25% de
ganancias en el año. Pero al revisar el estado actual de entradas y gastos la encargada de
operaciones se da cuenta que no se está ni siquiera logrando el mínimo proyectado.
Por lo que le pide a usted que haga ajustes al estado actual del presupuesto y corrija los gastos
innecesarios o que están siendo excedidos, para lograr alcanzar un 25% de ganancias como
mínimo.
Tenga en cuenta que:
1. Hay cuentas que no pueden ser cambiadas
2. Si va a incrementar precios en productos debe justificar el porqué de las variaciones.
3. No puede eliminar gastos y/o entradas ya presupuestadas.
4. Debe realizar graficas de comparación del actual con el nuevo presupuesto.
5. Presentar un informe con el detalle del porque modificó algunas cuentas.

Parte 2
La empresa “las divas” además del negocio actual de ventas, desea crear productos propios para ser
comercializados en sus locales e incrementar sus ingresos, por lo que le pide a usted que presente
una propuesta de presupuesto de producción con las siguientes consideraciones:
1. Debe crear 3 productos diferentes para la empresa
2. El Presupuesto de producción es de $300,000 para los 3 productos (Asignar previamente para cada producto e
3. Debe detallar las tareas para la producción y sus costos y definir cuanto será el
presupuesto total del producto
4. Definir cuál sería el producto más rentable de fabricación y hacer las gráficas comparativas
de los productos
ija los gastos

s propios para ser

ed que presente

viamente para cada producto el total y por etapa de producción)

mparativas
Presupuesto actual: Operación de ventas
Totales Presupuesto Actual Bajo/Sobre
Total Entradas $ 334,000.00 $ 334,500.00 $ 500.00
Total Gastos $ 240,927.00 $ 273,534.00 $ (32,607.00)

Entradas Presupuesto Actual Bajo/Sobre

Ingreso Operativo
Venta de Zapatos $ 65,000.00 $ 67,000.00 $ 2,000.00
Venta de perfumes $ 83,000.00 $ 88,000.00 $ 5,000.00
Venta de Ropa $ 95,000.00 $ 90,000.00 $ (5,000.00)
Alquiler de kioskos $ 5,000.00 $ 6,500.00 $ 1,500.00
Servicios de Moda e imagen $ 14,000.00 $ 12,000.00 $ (2,000.00)
Ventas Ropa de cama $ 38,000.00 $ 42,000.00 $ 4,000.00
Venta de accesorios $ 34,000.00 $ 29,000.00 $ (5,000.00)

TOTAL $ 334,000.00 $ 334,500.00 $ 83,625.00

Gastos Presupuesto Actual Bajo/Sobre

Gastos Operativos
Pago de Bodegas $ 13,000.00 $ 14,200.00 $ 1,200.00
Transporte de Personal $ 6,000.00 $ 5,500.00 $ (500.00)
Pago de servicios energia eléctrica $ 1,900.00 $ 1,690.00 $ (210.00)
Pago de mercadeo y publicidad $ 11,200.00 $ 11,500.00 $ 300.00
Pago de local de ventas $ 25,000.00 $ 30,000.00 $ 5,000.00
Limpieza y mantenimiento $ 4,000.00 $ 5,200.00 $ 1,200.00
Transporte y embalaje $ 85,000.00 $ 89,850.00 $ 4,850.00
Pago servicios de agua $ 1,040.00 $ 1,089.00 $ 49.00
Compra de bolsas y empaques $ 6,880.00 $ 9,600.00 $ 2,720.00
Suministros de TI $ 2,100.00 $ 2,346.00 $ 246.00
Pago de vigilancia $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ -
Otros gastos $ 4,500.00 $ 4,750.00 $ 250.00
$ 165,620.00 $ 180,725.00
Salarios
Planillas $ 24,000.00 $ 34,000.00 $ 10,000.00
Seguros $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ -
AFP $ 7,000.00 $ 7,800.00 $ 800.00
$ 35,500.00 $ 46,300.00
Gastos Administrativos
Pago Telefonía $ 800.00 $ 1,200.00 $ 400.00
Materiales oficina $ 280.00 $ 430.00 $ 150.00
Pago de servicios energia eléctrica $ 176.00 $ 249.00 $ 73.00
Gastos correspondecia $ 75.00 $ 100.00 $ 25.00
Compra de utensilios limpieza $ 200.00 $ 267.00 $ 67.00
Pago servicios de agua $ 26.00 $ 48.00 $ 22.00
Pago vigilancia $ 400.00 $ 400.00 $ -
$ 1,957.00 $ 2,694.00
Prestamos bancarios
Prestamo banco 1 $ 1,650.00 $ 1,650.00 $ -
Prestamo banco 2 $ 500.00 $ 590.00 $ 90.00
$ 2,150.00 $ 2,240.00
Proveedores
productos limpieza $ 7,000.00 $ 7,600.00 $ 600.00
bolsas y empaques $ 4,000.00 $ 4,500.00 $ 500.00
Pago de perfumes $ 10,000.00 $ 12,800.00 $ 2,800.00
pago de ropa $ 11,400.00 $ 13,000.00 $ 1,600.00
Proveedor servicios IT $ 500.00 $ 650.00 $ 150.00
$ 32,900.00 $ 38,550.00
Otros gastos
Gastos muebleria $ 500.00 $ 500.00 $ -
Sastreria $ 300.00 $ 400.00 $ 100.00
Gasolina $ 600.00 $ 450.00 $ (150.00)
viaticos $ 1,000.00 $ 1,275.00 $ 275.00
facturas $ 400.00 $ 400.00 $ -
$ 2,800.00 $ 3,025.00
TOTAL $ 240,927.00 $ 273,534.00
 Presupuesto Negocios
Presupuesto Actual:
proyectos
Mano de obra Materiales Costos Fijos
Proyectos HRS Valor Unidades $/Unidad
Ejemplo de fabricación 1 Producción de perfumes
Fabricar botes de perfume 100 $ 10.00 1000 $ 30.00 $ 500.00
Fabricar viñetas 40 $ 20.00 1000 $ 10.00 $ 8.00
Proceso de fabricar aroma 75 $ 50.00 1000 $ 20.00 $ 10.00
Tarea 0 $ - 0 $ - $ -
Tarea 0 $ - 0 $ - $ -

Categoria
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Tarea 0 $ - 0 $ - $ -
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Categoria
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Tarea 0 $ - 0 $ - $ -
Tarea 0 $ - 0 $ - $ -
Tarea 0 $ - 0 $ - $ -
Tarea 0 $ - 0 $ - $ -

TOTAL
 presupuesto real Bajo/sobre

Asignar presupuesto
$ 24,000.00 $ 25,000.00 $ 49,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 24,000.00 $ 25,000.00

$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ -

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$ - $ -
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$ - $ -

$ 24,000.00 $ 25,000.00