PRESUPUESTO DE VENTAS

FABRICA DE ZAPATOS OZONO

PRESUPUESTO DE VENTAS

Producto Noviembre Diciembre

Mocasín 1,020,000.00 1,530,000.00
Botas 1,625,000.00 2,210,000.00
2,645,000.00 3,740,000.00

PRESUPUESTOS DE PRODUCCION
Noviembre
Concepto Mocasín Botas
Ventas presupuestadas 3000 2500
Inventario final 650 395
Necesidades de producción 3650 2895
Inventario inicial 50 270
Producción requerida 3600 2625

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA

Noviembre
Producto Piel
Mocasín 2520 mts.
Botas 2887.5 mts.
Total 5407.5 mts.
Costo 112.00
Total de materia prima 605,640.00

Diciembre
Producto Piel
Mocasín 3234 mts.
Botas 3763.1 mts.
Total 6997.1 mts.
Costo 112.00
Total de materia prima 783,675.20
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

Noviembre
Piel Hule
Materia prima 5407.5 2261.25
Inventario final deseado 400 310
Necesidad de compra 5807.5 2571.25
Inventario inicial 540 214
Total a comprar 5267.5 2357.25
Costo 112.00 88.00
Costo de compra 589,960.00 207,438.00

PRESUSPUESTO DE MANO DE OBRA

Noviembre
Mocasín Botas
Requerimientos de producción 3600 2625
Horas requeridas 1.3 2.1
Total de horas 4680 5512.5
Costo por hora 32.00 32.00
Costo total de mano de obra 149,760.00 176,400.00

PRESUPUESTO DE CIF

CIF 807,380.00 34.53

Hora de CIF 23,382.60

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN

Gastos de administración y ventas Sueldos

Rentas
Energía
Mantenimiento y conservación
Combustibles
Otros

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

 MOCASIN BOTA
Piel 78.40 123.2
Hule 26.40 39.6
MOD 41.60 67.2
CIF 44.89 72.51
191.29 302.51

INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

Piel 78,400.00
Hule 12,320.00
Total 90,720.00

INVENTARIO DE ARTÍCULOS TERMINADOS

Mocasín 147,291.62
Bota 125,844.62
Total 273,136.24

COSTOS DE VENTA PRESUPUESTADO

Noviembre Diciembre
Materia prima 804,630.00 1,041,114.80
Mano de obra 326,160.00 422,083.20
CIF 403,690.00 403,690.00
Costo de producción
Inventario inicial
Disponible
Inventrio Final
Costo de ventas

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

Ventas 6,385,000.00
Costo de ventas 3,213,549.76
Utilidad bruta 3,171,450.24
Gastos de operación
Gastos de administración y venta 640,000.00
Utilidad de la operaión 2,531,450.24
 VENTAS
OS OZONO

Total
2,550,000.00
3,835,000.00
6,385,000.00

Diciembre
Mocasín Botas
4500 3400
770 416
5270 3816
650 395
4620 3421

mbre
Hule
1080 kg.
1181.25 kg.
2261.25 kg.
88.00
198,990.00 804,630.00

mbre
Hule
1386 kg.
1539.45 kg.
2925.45 kg.
88.00
257,439.60 1,041,114.80
 Diciembre
Piel Hule
6997.1 2925.45
700 140
7697.1 3065.45
400 310
7297.1 2755.45
112.00 88.00
817,275.20 242,479.60 1,857,152.80

Diciembre
Mocasín Botas
4620 3421
1.3 2.1
6006 7184.1
32.00 32.00
192,192.00 229,891.20 748,243.20

Cada hora CIF

125,248.00
56,300.00
85,301.00
ento y conservación 140,211.00
85,201.00
147,739.00
640,000.00 -
Total
1,845,744.80
748,243.20
807,380.00
3,401,368.00
85,318.00
3,486,686.00
273,136.24
3,213,549.76
 PRESUPUESTO DE VENTAS

FABRICA DE CHOCOLATES SMILE

Ventas planeadas Noviembre Diciembre Precio de venta
Tortugas 15,000.00 14,200.00 70.00
Snyckers 14,400.00 14,700.00 65.00

Requerimiento de materiales y MOD para cada bolsa

Tortugas Snyckers
Pasta de cacao 530.00 gramos 640.00
Nueces y chiclosos 470.00 gramos 360.00
MOD 0.20 horas 0.35

Inventarios 1-Nov 30-Nov

Tortuga 950.00 Bolsas 845.00
Snyckers 850.00 Bolsas 840.00
Pasta de cacao 950,000.00 Gramos 750,000.00
Nueces y chicloso 480,000.00 Gramos 420,000.00
CIF 63,924.00
Gastos de operación 94,000.00

PRESUPUESTO DE VENTAS

Producto Noviembre Diciembre Total

Tortugas 1,050,000.00 994,000.00 2,044,000.00
Snyckers 936,000.00 955,500.00 1,891,500.00
1,986,000.00 1,949,500.00 3,935,500.00

PRESUPUESTOS DE PRODUCCION

Noviembre Diciembre
Concepto Tortugas Snyckers Tortugas
Ventas presupuestadas 15,000.00 14,400.00 14,200.00
Inventario final 845.00 840.00 940.00
Necesidades de producción 15,845.00 15,240.00 15,140.00
Inventario inicial 950.00 850.00 845.00
Producción requerida 14,895.00 14,390.00 14,295.00
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA

Noviembre
Producto Pasta de cacao Nueces y chicloso
Tortugas 7,894,350.00 7,000,650.00
Snyckers 9,209,600.00 5,180,400.00
Total 17,103,950.00 12,181,050.00
Costo 0.04 0.02
Total de materia prima 684,158.00 243,621.00

Diciembre
Producto Piel Hule
Tortugas 7,576,350.00 mts. 6,718,650.00
Snyckers 9,337,600.00 mts. 5,252,400.00
Total 16,913,950.00 mts. 11,971,050.00
Costo 0.04 0.02
Total de materia prima 676,558.00 239,421.00

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

Noviembre Diciembre
Pasta de cacao Nueces y chicloso Pasta de cacao
Materia prima 17,103,950.00 12,181,050.00 16913950
Inventario final deseado 750,000.00 420,000.00 520,000.00
Necesidad de compra 17,853,950.00 12,601,050.00 17,433,950.00
Inventario inicial 950,000.00 480,000.00 750,000.00
Total a comprar 16,903,950.00 12,121,050.00 16,683,950.00
Costo 0.04 0.02 0.04
Costo de compra 676,158.00 242,421.00 667,358.00

PRESUSPUESTO DE MANO DE OBRA

Noviembre Diciembre
Tortugas Snyckers Tortugas
Requerimientos de producción 14,895.00 14,390.00 14,295.00
Horas requeridas 0.20 0.35 0.20
Total de horas 2,979.00 5,036.50 2859
Costo por hora 12.00 12.00 12.00
Costo total de mano de obra 35,748.00 60,438.00 34,308.00

PRESUPUESTO DE CIF

CIF 63,924.00 4.00 Cada hora CIF

Hora de CIF 15,981.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN

Gastos de administración y ventas Sueldos

Rentas
Energía
Mantenimiento y conservación
Combustibles
Otros

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

Tortuga Snyckers
Pasta de cacao 21.20 25.6
Nueces y chicloso 9.40 7.2
MOD 2.40 4.2
CIF 0.80 1.40
33.80 38.40

INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

Pasta de cacao 20,800.00
Nueces y chicloso 7,400.00
Total 28,200.00

INVENTARIO DE ARTÍCULOS TERMINADOS

Tortuga 31,772.00
Snyckers 28,032.00
Total 59,804.00

COSTOS DE VENTA PRESUPUESTADO

Noviembre Diciembre Total

Materia prima 927,779.00 915,979.00 1,843,758.00
Mano de obra 96,186.00 95,586.00 191,772.00
CIF 31,962.00 31,962.00 63,924.00
Costo de producción 2,099,454.00
Inventario inicial 43,350.00
Disponible 2,142,804.00
Inventrio Final 59,804.00
Costo de ventas 2,083,000.00

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

Ventas 3,935,500.00
Costo de ventas 2,083,000.00
Utilidad bruta 1,852,500.00
Gastos de operación
Gastos de administración y venta 94,000.00
Utilidad de la operaión 1,758,500.00
MILE

Costo
gramos 0.04 gramos
gramos 0.02 gramos
Horas 12.00 Horas

31-Dec
bolsas 940.00 bolsas
bolsas 730.00 bolsas
gramos 520,000.00 gramos
gramos 370,000.00 gramos

Diciembre
Snyckers
14,700.00
730.00
15,430.00
840.00
14,590.00
 kg.
kg.
kg.

927,779.00

kg.
kg.
kg.

915,979.00

Diciembre
Nueces y chicloso
11971050
370,000.00
12,341,050.00
420,000.00
11,921,050.00
0.02
238,421.00 1,824,358.00

Diciembre
Snyckers
14,590.00
0.35
 5106.5
12.00
61,278.00 191,772.00

19,500.00
13,200.00
4,100.00
36,400.00
15,000.00
5,800.00
94,000.00
 PRESUPUESTO DE VENTAS

FABRICA DE PALOMITAS
Ventas planeadas Julio-Diciembre
Light 87,500.00
Enchiladas 74,200.00

Requerimiento de materiales y MOD para cada bolsa

Light
Maíz 420.00
Mantequilla y saborizantes 20.00
MOD 0.40

Inventarios 1-Jul
Lights 18,000.00
Enchiladas 19,000.00
Maíz 5,900,000.00
Mantequilla y saborizantes 500,000.00
CIF 951,900.00
Gastos de operación 1,400,000.00

PRESUPUESTO DE VENTAS

Producto Diciembre
Light 4,812,500.00
Enchiladas 3,190,600.00
8,003,100.00

PRESUPUESTOS DE PRODUCCION

Diciembre
Concepto Light
Ventas presupuestadas 87,500.00
Inventario final 14,400.00
Necesidades de producción 101,900.00
Inventario inicial 18,000.00
Producción requerida 83,900.00
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA

Diciembre
Producto Maíz
Light 35,238,000.00
Enchiladas 29,568,000.00
Total 64,806,000.00
Costo 0.02
Total de materia prima 1,296,120.00

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

Diciembre
Maíz
Materia prima 64,806,000.00
Inventario final deseado 7,200,000.00
Necesidad de compra 72,006,000.00
Inventario inicial 5,900,000.00
Total a comprar 66,106,000.00
Costo 0.02
Costo de compra 1,322,120.00

PRESUSPUESTO DE MANO DE OBRA

Diciembre
Light
Requerimientos de producción 83,900.00
Horas requeridas 0.40
Total de horas 33,560.00
Costo por hora 30.00
Costo total de mano de obra 1,006,800.00

PRESUPUESTO DE CIF
CIF 951,900.00
Hora de CIF 53,720.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN

Gastos de administración y ventas

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

Light
Maíz 8.40
Mantequilla y Saborizantes 3.00
MOD 12.00
CIF 7.09
30.49

INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

Maíz 144,000.00
Mantequilla y saborizantes 45,000.00
Total 189,000.00

INVENTARIO DE ARTÍCULOS TERMINADOS

Light 439,025.23
Enchiladas 349,390.77
Total 788,415.99

COSTOS DE VENTA PRESUPUESTADO

Noviembre
Materia prima 1,951,020.00
Mano de obra 1,611,600.00
CIF 951,900.00
Costo de producción
Inventario inicial
Disponible
Inventrio Final
Costo de ventas

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de operación
Gastos de administración y venta
Utilidad de la operaión
STO DE VENTAS

DE PALOMITAS
Precio de venta
55.00
43.00

Enchiladas Costo
gramos 440.00 gramos 0.02 gramos
gramos 40.00 gramos 0.15 gramos
horas 0.30 Horas 30.00 Horas

31-Dec
Bolsas 14,400.00 bolsas
Bolsas 12,000.00 bolsas
Gramos 7,200,000.00 gramos
Gramos 300,000.00 gramos

Total
4,812,500.00
3,190,600.00
8,003,100.00

Diciembre
Enchiladas
74,200.00
12,000.00
86,200.00
19,000.00
67,200.00
 Diciembre
Mantequilla y sab.
1,678,000.00 kg.
2,688,000.00 kg.
4,366,000.00 kg.
0.15
654,900.00 1,951,020.00

Diciembre
Mantequilla y sab.
4,366,000.00
300,000.00
4,666,000.00
500,000.00
4,166,000.00
0.15
624,900.00 1,947,020.00

Diciembre
Enchiladas
67,200.00
0.30
20,160.00
30.00
604,800.00 1,611,600.00
 17.72 Cada hora CIF

Sueldos 840,000.00
Rentas 300,000.00
Energía 62,000.00
Mantenimiento y conservación 88,000.00
Combustibles 60,000.00
Otros 50,000.00
1,400,000.00

Enchiladas
8.8
6
9
5.32
29.12

Total
1,951,020.00
 1,611,600.00
951,900.00
4,514,520.00
1,200,000.00
5,714,520.00
788,415.99
4,926,104.01

8,003,100.00
4,926,104.01
3,076,995.99

1,400,000.00
1,676,995.99